Ankestyrelsens decisionsskrivelse vedrørende Københavns Kommunes revisionsberetning for regnskabsåret 2013
Indstilling og beslutning
Socialforvaltningen indstiller overfor Socialudvalget,1. at Socialudvalget tager decisionsskrivelse vedrørende revisionsberetningen for regnskabsår 2013 og Socialforvaltningens tiltag på baggrund heraf til efterretning.
Problemstilling
Socialudvalget behandlede revisionsberetningen for regnskabsår 2013 på Socialudvalgsmødet den 13. august 2014. Ankestyrelsen har på baggrund af revisionsberetningen udarbejdet en decisionsskrivelse, som er Ankestyrelsens afgørelse i spørgsmål af betydning på statsrefusionsområdet i beretningen for 2013. Decisionsskrivelsen kan ses i bilag 1.Løsning
Decisionsskrivelsen fra Ankestyrelsen gør opmærksom på de områder Socialforvaltningen og revisionen Deloitte skal følges op på i 2014.
Ankestyrelsen gør i decisionsskrivelsen særlig opmærksom på de områder, som har givet anledning til revisionsbemærkninger. I tabel 1 kan bemærkninger samt Socialforvaltningens løbende tiltag ses.
Tabel 1. Ankestyrelsens bemærkninger og Socialforvaltningens tiltag i 2014 og 2015
|
Ankestyrelsens bemærkninger |
Socialforvaltningens tiltag |
|
Ledelsestilsyn og interne kontroller.
Ankestyrelsen kritiserer forvaltningens interne kontroller i forhold til opgørelse af særligt dyre enkeltsager, udbetalinger til alternative modtagere og til tabt arbejdsfortjeneste efter servicelovens § 42. |
Socialforvaltningen foretager i samarbejde med Deloitte og Intern Revision en gennemgribende gennemgang og kvalitetssikring af opgørelsesmetode og proces for særligt dyre enkeltsager, så afstemning af refusionsgrundlaget i 2015 sker inden regnskabet lukkes.
Socialforvaltningen vil gå i dialog med Deloitte og Intern Revision om den nuværende proces for intern kontrol af udbetalinger til alternative modtagere med henblik på, at en eventuel risiko på området elimineres.
Socialforvaltningen har tilrettet arbejdsgangen vedrørende pensionsberegning for tabt arbejdsfortjeneste og der er sendt informationsbreve til borgerne.
|
|
Kvalitetssikring af refusionsopgørelser.
Ankestyrelsen kritiserer at forvaltningens grundlag for skønsmæssig berigtigelse til merudgifter til børn og tabt arbejdsfortjeneste efter servicelovens §§ 41 og 42 og refusionsopgørelserne på sociale ydelser, særligt dyre enkeltsager samt beboerindskudslån/boliglån ikke var kvalitetssikret i tilstrækkeligt omfang.
|
Dette indebærer en omfattende gennemgang og kvalitetssikring i samarbejde med Intern Revision vedr. Særligt Dyre Enkeltsager samt analyse af årsagen til forskellen mellem lån indberettet i boligsystemet og lån indberettet i refusionsopgørelsen med henblik på overensstemmelse.
|
Tidligere regnskabsår
Af Ankestyrelsens decisionsskrivelse fremgår ligeledes et afsnit som vedrører tidligere regnskabsår. Der er tale om punkter som er forelagt og politisk behandlet af Socialudvalget på møde den 3. september 2014.
Der er tale om følgende punkter for regnskabsår 2012:
• Økonomisk tilsyn med selvejende og private botilbud
• Internt kontrolsystem/ledelsestilsyn
• Servicelovens § 176 – Særligt dyre enkeltsager
• Servicelovens §§ 41 og 42 – Genopretning af merudgifter til børn og tabt arbejdsfortjeneste
• Refusionsopgørelsen 2012
• Registrering og opfølgning i børnesager
Vedrørende bemærkningerne for 2012, har Socialforvaltningen iværksat følgende:
• 2014 indført et nyt økonomisk tilsyn med private tilbud
• Gennemgribende gennemgang og kvalitetssikring af særligt dyre enkeltsager i samarbejde med Deloitte og Intern Revision
• Løbende kontrol af medicinafregning,
• Genopretning af sager vedr. servicelovens §§ 41 og 42
• Undersøgt hvorvidt registreringer af opfølgning i børnesager opfylder servicelovens bestemmelser samt skærpet fokus på overholdelse.
Der er tale om følgende punkter for regnskabsår 2011:
• Forretningsgang og utilstrækkelig økonomistyring
• Udbetaling af visse ydelser til en specifik familie
Vedrørende bemærkningerne for 2011 fremgår det, at:
• Forholdet vedr. forretningsgang og utilstrækkelig økonomistyring er afsluttet.
• Det findes tilfredsstillende at revisor, på baggrund af ”rapport om udbetalinger til en specifik familie” fra Intern Revision, har konstateret, at der ikke er grundlag for refusionsmæssige korrektioner, og at forholdet anses for afsluttet.
Økonomi
Indstillingen har ingen økonomiske konsekvenser.Videre proces
Socialforvaltningen arbejder videre med de konkrete tiltag, som er beskrevet i indstillingen.Lone Berner Wolff
Beslutning
Kontorchef Lone Berner Wolff deltog under punktets behandling.
Indstillingen blev taget til efterretning.