Fjerde anlægsoversigt 2024

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller over for Teknik- og Miljøudvalget,

6. at status på forvaltningens projekter tidmæssigt og økonomisk tages til efterretning, jf.
bilag 3.
7. at status på forvaltningens overskuds-/underskudsmodel tages til efterretning, jf. bilag 4.
8. at status på afregning af mer- og mindreforbrug på genopretningsprojekter og
parkeringsprojekter samt PL-puljen tages til efterretning, jf. bilag 5.
9. at forklaringer på nye forsinkede projekter tages til efterretning, jf. bilag 7.
10. at status på model for finansiering af bygherrefunktionen tages til efterretning, jf. bilag 8.

Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen tager fire gange årligt stilling til kommunens samlede anlægsbudget og anlægsmåltal. Forud for Økonomiudvalgets behandling skal Teknik- og Miljøudvalget tage stilling til ændringer i udvalgets anlægsbudget i indeværende og følgende år. Forvaltningen forventer en overbooking på 14% i 2024. En overbooking på 14% indebærer en lille risiko for en mindre overskridelse af anlægsmåltallet i 2024.Herudover skal udvalget tage stilling til, om der skal overføres midler til konkrete anlægsprojekter fra overskuds-/underskudsmodellen, PL-puljen til stigende priser på anlæg samt genopretningsrammen. Indstillingen indeholder herudover en status på mer- og mindreforbrug på afsluttede projekter, orientering om nye forsinkede projekter samt status på finansiering af bygherrefunktionen.

Med anlægsoversigten tilpasses anlægsbudgettet, så det stemmer overens med det forventede forbrug i 2024-2035.

Ændringer i periodisering har ikke konsekvenser for budgetoverholdelse i de enkelte anlægsprojekter, men periodiseringen er væsentlig for styring af anlægsmåltal.

Med sagen udmøntes der 5,0 mio. kr. fra Overskuds-/underskuds-modellen, 2,8 mio. kr. fra PL-puljen til stigende priser og 20,0 mio. kr. fra Genopretningsrammen. Med sagen tages også status på mer- og mindreforbrug på afsluttede projekter, orientering om nye forsinkede projekter samt status på finansiering af bygherrefunktionen til efterretning. Ændringer i anlægsbudgettet for 2024
Med fjerde anlægsoversigt nedskrives anlægsbudgettet samlet set i 2024med22,3 mio. kr., herunder nedskrives det måltalsstyrede anlægsbudget med 0,1 mio. kr., jf. bilag 2. Anlægsbudgettet udgør hermedca.1,1mia. kr., hvoraf 897,5 mio. kr. trækker anlægsmåltal. Tabel 1 viser ændringerne i udgiftsbudgetterne i 2024 på de fem hovedbevillinger.

Tabel 1. Bevillingsmæssige ændringer i 2024 som følge af fjerde anlægsoversigt 2024 (mio. kr., 2024-pl)

Note: Afvigelser skyldes afrundinger

Nettonedskrivningen af budgettet på 22,3 mio. kr. dækker over budgetændringer i 2024 på over 400 projekter. Forvaltningen planlægger med en overbooking for at udnytte anlægsmåltallet og med henblik på at øge prognosepræcisionen.

Status på anlægsmåltal i 2024
Teknik- og Miljøforvaltningens anlægsmåltal ved fjerde anlægsoversigt 2024 er 879,5 mio. kr. og overbookingen på bevillingerne underlagt måltal udgør 125,7 mio. kr., hvilket svarer til 14% af måltallet. Til sammenligning udgjorde udvalgets overbooking 125,6 mio. kr. (14% af måltallet) ved fjerde anlægsoversigt 2023 (TMU 06. november 2023). Regnskab 2023 resulterede i en mindre overskridelse på 12 mio. kr. Forvaltningen betragter en overbooking på 14% som værende et passende niveau for overbooking set i forhold til regnskabsresultatet for 2023. Dog vil der i lighed med regnskab 2023 være en risiko for en mindre overskridelse af anlægsmåltallet i 2024. En lavere overbooking vil imidlertid medføre en risiko for at forvaltningen ikke anvender det fulde anlægsmåltal i 2024.

Ændringer i anlægsbudgettet for 2025
Tabel 2 viser ændringerne i udgiftsbudgetterne i 2025 på de fem hovedbevillinger. Med fjerde anlægsoversigt nedskrives budgettet i 2025 med 120,9 mio. kr., hvormed det samlede budget på anlæg i 2025 udgør ca. 1,1 mia. kr., herunder ca. 973,0 mia. kr. måltalsstyret anlæg.

Note: Afvigelser skyldes afrundinger.

Status på anlægsmåltal i 2025

Den 5. november 2024 besluttede Økonomiudvalget at fastsætte Teknik- og Miljøudvalgets anlægsramme i 2025 til 973,0 mio. kr. Efter fjerde anlægsoversigt 2024 udgør overbooking 524,1 mio. kr. svarende til 54% af anlægsmåltallet i 2025. Denne overbooking er højere end overbookingen på 45% ved fjerde anlægsoversigt i 2023. Den aktuelle overbooking giver ikke anledning til en hård opbremsning af eksekveringen i form af berosættelse af projekter, men forvaltningen vil frem mod første anlægsoversigt 2025 undersøge behovet for at tilpasse porteføljen til anlægsmåltallet og planlægge anlægsprojekternes eksekvering herefter.

