Københavns Kommunes regnskab 2007
Københavns Kommunes regnskab 2007
Borgerrepræsentationen
DAGSORDEN
for Ordinært møde torsdag den 15. maj 2008
BR 232/08
Københavns Kommunes regnskab 2007
Københavns Kommunes regnskab 2007
1. at Borgerrepræsentationen godkender Københavns Kommunes regnskab for 2007 jf. bilag 1 og afgiver kommunes regnskab til revision, samt
2. at Borgerrepræsentationen indskærper over for udvalgene, at udgifter og indtægter skal placeres på de korrekte funktioner, og at udvalgene skal sikre, at budgettet er placeret korrekt inden for bevillingerne, således at bevillingerne afspejler årets forventede forbrug.
(Økonomiudvalget)
INDSTILLING OG Beslutning
|
Indstilling om, 1.
at
Borgerrepræsentationen godkender Københavns Kommunes regnskab for 2007 jf.
bilag 1 og afgiver kommunes regnskab til revision, samt 2.
at
Borgerrepræsentationen indskærper over for udvalgene, at udgifter og indtægter
skal placeres på de korrekte funktioner, og at udvalgene skal sikre, at
budgettet er placeret korrekt inden for bevillingerne, således at
bevillingerne afspejler årets forventede forbrug. (Økonomiudvalget) |
Problemstilling
Økonomiudvalget skal træffe
beslutning om at godkende Københavns Kommunes regnskab for 2007 og oversende
regnskabet til Borgerrepræsentationen.
Løsning
1. Serviceudgifter
Københavns Kommune har i
regnskab 2007 et merforbrug på 109 mill. kr. i forhold til vedtaget budget.
Merforbruget skal ses i sammenhænghæng med, at udvalgene i efteråret 2006
overførte serviceudgifter på i alt 602 mill. kr. til 2007 med henblik på at
holde sig inden for Indenrigs- og Sundhedsministeriets måltal for 2006. I
forhold til korrigeret budget har kommunen et mindreforbrug på 464 mill. kr.
Selvom kommunen samlet set overholder det korrigerede budget for
serviceudgifter, indeholder regnskabet en række driftsmæssige afvigelser og
problemstillinger:
- Børne-
og Ungdomsudvalgets økonomi.
Børne- og Ungdomsudvalget har et driftsmæssigt mindreforbrug på 171,9
mill. kr. I forbindelse med oktoberprognosen blev det besluttet, at der
skulle tages stilling til håndteringen af et evt. mindreforbrug på
bevillingen Dagtilbud i forbindelse med regnskabsafslutningen. Udvalget
forventer, at der ultimo maj 2008 foreligger en endelig
opgørelse vedr. Børneplan I. Det indstilles i sagen om
regnskabsoverførsler, at Børne- og Ungdomsudvalget overfører 60,5 mill.
kr. vedr. opsparing i decentrale institutioner og 51,2 mill. kr. vedr.
BR-besluttede aktiviteter. Den resterende del af det samlede mindreforbrug
på i alt 171,9 mill. kr. indstilles først overført, når Børneplan I er
endelig opgjort, idet det på det nuværende grundlag ikke er muligt at
isolere Børne- og Ungdomsudvalgets overførsler på bevillingen
Dagtilbud fra resten af Børne- og Ungdomsudvalgets overførsler.
Borgerrepræsentationen har tidligere besluttet, at sparede driftsmidler vedr.
udskudte anlægsarbejder skal tilbageføres til kassen, jf. BR 455/07.
- Hjemmeplejeområdet. Sundheds- og Omsorgsudvalget og Socialudvalget
har et merforbrug på hhv. 39,1 mill. kr. og 56,8 mill. kr. på
hjemmeplejeområdet. Merforbruget opstår primært som følge af
rekrutteringsproblemer, sygefravær og høje vikarudgifter. Derudover
oplever Socialudvalget en øget efterspørgsel efter almindelig hjemmehjælp
og hjælpeordninger Udvalgene har iværksat tiltag, som skal styrke
økonomistyringen på området og sikre overholdelse af budget 2008.
- Børnefamilier med særlige behov. Socialudvalget har et merforbrug på 69,1 mill.
kr. primært vedr. plejefamilier og opholdssteder samt forebyggende
foranstaltninger på bevillingen Børnefamilier med særlige behov.
Merforbruget findes i socialcentrene, som generelt har været præget af
styringsproblemer. Socialudvalget har igangsat en genopretningsplan, som
skal forbedre økonomistyringen og udgiftsudviklingen i socialcentrene.
