Tillæg til efterreguleringsoversigt af delingsaftalen ift. stat og region
Tillæg til efterreguleringsoversigt af delingsaftalen ift. stat og region
Borgerrepræsentationen
DAGSORDEN
for Ordinært møde torsdag den 13. december 2007
BR 628/07
Tillæg til efterreguleringsoversigt af delingsaftalen ift. stat og region
Tillæg til efterreguleringsoversigt af delingsaftalen ift. stat og region
Indstilling om,
1. at de reviderede efterreguleringsoversigter (bilag 1-8) for de overførte aktiver, og passiver, rettigheder og pligter til stat og region godkendes,
2. at de reviderede oversigter oversendes til Statsforvaltningen,
3. at der gives en indtægtsbevilling på 2,6 mio. kr. i 2007 til modtagelse af midler fra Region Hovedstaden. Midlerne indtægtsføres på Økonomiudvalgets bevilling finansposter 8.28.19, grp. 002 og tilføres kommunekassen, Økonomiudvalgets bevilling finansposter, funktion 8.22.05.,
4. at der gives en bevilling i 2008 på 3,43 mio.kr. på Økonomiudvalgets bevilling finansposter, funktion 8.51.52, grp. 105 til tilbagebetaling af midler til staten. Nedskrivningen finansieres ved træk på kommunekassen i 2008, Økonomiudvalgets bevilling finansposter, funktion 8.22.05.,
5. at der gives en indtægtsbevilling i 2007 på 0,8 mio.kr. til modtagelse af midler fra HS. Midlerne indtægtsføres på Økonomiudvalgets bevilling finansposter 8.28.19, grp. 002 og tilføres kommunekassen, Økonomiudvalgets bevilling finansposter, funktion 8.22.05.,
6. at forståelsespapiret vedrørende cykelparkering (bilag 11) godkendes,
7. at værdisætningen af de udmatrikulerede arealer vedrørende Christianshavns og Rysensteen Gymnasium med hhv. 6,056 mio.kr. og 6,638 mio. kr. godkendes som endelig.
(Økonomiudvalget)
Borgerrepræsentationen skal godkende følgende tillæg til efterreguleringsoversigten af aktiver og passiver i forbindelse med modtagelsen og afgivelsen af opgaver som følge af kommunalreformen.
INDSTILLING OG Beslutning
|
Indstilling om, 1. at de reviderede efterreguleringsoversigter (bilag 1-8) for de overførte aktiver, og passiver, rettigheder og pligter til stat og region godkendes, 2. at de reviderede oversigter oversendes til Statsforvaltningen, 3. at der gives en indtægtsbevilling på 2,6 mio. kr. i 2007 til modtagelse af midler fra Region Hovedstaden. Midlerne indtægtsføres på Økonomiudvalgets be villing finansposter 8.28.19, grp. 002 og tilføres kommunekassen, Økonomiudvalgets bevilling finansposter, funktion 8.22.05., 4. at der gives en bevilling i 2008 på 3,43 mio.kr. på Økonomiudvalgets bevilling finansposter, funktion 8.51.52, grp. 105 til tilbagebetaling af midler til staten. Nedskrivningen finansieres ved træk på kommunekassen i 2008, Økonomiudvalgets bevilling finansposter, funktion 8.22.05., 5. at der gives en indtægtsbevilling i 2007 på 0,8 mio.kr. til modtagelse af midler fra HS. Midlerne indtægtsføres på Økonomiudvalgets bevilling finansposter 8.28.19, grp. 002 og tilføres kommunekassen, Økonomiudvalgets bevilling finansposter, funktion 8.22.05., 6. at forståelsespapiret vedrørende cykelparkering (bilag 11) godkendes, 7. at værdisætningen af de udmatrikulerede arealer vedrørende Christianshavns og Rysensteen Gymnasium med hhv. 6,056 mio.kr. og 6,638 mio. kr. godkendes som endelig. (Økonomiudvalget) |
Problemstilling
Borgerrepræsentationen tiltrådte den 31. maj 2006 efterreguleringen af den delingsaftale (BR 244/07), som Københavns Kommune, staten og Region Hovedstaden indgik om overdragelse og modtagelse af aktiver og passiver, rettigheder og pligter i forbindelse med kommunalreformen.