Overskuds-/underskudsmodel
Teknik- og Miljøudvalget behandlede en indstilling om aflæggelse af anlægsregnskaber den 18. december 2023 og efterspurgte en redegørelse for overskuds-/underskudsmodellen (OU-modellen) samt hvad der er en fornuftig saldo fremover. OU-modellen er nærmere beskrevet i bilag 9. På baggrund af de reviderede bevillingsregler, der blev godkendt af Borgerrepræsentationen 3. oktober 2024, har Teknik- og Miljøforvaltningen tilpasset styringsprincipperne.

De nye bevillingsregler medfører at forvaltningen i udgangspunktet skal søge tillægsbevilling fra OU-modellen før aflæggelse af anlægsregnskab. Da forvaltningen ligeledes ikke kan indgå kontrakter der binder kommunen på at afholde udgifter, der ikke er bevillingsmæssig dækning for, vil de nye bevillingsregler medføre at forvaltningen i en række projekter vil aktivere projektets risikotillæg allerede i projektets fase med udbud af entreprise. På den baggrund indstilles det, at forvaltningen vil søge om at få tilført midler fra OU-modellen såfremt risikotillægget er anvendt i projektets udbudsfase. Det for at sikre, at projekterne altid har et risikotillæg således at projekter kan gennemføres uden forsinkelser såfremt projektet i anlægsfasen oplever uforudsete udgifter.

Forvaltningen indstiller, at der overføres 5,0 mio. kr. fra OU-model til fire anlægsprojekter jf. bilag 4. Dette med henblik på at sikre bevillingsmæssig dækning til det forventede merforbrug i projekterne. Modellens saldo udgør herefter 19,3 mio. kr. inkl. forventede korrektioner, jf. bilag 4. Hermed er saldoen lavere end det anbefalede niveau på 25 mio. kr.

Status på PL-pulje til stigende anlægspriser samt på mer- og mindreforbrug vedr. parkering

I Budget 2023 (BR 06.10.2022) (B, C, D, I, O, V, Ø og Å) og Budget 2024(BR 05.10.2023) (A, B, C, F, I, O, V)blev der afsat puljer til at håndtere udfordringer med prisstigninger på anlæg. Teknik- og Miljøudvalget er i alt tildelt 230,3 mio. kr. (2023 p/l).Med fjerde anlægsoversigt udmøntes der i alt 2,8 mio. kr. fra puljen til to anlægsprojekter, jf. bilag 5.Saldoen på PL-puljen udgør herefter 136,1 mio. kr. Forvaltningen vil løbende indstille udmøntning af midler fra PL-puljen til anlægsprojekter, der oplever stigende priser. Status på modellen med udvalgte parkeringsprojekter udgør 6,0 mio. kr. korrektioner siden seneste anlægsoversigt fremgår af bilag 5.

Status på Genopretningsrammen

Forvaltningen indstiller, at der overføres 20,0 mio. kr. fra Genopretningsrammen til seks genopretningsprojekter, jf. bilag 6. Status på afregning af mer- og mindreforbrug på Genopretningsrammen udgør efter fjerde anlægsoversigt 24,8 mio. kr. inkl. forventede korrektioner, jf. bilag 6.

Politisk handlerum
Ønsker udvalget ikke at godkende de foreslåede ændringer i anlægsbudgettet, vil det blive indstillet til Økonomiudvalget, at Teknik- og Miljøudvalgets anlægsbudget fastholdes som inden fjerdeanlægsoversigt. Anlægsbudgettet vil i det tilfælde ikke stemme overens med forvaltningens forventninger til eksekvering i 2024-2035.Udvalget kan træffe beslutning om, at forvaltningen skal foretage opbremsning af projekter med henblik på at reducere risikoen for overskridelse af anlægsmåltal i 2024.

Udvalget kan vælge ikke at udmønte midler fra OU-modellen, PL-puljen til konkrete projekter og Genopretningsrammen. Det vil imidlertid betyde, at projekterne ikke kan gennemføres indenfor projekternes bevillingsmæssige rammer. Udvalget kan så vælge, om projekterne skal reduceres for at opnå besparelser, eller om projekterne skal indstilles til annullering. Alternativt kan udvalget henvise finansiering af tillægsbevilling til fremtidige forhandlingerne om Overførelsessag og Budget.

Denne indstilling har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.

Forvaltningens anlægsoversigt vil indgå i Københavns Kommunes samlede anlægsoversigt, som behandles af Økonomiudvalget den19.november2024 og af Borgerrepræsentationen den 12.december 2024, jf. Cirkulære for budgetopfølgning 2024.

Søren Wille

                   / Marie-Louise Kudsk Hædersdal