Fjerde anlægsoversigt 2023

Teknik- og Miljøudvalget skal fire gange årligt tage stilling til, hvordan anlægsbudgetterne fordeles i årene 2023-2034 samt til styring af anlægsmåltal. Herudover skal udvalget tage stilling til udmøntning fra puljen til stigende priser. Udvalget får herudover status på forvaltningens overskuds-/underskudsmodel og status på mer- og mindreforbrug på afsluttede projekter. Forvaltningen forventer at eksekvere for 1,1 mia. kr. i 2023, herunder ca. 0,9 mia. kr. i måltalsstyret anlæg.

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

1. at anlægsbudgettet 2023-2034 fordeles jf. bilag 3.
2. at 8,0 mio. kr. fra PL-puljen til stigende priser udmøntes til projekter, jf. bilag 8.
3. at der overføres 2,0 mio. kr. fra Genopretningsrammen til projekt vedr. genopretning af Andreas Bjørns Gade, da dette bliver dyrere end forventet jf. løsningsafsnittet og bilag 8.
   

   Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller over for Teknik- og Miljøudvalget,
   
   

4. at status på forvaltningens projekter tidmæssigt og økonomisk tages til efterretning, jf. bilag 5.

5. at forklaringer på nye forsinkede projekter tages til efterretning, jf. bilag 6.
6. at status på forvaltningens overskuds-/underskudsmodel tages til efterretning, jf. bilag 7.
7. at status på afregning af mer- og mindreforbrug på genopretningsprojekter og parkeringsprojekter samt PL-puljen tages til efterretning, jf. bilag 8.
8. at status på model for finansiering af bygherrefunktionen tages til efterretning, jf. bilag 9.

Problemstilling

Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen tager fire gange årligt stilling til kommunens samlede anlægsbudget og anlægsmåltal. Forud for Økonomiudvalgets behandling skal Teknik- og Miljøudvalget godkende ændringer i udvalgets anlægsbudget i indeværende og følgende år. Herudover skal udvalget tage stilling til, om der skal overføres midler fra PL-puljen til stigende priser på anlæg til konkrete anlægsprojekter. Udvalget får ligeledes forelagt status på tidsplaner og budgetoverholdelse på alle udvalgets anlægsprojekter. Indstillingen indeholder herudover en status på forvaltningens overskuds-/underskudsmodel, status på mer- og mindreforbrug på afsluttede projekter samt status på bygherremodellen.

Løsning

Med anlægsoversigten ændres anlægsbudgettet, så det stemmer overens med det forventede forbrug i 2023-2034. Ændringer i periodisering har ikke konsekvenser for budgetoverholdelse i de enkelte anlægsprojekter men er væsentlige i forhold til styring af anlægsmåltal.

Ændringer i anlægsbudgettet for 2023
Med fjerde anlægsoversigt nedskrives anlægsbudgettet i 2023 med 12,8 mio. kr., heraf 0,7 mio. kr. måltalsstyret anlæg jf. bilag 3. Anlægsbudgettet udgør hermed 1,1 mia. kr., hvoraf 0,9 mia. kr. trækker anlægsmåltal. Tabel 1 viser ændringerne i udgiftsbudgetterne i 2023 på de fire hovedbevillinger.

Note: Afvigelser skyldes afrundinger

Nettonedskrivningen af budgettet dækker over budgetændringer i 2023 på over 400 projekter. Årsager til de 10 største budget op- og nedskrivninger på projekter i 2023 fremgår af bilag 4. Overbookingen reduceres fra 25 % af anlægsmåltallet i tredje anlægsoversigt 2023 til 14 % i fjerde anlægsoversigt.

Status på anlægsmåltal i 2023
Teknik- og Miljøudvalgets anlægsmåltal i 2023 er 895,1 mio. kr., hvilket stemmer med det måltalsstyrede budget. Teknik- og Miljøforvaltningen forventer at nå eksekveringsmålet og dermed at udnytte hele udvalgets måltal i 2023. Overbookingen udgør på nuværende tidspunkt 125,6 mio. kr., hvilket svarer til 14 % af måltallet. Til sammenligning udgjorde udvalgets overbooking 104,6 (11 %) ved fjerde anlægsoversigt 2022 (TMU 14. november 2022), hvilket viste sig at være et passende niveau set i forhold til regnskabsresultatet for 2022.

Økonomiudvalget blev med sagen Førstebehandling af budgetforslag 2024 og overslagsårene 2025-2027 (ØU 23. august 2023) varslet om, at København Kommunes anlægsramme i 2023 forventes at blive overskredet med ca. 450 mio. kr. Teknik- og Miljøforvaltningen planlægger fortsat, at anlægseksekveringen vil ramme måltallet i 2023, men det gælder også på Teknik- og Miljøudvalgets område, at der er risiko for en mindre måltalsoverskridelse på anlæg i 2023. 

Ændringer i anlægsbudgettet for 2024

Tabel 2 viser ændringerne i udgiftsbudgetterne i 2024 på de fire hovedbevillinger.

Note: Afvigelser skyldes afrundinger

Med fjerdeanlægsoversigt nedskrives budgettet i 2024 med netto105,5 mio. kr., herunder 3,2 mio. kr. på måltalsstyret anlæg.