Efterreguleringen korrigerede for tilgang og af afgang af aktiver og passiver siden delingsaftalen og regnskab 2006 baseret på Økonomiforvaltningens vurdering af den relevante værdisættelse mv. Baseret på denne beregning skulle Københavns Kommune modtage 416 mio. kr. fra staten og netto modtage 22 mio.kr. fra Region Hovedstaden – i alt ca. 438 mio. kr.
Efterfølgende har der – i henhold til regelgrundlaget - været en høringsproces ift. de berørte myndigheder, hvor staten (ved Finansministeriet) har kommet med en række bemærkninger til Københavns Kommunes efterregulering. Efterfølgende har Revisionsdirektoratet ligeledes støttet op om statens synspunkter (bilag 10).
På den baggrund foretages en række korrektioner i efterreguleringsoversigterne overfor stat og region. I henhold til regelgrundlaget sker denne korrektion ved politisk forelæggelse af et tillæg til efterreguleringen, som skal godkendes af Borgerrepræsentationen i 2007, hvorefter den revidere efterregulering fremsendes til statsforvaltningen og de pågældende myndigheder.
Løsning
Ændringerne til efterreguleringen kan samles i følgende overskrifter med angivelse af konsekvensen heraf:
1. Værdisætningen af aktiver og passiver i efterreguleringen: Staten har gjort indsigelse mod, at Københavns Kommune har efterreguleret værdien af de – i delingsaftalen indeholdte - overførte aktiver og passiver og har anført, at dette er i strid med regelgrundlaget. Staten anfører som konsekvens heraf, at værdierne i efterreguleringen bør sættes lig delingsaftalen. Revisionsdirektoratet har støttet statens synspunkt.
Økonomiforvaltningen tager dette til efterretning, og Økonomiudvalget blev orienteret herom ved notat 25/9. Heri blev bemærket, at Københavns Kommunes værdisætning i efterreguleringen bundede i, at Indenrigsministeriet tidligere havde bekræftet kommunens opfattelse, og først efterfølgende ændret bestemmelserne i regelgrundlaget.
Som følge af ovenstående har Økonomiforvaltningen foretaget en nedjustering af værdierne af de overførte aktiver med ca. 34,3 mio. kr. Tilsvarende er værdien af de direkte overførte passiver (tjenestemandsforpligtelser) til staten tilsvarende nedjusteret med 30,8 mio. kr., mens værdien af de overførte passiver til Region Hovedstaden er nedjusteret med 2,6 mio.kr. Samlet giver disse ændringer anledning til en mindreindtægt på ca. 1 mio.kr. Dermed var den økonomiske konsekvens heraf mindre end tidligere antaget.
2. Indregning af Immaterielle aktiver: Staten har gjort indsigelse mod, at Københavns Kommune har indregnet "Immaterielle anlægsaktiver" i efterreguleringen, idet dette ikke indgik i nettoformuen i delingsaftalen. Revisionen har støttet dette synspunkt.
Økonomiforvaltningen har taget dette til efterretning og har nedjusteret de overførte aktiver med 0,1 mio.kr.
3. Udmatrikuleringer: Staten har understreget nødvendigheden af, at prissætningen i efterreguleringen af udm atrikuleringerne på Christianshavns og Rysensteen Gymnasium er endelig, selv om udmatrikuleringen i praksis endnu ikke er gennemført.
Økonomiforvaltningen er enig heri, og det indstilles, at værdisætningen og er endelig.
4. Betaling af regning: Staten har i 2007 betalt regning på 0,8 mio. kr., som rettelig vedrører Københavns Kommune fra 2006. Økonomiforvaltningen er enig heri, og dette er indarbejdet.
