Anden anlægsoversigt 2024

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

1. at anlægsbudgettet 2024-2035 fordeles jf. bilag 2.
2. at der overføres 2,4 mio. kr. fra Teknik- og Miljøforvaltningens overskuds-/underskudsmodel til projektet ”Nordre Frihavnsgade 1. etape” med henblik på at sikre bevillingsmæssig dækning, jf. bilag 4.
3. at 1,3 mio. kr. fra PL-puljen til stigende priser udmøntes til seks projekter, jf. bilag 5.

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller over for Teknik- og Miljøudvalget,

4. at status på forvaltningens projekter tidmæssigt og økonomisk tages til efterretning, jf. bilag 3.

5. at forklaringer på nye forsinkede projekter tages til efterretning, jf. bilag 6.

6. at status på forvaltningens overskuds-/underskudsmodel tages til efterretning, jf. bilag 4.

7. at status på afregning af mer- og mindreforbrug på genopretningsprojekter og parkeringsprojekter samt PL-puljen tages til efterretning, jf. bilag 5.

8. at status på model for finansiering af bygherrefunktionen tages til efterretning, jf. bilag 7.

Problemstilling

Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen tager fire gange årligt stilling til kommunens samlede anlægsbudget og anlægsmåltal. Forud for Økonomiudvalgets behandling skal Teknik- og Miljøudvalget godkende ændringer i udvalgets anlægsbudget i indeværende og følgende år. Herudover skal udvalget tage stilling til, om der skal overføres midler fra overskuds-/underskudsmodellen og fra PL-puljen til stigende priser på anlæg til konkrete anlægsprojekter. Indstillingen indeholder herudover en status på mer- og mindreforbrug på afsluttede projekter, orientering om nye forsinkede projekter samt status på finansiering af bygherrefunktionen.

Løsning

Med anlægsoversigten ændres anlægsbudgettet, så det stemmer overens med det forventede forbrug i 2024-2035. Ændringer i periodisering har ikke konsekvenser for budgetoverholdelse i de enkelte anlægsprojekter, men periodiseringen er væsentlig for styring af anlægsmåltal.

Ændringer i anlægsbudgettet for 2024
Med anden anlægsoversigt opskrives anlægsbudgettet samlet set i 2024 med 4,3 mio. kr., herunder nedskrives det måltalsstyrede anlægsbudget med 1,1 mio. kr., jf. bilag 2. Anlægsbudgettet udgør hermed ca. 1,1 mia. kr., hvoraf 0,9 mia. kr. trækker anlægsmåltal. Tabel 1 viser ændringerne i udgiftsbudgetterne i 2024 på de fire hovedbevillinger.

Tabel 1. Bevillingsmæssige ændringer i 2024 som følge af anden anlægsoversigt 2024 (mio. kr., 2024-pl)

Note: Afvigelser skyldes afrundinger

Nettoopskrivningen af budgettet dækker over budgetændringer i 2024 på over 400 projekter. Alle hovedbevillinger korrigeres med overbookingen for at udnytte anlægsmåltallet og med henblik på at øge prognosepræcisionen.

Status på anlægsmåltal i 2024
Teknik- og Miljøforvaltningens anlægsmåltal ved anden anlægsoversigt 2024 er 894,5 mio. kr. Efter anden anlægsoversigt 2024 udgør overbookingen på bevillingerne underlagt måltal 321,5 mio. kr., hvilket svarer til 36 % af måltallet. Til sammenligning udgjorde udvalgets overbooking 318,3 mio. kr. (34 % af måltallet) ved anden anlægsoversigt 2023 (TMU 22. maj 2023), hvilket viste sig at være et passende niveau for overbooking set i forhold til regnskabsresultatet for 2023.

Ændringer i anlægsbudgettet for 2025
Tabel 2 viser ændringerne i udgiftsbudgetterne i 2025 på de fire hovedbevillinger.

