BUF's regnskab 2006

Se alle bilag

BUF's regnskab 2006

Børne- og Ungdomsudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 14. marts 2007

12. BUF's regnskab 2006

J.nr. 2007-14113

Udvalget skal tage stilling til regnskabet for 2006 samt anmodning om budgetoverførsler af henholdsvis mer- og mindreforbrug til 2007.

Beslutning

Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF) indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget (BUU),

1. at udvalget tager Børne- og Ungdomsudvalgets årsregnskab 2006 til efterretning

2. at udvalget indstiller til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen, at anmodning om overførsel af institutioner og skolers mindre- og merforbrug til 2007 godkendes

3. at udvalget indstiller til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen, at anmodning om overførsel til 2007 af mindreforbrug vedrørende Borgerrepræsentationsgodkendte projekter godkendes

4. at Deloitte bistår BUF med yderligere analyser af BUF´s regnskab for 2006, specielt administrationsområdet, herunder it

Problemstilling

Udvalget skal tage stilling til regnskabet for 2006. Der skal desuden tages stilling til anmodning om overførsel institutioner og skolers mindre- og merforbrug til 2007 samt overførsel af mindreforbrug vedrørende Borgerrepræsentationsgodkendte projekter til 2007.

Løsning

Børne- og Ungdomsudvalgets driftsregnskab 2006 udviser et samlet merforbrug på 285,0 mill. kr. ekskl. gældssanering og overførsler til 2007, jf. tabel 1. Medregnes overførsler til 2007 er den samlede afvigelse 325,6 mill.kr. Resultatet er forværret med 90,8 mill. kr. siden regnskabsprognosen 2006 pr. oktober, hvor det var forventningen, at driftsrammen for 2006 ville overskrides med 234,9 mill. kr.

Tabel 1. Regnskab 2006

	Regnskab 2006
Nettoudgifter i 1.000 kr.	Vedtaget budget 2006	Korrigeret budget 2006	Regnskab 2006	Afvigelse 2006	Afvigelse ekskl. gældssanering
Efterspørgselsstyrede serviceydelser	6.046.456	6.683.960	6.690.301	6.338	120.538
Rammestyrede områder, drift	1.087.565	1.068.739	1.112.578	43.839	164.505
Nettodriftsudgifter i alt	7.134.021	7.752.700	7.802.879	50.179	285.045
Overførsel af drift til 2007				40.599	40.599
Nettodriftsudgifter inkl. overførsler				90.778	325.644

Anlæg	388.782	225.567	198.481	-27.086	-27.086
Finansposter	2.117	2.117	-43.441	-45.558	-45.558
Overførsel af anlæg til 2007				32.228	32.228
Samlet regnskab				50.362	285.228

Økonomiudvalget besluttede på mødet den 28. november 2006, "at Børne- og Ungdomsudvalget bør gældssaneres, således at udvalget i 2006 tildeles tillægsbevilling på 235 mill. kr. Udvalgets gæld for 2006 opgøres og reguleres endeligt i forbindelse med behandlingen af udvalgets regnskab 2006 i foråret 2007" (ØU 439/2006).

Det forventes derfor, at det yderligere merforbrug på 90,8 mill. kr. vil indgå i den samlede gældssanering og derfor ikke overføres til Budget 2007.

Det forværrede resultat skyldes primært nettoresultatet af nedenstående forhold:

· Merudgifter på administrationsområdet (merudgift 58,6 mill. kr.)

· Merudgifter i forbindelse med udeståender i forhold til lønmidler vedrørende Accenture-perioden (merudgift 23,1 mill. kr.)

· Merindtægter som følge af dagpengerefusioner (merindtægt på 27,0 mill. kr.)

· Tilbagebetaling af for høje fritidshjemstakster (merudgift på 21,3 mill. kr.)

· Yderligere overførsel af serviceudgifter (merudgift på 15,0 mill. kr.)

· Institutioner og skolers opsparing (mindreudgift på 39,2 mill. kr. - udover institutioner og skolers opsparing er der et mindreforbrug på Børneplanens rekrutteringspulje på 1,4 mill. kr. som indgår i overførselsanmodningen i denne sag.)

Forvaltningen bemærker, at der med merudgiften på administrationsområdet på 58,6 mio.kr. ikke er tale om en vækst i forbruget, men om udgifter, som er fejlkonteret eller som ikke tidligere har været budgetlagt. Se endvidere bilag 1 og 2 for uddybende forklaringer til regnskabet.

Forvaltningen er opmærksom på, at der ikke som udgangspunkt kan anmodes om overførsel af mindreforbrug på enkeltområder, når udvalgets regnskab generelt udviser et merforbrug. Dog foreligger der en beslutning fra Borgerrepræsentationen i forbindelse med Budget 2000 om, at institutioner og skoler skal have fuld overførselsadgang.

Godkendes overførslen ikke vil det bevirke, at institutioner og skolers mer- og mindreforbrug ikke kan genbevilliges i 2007.

Børne- og Ungdomsforvaltningen anmoder derfor om overførsel af driftsmidler på i alt 40,6 mill. kr. og anlægsmidler på i alt 32,2 mill. kr. Overførslerne vedrører i hovedtræk:

· Institutionernes opsparing (54,2 mill. kr.)

· Skolernes merforbrug (-15,0 mill. kr.)

· Børneplanen (33,6 mill. kr., heraf 1,4 mill. kr. vedrørende drift)

Forvaltningen har rettet henvendelse til Økonomiforvaltningen om bistand til yderligere analyser af BUF´s regnskabsaflæggelse og regnskabsforklaringer for 2006 primært vedrørende administrationsområdet, herunder it. Disse yderligere analyser skal medvirke til at sikre, at der ikke videreføres et merforbrug i 2007 som følge af fx forkert budgettering i 2006. Der forventes på denne baggrund at blive fremlagt forslag i Økonomiudvalget om at overføre 0,5 mio. kr. til BUU til finansiering af bistand fra Deloitte.

Økonomi

Videre proces

Sagen skal behandles i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Bilag

1. Børne- og Ungdomsudvalgets regnskab 2006

2. Detaljeret gennemgang af Børne- og Ungdomsudvalgets regnskab 2006

3. Anmodning om overførsel af mer- og mindreforbrug til 2007

4. Overførselsskema til Økonomiforvaltningen

5. Finansforskydning og finansiel status 2006

6. Anlægsregnskab 2006

7. Garanti- og eventualforpligtigelser samt deponeringer 2006

8. Brev af 6. marts 2007 fra BUF til Økonomiforvaltningen