Revisionsprotokollat - det sociale område
Revisionsprotokollat - det sociale område
Sundheds- og Omsorgsudvalget
DAGSORDEN
for Ordinært møde torsdag den 16. august 2007
3. Revisionsprotokollat - det sociale område
SOU 194/2007 J.nr. 65/2006
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen skal forelægge Revisionsdirektoratets bemærkninger og anbefalinger for udvalget samt redegøre for påtænkte foranstaltninger i forhold hertil.
INDSTILLING OG Beslutning
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller, 1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget tager Revisionsdirektoratets bemærkninger og anbefalinger til efterretning, 2. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender forvaltningens påtænkte foranstaltninger i forhold hertil. |
Problemstilling
Som følge af en målrettet indsats i 2006 og 2007 er kvaliteten af regnskabet på det sociale område nu på et acceptabelt niveau
Revisionsdirektoratet har i forbindelse med revisionen af årsregnskab for 2006 på visse dele af det sociale område (folkepension og boligydelse) afgivet to bemærkninger og to anbefalinger til forvaltningen. Revisionsbemærkninger kan "rangordnes" i forhold til, hvor graverende Revisionsdirektoratet/Revisionsudvalget finder, at forholdet er. I den rangordning der bruges i Københavns Kommune anvendes følgende 8 begreber: Påtale, særdeles kritisabelt, kritisabelt, alvorlig kritik, kritik, stærkt beklageligt, beklageligt og utilfredsstillende (hvor utilfredsstillende er mindst graverende). I protokollatet er de to bemærkninger ledsaget af én gang "kritik" og én gang "beklageligt".
Løsning
Revisionsbemærkninger
1. Revisionsdirektoratet finder det beklageligt, at temakontrollens 2. fase, som inkluderer udbetalinger af for lidt modtaget boligydelse i perioden 1. maj 1998 til 31. december 2003, først blev påbegyndt i maj 2007. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen tager bemærkningen til efterretning. Forvaltningen forventer, at alle sager er afsluttet inden udgangen af november 2007.
2. Revisionsdirektoratet skal udtale kritik af, at de interne kontrolforanstaltninger på P/O-kontorerne fortsat ikke udføres korrekt. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen lægger stor vægt på at have et velfungerende og effektivt decentralt kontrolmiljø, og anerkender, at revisionens kritik er berettiget. Forvaltningens ledelse reagerede derfor prompte på Revisionsdirektoratets henvendelse om svigt i det decentrale ledelsestilsyn i sommeren 2006. Der blev nedsat en arbejdsgruppe, der - i samarbejde med Revisionsdirektoratet – udarbejder et nyt kontrolkoncept baseret på en risikovurderingsproces, således at fokus rettes mod kontrollernes kvalitet frem for kvantitet. Dette omfattende og højt prioriterede arbejde forventes afsluttet inden udgangen af 2007.
Anbefalinger
1. Revisionsdirektoratet
anbefaler, at der følges op på resultaterne af temakontrollen om
vedligeholdelsespligt, særligt at der tages initiativ til fremadrettet at sikre
korrekt indtastning af ansøgningsskemaets oplysninger. Endvidere anb
efales, at
forvaltningen overvejer dels en gennemgang af såvel alle nyoprettede sager i
2006 samt sager overtaget fra Socialforvaltningen på baggrund af det store
antal fejl i en enkelt måneds stikprøve, dels at indføre en kontrol af løbende
sager, der overtages fra Socialforvaltningen. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen
vil i forbindelse med arbejdet omkring risikovurdering og nyt kontrolkoncept
medtænke Revisionsdirektoratets anbefalinger.
2. Revisionsdirektoratet
anbefaler, at forvaltningen vurderer, hvorvidt der bør tages skridt til
undersøgelse af korrekt tildeling af supplerende pensionsydelse (ældrechecken),
som følge af en enkelt sag, som efter direktoratets opfattelse kan få betydning
for tilsvarende sager. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen vil overveje ændring
af procedure samt gennemførelse af temakontrol i forbindelse med beregning og
udbetaling af den supplerende pensionsydelse for 2008.
Øvrige
kommentarer
Jf. revisionsbetænkningen for 2005, s. 247, pkt. 5, var Sundheds- og Omsorgsforvaltningen nu i stand til at afstemme pensionssystemet med KØR for årene 2002, 2003 og 2004 med henblik på endeligt at kunne opgøre og beregne statsrefusionen for disse år. Revisionsdirektoratet har nu modtaget afstemninger og forretningsgangsbeskrivelser. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har noteret sig, at direktoratet – ud fra det forelagte afstemningsmateriale – finder, at dette som udgangspunkt er tilfredsstillende, og at der herefter alene resterer nogle tekniske afklaringer omkring samspillet mellem pensionssystemet og KØR, samt en præcis opgørelse af refusionsmæssige berigtigelser som følge af afstemningen.
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen kan nu – med henvisning til revisionsprotokollatets pkt. 21 – oplyse, at Socialministeriet og Kommunernes Landsforening (KL) på foranledning af forvaltningen har revurderet behovet for at medsende sagsakter og opbevare sagsakter i pensionssager ved flytning mellem kommuner. KL har den 20. juni 2007 udsendt en Administrativ Information "Sagsbehandlingspraksis i pensionssager ved flytning mellem kommuner". Samtidig er den landsdækkende flyttemeddelelse (blanket) tilrettet den ændrede praksis.
I
revisionsprotokollatets pkt. 26 er opstillet en tabel over antal reviderede
sager. Ved sammenligning med resultatet af gennemgangen for 2005 finder
Revisionsdirektoratet det positivt, at såvel antallet af formelle fejl som fejl
med refusionsmæssig betydning er faldet væsentligt i 2006.
Økonomi
Ingen.
Videre proces
Revisionsdirektoratet udarbejder – på baggrund af beslutningsprotokollen – samlet revisionsberetning for Københavns Kommune. De relevante dele af denne vil blive behandlet på møde i Sundheds- og Omsorgsudvalget i oktober 2007.
Bilag
1. Årsrevisionsprotokollat nr. 8/2006 til Sundheds- og Omsorgsudvalget vedrørende Sundheds- og Omsorgsforvaltningen – Revision af regnskab 2006 på visse dele af det sociale område (folkepension og boligydelse) af 10. juli 2007.
Hanne Baastrup /
Lars Matthiesen