Tabel 2. Bevillingsmæssige ændringer i 2025 som følge af anden anlægsoversigt 2024 (mio. kr., 2024-pl)

Note: Afvigelser skyldes afrundinger

Med anden anlægsoversigt nedskrives budgettet i 2025 med 150,3 mio. kr., hvormed det samlede budget på anlæg i 2025 udgør ca. 1,4 mia. kr., herunder omkring 1,1 mia. kr. måltalsstyret anlæg.

Status på anlægsmåltal i 2025
Kommunernes anlægsramme fastsættes i juni med aftalen mellem KL og Finansministeriet om kommunernes økonomi for 2025. Teknik- og Miljøudvalgets anlægsmåltal i 2025 fastsættes af Økonomiudvalget i forbindelse med juni- eller augustindstillingen.

Teknik- og Miljøforvaltningen forventer, at Teknik- og Miljøudvalgets anlægsmåltal i 2025 bliver lavere end det aktuelle anlægsbudget i 2025. Forvaltningen vil søge at håndtere et evt. lavere anlægsmåltal i 2025 via en planlagt overbooking. Hvis måltallet bliver væsentligt lavere end i 2024 og overbookingen for høj, kan det blive nødvendigt at udskyde anlægsudgifter fra 2025 til 2026. I så fald vil udvalget få forelagt en indstilling i efteråret 2024, når Økonomiudvalget har fastsat udvalgenes endelige måltal for 2025.

Overskuds-/underskudsmodel
Forvaltningen indstiller, at der overføres 2,4 mio. kr. fra overskuds-/underskudsmodellen (OU-model) til Nordre Frihavnsgade 1. etape jf. bilag 4 Dette med henblik på at sikre bevillingsmæssig dækning til det forventede merforbrug i projektet. Modellens saldo udgør herefter 26,5 mio. kr. inkl. forventede korrektioner, jf. bilag 4. Intern Revision har gennemført en særlig undersøgelse af forvaltningernes OU-modeller. Rapporten forelægges Teknik- og Miljøudvalget til orientering på samme møde den 6. maj 2024.

PL-pulje til stigende anlægspriser

I Budget 2023 og Budget 2024 blev der afsat puljer til Teknik- og Miljøudvalget til at håndtere udfordringer med prisstigninger på anlæg. Med anden anlægsoversigt udmøntes der i alt 1,3 mio. kr. fra puljen til seks anlægsprojekter, derudover har en PL-fejl resulteret i en manglende fremskrivning på 3,8 mio. kr.  jf. bilag 5. Saldoen på PL-puljen udgør herefter 138,1 mio. kr. Forvaltningen vil løbende indstille til udmøntning af midler fra PL-puljen til anlægsprojekter, der oplever stigende priser.

Status på mer- og mindreforbrug på afsluttede projekter

 Status på afregning af mer- og mindreforbrug på Genopretningsrammen udgør 56,7 mio. kr. Status på modellen med udvalgte parkeringsprojekter udgør 5,8 mio. kr. Korrektioner siden seneste anlægsoversigt fremgår af bilag 5.

Politisk handlerum
Ønsker udvalget ikke at godkende de foreslåede ændringer i anlægsbudgettet, vil det blive indstillet til Økonomiudvalget, at Teknik- og Miljøudvalgets anlægsbudget fastholdes som inden anden anlægsoversigt. Anlægsbudgettet vil i det tilfælde ikke stemme overens med forvaltningens forventninger til eksekvering i 2024-2035.

Udvalget kan vælge ikke at udmønte midler fra OU-modellen og PL-puljen til konkrete projekter. Det vil imidlertid betyde, at projekterne ikke kan gennemføres indenfor projekternes bevillingsmæssige rammer. Udvalget kan så vælge, om projekterne skal reduceres for at opnå besparelser, eller om projekterne skal indstilles til annullering. Alternativt kan udvalget henvise finansiering af tillægsbevilling til forhandlingerne om Budget 2025.

Økonomi

Denne indstilling har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.

Videre proces