Status på anlægsmåltal i 2024

Den 24. oktober 2023 besluttede Økonomiudvalget at fastsætte Teknik- og Miljøudvalgets anlægsramme i 2024 til 868,0 mio. kr. Efter fjerde anlægsoversigt udgør overbookingen 414,7 mio. kr., hvilket svarer til 47,8 % af måltallet. Teknik- og Miljøforvaltningen har de seneste år anbefalet en overbooking på højst 45 % ved fjerde anlægsoversigt, da en højere overbooking medfører risiko for at overskride måltallet. Den aktuelle overbooking giver ikke anledning til en hård opbremsning af eksekveringen i form af berosættelse projekter, men forvaltningen vil frem mod første anlægsoversigt 2024 undersøge hvilke projekter, der kan strækkes tidsmæssigt med henblik på at udskyde udgifter for ca. 20 mio. kr. fra 2024 til 2025.

Rapportering på overholdelse af tidsplaner og budgetter

I bilag 5 vises de enkelte anlægsprojekters tidsplaner og forsinkelser ift. denne. Derudover fremgår projekter med forventet merforbrug på over 1,0 mio. kr. samt forklaring og håndtering heraf.

Rapportering på nye forsinkede projekter

Bilag 6 viser udviklingen i antal røde projekter de seneste tre år. Herudover redegøres for nye røde anlægsprojekter siden seneste anlægsoversigt, dvs. de nye anlægsprojekter, der er mere end seks måneder forsinkede. I bilaget redegøres for 30 nye forsinkede projekter.

Overskuds-/underskudsmodel

Overskuds-/underskudsmodellen indeholder 31,2 mio. kr. inkl. forventede korrektioner jf. bilag 7.

Status på mer- og mindreforbrug på afsluttede projekter

Status på afregning af mer- og mindreforbrug på Genopretningsrammen er inden fjerde anlægsoversigt 84,8 mio. kr. Med anlægsoversigten overføres 2,0 mio. kr. fra Genopretningsrammen til projektet vedr. genopretning af Andreas Bjørns Gade, da dette bliver dyrere end forventet. Teknik- og Miljøudvalget skal den 20. november 2023 behandle sagen Overførsel af midler til Genopretningspakke 2022, hvor det indstilles, at der overføres 14,7 mio. kr. fra Genopretningsrammen til en række projekter med merforbrug. I forbindelse med sagen 34 anlægsregnskaber for 42 anlægsbevillinger (BR 30. november 2023) forventes overført 0,6 mio. kr. til Genopretningsrammen. Saldo forventes herefter at udgøre 68,7 mio. kr.

Status på modellen med udvalgteparkeringsprojekter udgør 5,1 mio. kr. I forbindelse med sagen 34 anlægsregnskaber for 42 anlægsbevillinger (BR 30. november 2023) forventes overført 0,7 mio. kr. til modellen, hvormed saldoen udgør 5,8 mio. kr.

Korrektioner siden seneste anlægsoversigt fremgår af bilag 8.

PL pulje til stigende anlægspriser

I Budget 2023 blev der afsat en pulje på 115,0 mio. kr. til Teknik- og Miljøudvalget til at håndtere udfordringer med prisstigninger på anlæg, og i Budget 2024 blev der afsat yderligere 115,3 mio. kr. til samme formål. Med fjerde anlægsoversigt udmøntes der i alt 8,0 mio. kr. fra puljen til fem anlægsprojekter jf. bilag 8. Saldoen på PL-puljen udgør herefter 149,5 mio. kr. 

Status på finansiering af bygherrefunktionen

I perioden januar til og med september 2023 er der realiserede udgifter for 76,3 mio. kr. til bygherreorganisationen og fakturerede indtægter for 72,8 mio. kr., svarende til et underskud på 3,5 mio. kr. For hele 2023 forventes et samlet overskud på 1-2 mio. kr. Status på model for finansiering af bygherrefunktionen uddybes i bilag 9.

Politisk handlerum

Ønsker udvalget ikke at godkende de foreslåede ændringer i anlægsbudgettet, vil det blive indstillet til Økonomiudvalget, at Teknik- og Miljøudvalgets anlægsbudget fastholdes som inden fjerde anlægsoversigt. Anlægsbudgettet vil i det tilfælde ikke stemme overens med forvaltningens forventninger til eksekvering i 2023-2034.

Udvalget kan vælge ikke at udmønte midler fra PL-puljen til stigende priser til konkrete projekter. Projekterne vil da blive indstillet til annullering, da de ikke kan gennemføres indenfor projekternes bevillingsmæssige rammer. Alternativt kan udvalget henvise finansiering af merudgifter til overførselssag eller budgetforhandlinger.

Ønsker udvalget at reducere overbookingen i 2024, kan udvalget vedtage ændringsforslag om, at overbookingen skal reduceres ved at udskyde projekter fra 2024 til 2025. Udvalget vil i så fald få forelagt en indstilling i december 2023 med forslag til udskydelse af konkrete projekter.

Økonomi

Denne indstilling har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.

Videre proces

Forvaltningens anlægsoversigt vil indgå i Københavns Kommunes samlede anlægsoversigt, som behandles af Økonomiudvalget den 21. november 2023 og af Borgerrepræsentationen den 30. november 2023, jf. Cirkulære for budgetopfølgning 2023.

Søren Wille

/ Michel Schilling

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 6. november 2023

Indstillingens 1.-3. at-punkt blev godkendt uden afstemning.

Indstillingens 4.-8. at-punkt blev taget til efterretning.