Tredje anlægsoversigt 2024

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

1. at anlægsbudgettet 2024-2035 fordeles jf. bilag 2.
2. at der overføres 10,9 mio. kr. fra Teknik- og Miljøforvaltningens overskuds-/underskudsmodel til to projekter med henblik på at sikre bevillingsmæssig dækning, jf. bilag 4.
3. at 3,5 mio. kr. fra PL-puljen til stigende priser udmøntes til tre projekter, jf. bilag 5.
4. at 30,1 mio. kr. fra Genopretningsrammen udmøntes til 13 projekter, jf. bilag 6.
   
   Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller over for Teknik- og Miljøudvalget,
     
5. at status på forvaltningens projekter tidmæssigt og økonomisk tages til efterretning, jf. bilag 3.
6. at status på forvaltningens overskuds-/underskudsmodel tages til efterretning, jf. bilag 4.
7. at status på afregning af mer- og mindreforbrug på genopretningsprojekter og parkeringsprojekter samt PL-puljen tages til efterretning, jf. bilag 5.
8. at forklaringer på nye forsinkede projekter tages til efterretning, jf. bilag 7.
9. at status på model for finansiering af bygherrefunktionen tages til efterretning, jf. bilag 8.

Problemstilling

Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen tager fire gange årligt stilling til kommunens samlede anlægsbudget og anlægsmåltal. Forud for Økonomiudvalgets behandling skal Teknik- og Miljøudvalget godkende ændringer i udvalgets anlægsbudget i indeværende og følgende år. Herudover skal udvalget tage stilling til, om der skal overføres midler fra overskuds-/underskudsmodellen og fra PL-puljen til stigende priser på anlæg til konkrete anlægsprojekter. Indstillingen indeholder herudover en status på mer- og mindreforbrug på afsluttede projekter, orientering om nye forsinkede projekter samt status på finansiering af bygherrefunktionen.

Løsning

Med anlægsoversigten tilpasses anlægsbudgettet, så det stemmer overens med det forventede forbrug i 2024-2035. Ændringer i periodisering har ikke konsekvenser for budgetoverholdelse i de enkelte anlægsprojekter, men periodiseringen er væsentlig for styring af anlægsmåltal.

Ændringer i anlægsbudgettet for 2024
Med tredje anlægsoversigt opskrives anlægsbudgettet samlet set i 2024 med 4,7 mio. kr., herunder nedskrives det måltalsstyrede anlægsbudget med 0,6 mio. kr., jf. bilag 2. Anlægsbudgettet udgør hermed ca. 1,1 mia. kr., hvoraf 897,5 mio. kr. trækker anlægsmåltal. Tabel 1 viser ændringerne i udgiftsbudgetterne i 2024 på de fire hovedbevillinger.

Note: Afvigelser skyldes afrundinger

Nettoopskrivningen af budgettet på 4,7 mio. kr. dækker over budgetændringer i 2024 på over 400 projekter. Forvaltningen planlægger endvidere med en overbooking for at udnytte anlægsmåltallet og med henblik på at øge prognosepræcisionen.

Status på anlægsmåltal i 2024
Teknik- og Miljøforvaltningens anlægsmåltal ved tredje anlægsoversigt 2024 er 879,5 mio. kr. og overbookingen på bevillingerne underlagt måltal udgør 224,4 mio. kr., hvilket svarer til 25% af måltallet. Til sammenligning udgjorde udvalgets overbooking 223,1 mio. kr. (25% af måltallet) ved tredje anlægsoversigt 2023 (TMU 21. august 2023), hvilket viste sig at være et passende niveau for overbooking set i forhold til regnskabsresultatet for 2023.

Ændringer i anlægsbudgettet for 2025
Tabel 2 viser ændringerne i udgiftsbudgetterne i 2025 på de fire hovedbevillinger inkl. forventet udmøntning af IC-midler til genopretning i 2025.

Note: Afvigelser skyldes afrundinger.

Med tredje anlægsoversigt nedskrives budgettet i 2025 med 89,1 mio. kr., hvormed det samlede budget på anlæg i 2025 udgør ca. 1,3 mia. kr., herunder ca. 1,1 mia. kr. måltalsstyret anlæg. I forlængelse af økonomiudvalgets godkendelse af juniindstillingen har forvaltningen søgt at foretage en realistisk vurdering af forvaltningens eksekvering af projekter underlagt anlægsmåltal i 2025. Forvaltningen har således centralt nedskrevet indmeldingerne fra projektlederne til en mere realistisk forventning til eksekveringen af porteføljen. Det måltalsstyrede budget er således tilpasset dette og er fastlagt på 1,1 mia. kr. i 2025.

Status på anlægsmåltal i 2025
Med juniindstillingen blev kommunens vejledende anlægsmåltal fastsat til 3,75 mia. kr. Teknik- og Miljøudvalgets anlægsmåltal i 2025 fastsættes af Økonomiudvalget i forbindelse med augustindstillingen.