5. Cykelparkering på Ørestadsgymnasiet: Der er en uafklaret problemstilling vedrørende etablering af cykelparkering på Ørestadsgymnasiet. Problemstillingen bunder i, at byggetilladelsen på gymnasiet kræver 400 p-pladser, mens der pt. kun er etableret 100. Staten har derfor ønsket at overtage del af Københavns Kommunes kommende skoleareal i Ørestaden, hvilket der ikke umiddelbart er mulighed for, da arealet skal bruges til kommende skole i Ørestaden.
Københavns Kommune finder generelt, at staten har overtaget Ørestadsgymnasiet pr. 1/1 2007 med de rettigheder og forpligtelser der følger heraf, hvilket inkluderer løsningen af cykel-parkeringsspørgsmålet samt bekostningen heraf.
Københavns Kommune vil dog i videst muligt søge at bidrage til en løsning af statens problem, og på den baggrund er udarbejdet vedlagte forståelsespapir, som der er enighed med staten om.
Udover ovenstående ændringer i forhold til staten har Region Hovedstaden fremsendt et tillæg til efterreguleringen af HS, der medfører, at Københavns Kommune skal modtage yderligere 0,8 mio.kr. af HS's nettoformue.
Ændringerne medfører, at der samlet skal ske:
· En kompenserende betaling fra staten til Københavns Kommune på 412,6 mio.kr. (ekskl. evt. forrentning).
· En kompenserende betaling fra Københavns Kommune til Region Hovedstaden på ca. 7 mio. kr.
· En kompenserende betaling fra Region Hovedstaden (vedr. HS) på 32,5 mio.kr.
· En kompenserende betaling fra Københavns Kommune til Region Hovedstaden (vedr. HUR) på 0,154 mio.kr.
I alt netto en betaling af 438 mio. kr. til Københavns Kommune.
De reviderede oversigter har været fremsendt til stat og region og de foreslåede relevante bemærkninger herfra er indarbejdet.
Det bemærkes generelt, at størrelsen af den kompenserende betaling kan ændres ved Statsforvaltningens endelige behandling af sagen. I så fald vil en ny sag blive forelagt Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen til orientering.
Økonomi
Såfremt der ikke sker ændringer til efterreguleringsoversigten vil Københavns Kommune (ekskl. forrentning af statens betaling) modtage en kompenserende betaling på 438 mio.kr. På nuværende tidspunkt har Københavns Kommune netto modtaget i alt 230,3 mio. kr., hvorfor der udestår modtagelse af ca. 212,5 mio.kr. ekskl. evt. forrentning.
Det bemærkes, at der i sagen om bevillingsmæssige ændringer (BR 447/07) blev anvendt 0,95 mio. kr. fra provenuet fra delingsaftalen, idet der var tale om manglende administrative midler på Sankt Annæ Gymnasium. Dermed henstår ca. 437 mio. kr. i provenu fra sagen.
I 3. kvartalsprognosen på ØU 27/11 er allerede indregnet en betaling på 438 mio. kr. i opgørelsen af den reelle kasse på 517 mio. kr. Som følge af indstillingen vil Københavns Kommunes reelle kasse blive reduceret med ca. 1 mio. kr., idet kun forventes modtagelse af 437 mio. kr.
Videre proces
Efter godkendelse af tillæg til efterreguleringsoversigten i Borgerrepræsentationen oversendes denne sammen med efterreguleringen samt revisionens bemærkninger til statsforvaltningen sammen med Københavns Kommunes regnskab 2006.
Bilag
- Oversigt over politisk behandling
1. Revideret efterreguleringsoversigt til staten.
2. Tjenestemandsnotat udfærdiget med staten.
3. Tjenestemænd overgået til staten (Fortroligt)
4. Udmatrikulering Christianshavns Gymnasium.
5. Udmatrikulering Rysensteen Gymnasium.
6. Revideret efterreguleringsoversigt Region Hovedstaden.
7. Tjenestemandsnotat til Region Hovedstaden.
8. Tjenestemænd til Region Hovedstaden (Fortroligt).
9. Statens bemærkninger til Københavns Kommunes efterregulering.
10. Revisionspåtegning.
11. Forståelsespapir med staten vedrørende cykelparkering vedrørende Ørestadsgymnasiet.