Teknik- og Miljøforvaltningen forventer, at Teknik- og Miljøudvalgets anlægsmåltal i 2025 bliver lavere end det aktuelle anlægsbudget i 2025. Forvaltningen vil søge at håndtere et evt. lavere anlægsmåltal i 2025 via en planlagt overbooking. Hvis måltallet bliver væsentligt lavere og overbookingen for høj, kan det blive nødvendigt at udskyde anlægsudgifter fra 2025 til 2026. I så fald vil udvalget få forelagt en indstilling i fjerde kvartal 2024, når Økonomiudvalget har fastsat udvalgenes endelige måltal for 2025.

Overskuds-/underskudsmodel
Forvaltningen indstiller, at der overføres 10,9 mio. kr. fra overskuds-/underskudsmodellen (OU-model) til to anlægsprojekter jf. bilag 4. Dette med henblik på at sikre bevillingsmæssig dækning til det forventede merforbrug i projekterne. Modellens saldo udgør herefter 15,6 mio. kr. inkl. forventede korrektioner, jf. bilag 4. Forvaltningen skulle jf. anden anlægsoversigt vende retur med en redegørelse af, hvilken betydning at Intern Revisions særlige undersøgelse af OU-modeller vil få i forvaltningen. De nye bevillingsregler som opfølgning på Intern Revisions undersøgelse er imidlertid endnu ikke blevet vedtaget i Borgerrepræsentationen og vil først blive dette i forbindelse med Budget 2025. Redegørelsen vil derfor i stedet indgå i fjerde anlægsoversigt.

PL-pulje til stigende anlægspriser

 I Budget 2023 (BR 06.10.2022) (B, C, D, I, O, V, Ø og Å) og Budget 2024 (BR 05.10.2023) (A, B, C, F, I, O, V) blev der afsat puljer til at håndtere udfordringer med prisstigninger på anlæg. Teknik- og Miljøudvalget er i alt tildelt 230,3 mio. kr. (2023 p/l) Med tredje anlægsoversigt udmøntes der i alt 3,5 mio. kr. fra puljen til tre anlægsprojekter, derudover er der siden seneste anlægsoversigt rettet op på en PL-fejl, der har resulteret i en opskrivning af PL-puljen på 3,5 mio. kr. jf. bilag 5. Saldoen på PL-puljen udgør herefter 138,2 mio. kr. Forvaltningen vil løbende indstille udmøntning af midler fra PL-puljen til anlægsprojekter, der oplever stigende priser.

Status på mer- og mindreforbrug på afsluttede projekter

Forvaltningen indstiller, at der overføres 30,1 mio. kr. fra Genopretningsrammen til 13 genopretningsprojekter, jf. bilag 6. Status på afregning af mer- og mindreforbrug på Genopretningsrammen udgør efter tredje anlægsoversigt 26,6 mio. kr. Status på modellen med udvalgte parkeringsprojekter udgør 5,8 mio. kr. Korrektioner siden seneste anlægsoversigt fremgår af bilag 5.

Administrative forenklinger i rapporteringen vedr. anlæg

Forvaltningen arbejder på at sikre administrative forenklinger, der kan frigøre tid til at styrke kvaliteten i forvaltningens strategiske styring af anlægsporteføljen. Forvaltningen vil på den baggrund fremover udelade tabel 2 i bilag 2 fra kommende anlægsoversigter. Bilaget viser periodiseringen af budgetter på projektniveau. Derudover vil forvaltningen fremover udelade at fremlægge TMU-orienteringen om ibrugtagning af anlægsprojekter.

Politisk handlerum
Ønsker udvalget ikke at godkende de foreslåede ændringer i anlægsbudgettet, vil det blive indstillet til Økonomiudvalget, at Teknik- og Miljøudvalgets anlægsbudget fastholdes som inden anden anlægsoversigt. Anlægsbudgettet vil i det tilfælde ikke stemme overens med forvaltningens forventninger til eksekvering i 2024-2035.

Udvalget kan vælge ikke at udmønte midler fra OU-modellen og PL-puljen til konkrete projekter. Det vil imidlertid betyde, at projekterne ikke kan gennemføres indenfor projekternes bevillingsmæssige rammer. Udvalget kan så vælge, om projekterne skal reduceres for at opnå besparelser, eller om projekterne skal indstilles til annullering. Alternativt kan udvalget henvise finansiering af tillægsbevilling til forhandlingerne om Budget 2025.

Økonomi

Denne indstilling har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.

Videre proces

Forvaltningens anlægsoversigt vil indgå i Københavns Kommunes samlede anlægsoversigt, som behandles af Økonomiudvalget den 21. august og af Borgerrepræsentationen den 29. august 2024, jf. Cirkulære for budgetopfølgning 2024.

Søren Wille

/ Marie-Louise Kudsk Hædersdal