- Beskæftigelsesindsatsen. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget har et
mindreforbrug på 54 mill. kr. på beskæftigelsesindsatsen. Pr. oktober
forventede udvalget et merforbrug på 13 mill. kr. Mindreforbruget opstår
som følge af et lavere merforbrug vedr. køb af tilbud til
kontanthjælpsmodtagere og et større mindreforbrug vedr. køb af ordinær
uddannelse til revalidender end forventet. og 2008. Beskæftigelses- og
Integrationsudvalget ønsker derfor mindreforbruget overført til 2008 til
dækning af forsinkede udgifter.
2. Anlæg
Københavns Kommune har i 2007
et samlet mindreforbrug på 625,8 mill. kr. i forhold til vedtaget budget. I
forhold til korrigeret budget har kommunen et mindreforbrug på 688,4 mill. kr.
Mindreforbruget skal ses i sammenhæng med, at udvalgene har overført
anlægsmidler for 1.021,4 mill. kr. fra 2006.
Mindreforbruget kan primært henføres til udskudte anlægsprojekter under
flere udvalg, herunder især Kultur- og Fritidsudvalget, Børne- og
Ungdomsudvalget og Teknik- og Miljøudvalget.
Herudover har Økonomiudvalget
et mindreforbrug på 214,7 mill. kr., som hovedsageligt består af merindtægter
på 69,6 mill. kr. vedr. frikøb og tilbagekøbsrettigheder, mindreforbrug på 75,2
mill. kr. og 24,4 mill. kr. vedr. hhv. puljen til uforudsete udgifter og puljen
til jordkøb. Derudover er der et mindreforbrug på 50 mill. kr. vedr. puljen til
helhedsorienteret byudvikling. Puljen skal anvendes til udbygningen af nye
byområder som for eksempel Atillerivej, Sydhavnen, Kløvermarken og Ørestaden.
I det samlede mindreforbrug
indgår endvidere mindreindtægter på 79,7 mill. kr. vedr. manglende
statsrefusion på byfornyelsesområdet under Teknik- og Miljøudvalget, som
Teknik- og Miljøforvaltningen ikke har nået at ansøge staten om i 2007. Teknik-
og Miljøudvalget forventer at indhente mindreindtægterne i 2008. Derudover har
Teknik- og Miljøudvalget mindreindtægter på 91,2 mill. kr. vedr. råde-over
ejendomme, som opstår, idet indtægterne ikke er bogført i 2007, selv om de er
realiseret. Indtægterne bogføres i 2008.
3. Service- og bruttoanlægsudgifter 2008
Regeringen har med
finansloven for 2008 lagt loft over kommunernes service- og
bruttoanlægsudgifter. For Københavns Kommune betyder det, at kommunen kun kan
anvende overførslerne fra 2007 til 2008 i indeværende budgetår, hvis der findes
tilsvarende besparelser inden for vedtaget budget, idet overførslerne gives som
en tillægsbevilling til udvalgenes vedtagne budgetter. Økonomiudvalget har
iværksat initiativer, som skal sikre, at Københavns Kommune ikke overskrider
vedtaget budget for service- og bruttoanlægsudgifter i 2008.
4. Overførsler
Regnskabet viser et samlet
merforbrug på 14,9 mill. kr. på de efterspørgselsstyrede overførsler. I forhold
til korrigeret budget er der et mindreforbrug på 197,5 mill. kr. Forskellen
skal som nævnt nedenfor ses i lyset af, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget
har fået en tillægsbevilling på netto 166,5 mill. kr. på sygedagpenge- og
kontanthjælpsområderne. De væsentligste forhold på overførselsområdet er:
- Et
merforbrug på 6,2 mill. kr. på sygedagpengeområdet under Beskæftigelses- og
Integrationsudvalget. Udvalget blev i efteråret 2007 tildelt en
tillægsbevilling på 208 mill. kr. Uden tillægsbevillingen ville
merforbruget have været på 214,2 mill. kr. Merforbruget reguleres over
kassen, da sygedagpengeområde
t er placeret på de efterspørgselsstyrede overførsler.
- Et
merforbrug på 2,4 mill. kr. på kontanthjælpsområdet
under Beskæftigelses- og Integrationsudvalget. Med henblik på at opnå et
mere retvisende regnskab blev budgettet på kontanthjælpsområdet i
efteråret 2007 nedjusteret med 41,5 mill. kr. Ser man bort herfra, er
regnskabsresultatet et mindreforbrug på 39,1 mill. kr. Merforbruget
reguleres over kassen, da kontanthjælpsområdet er placeret på de
efterspørgselsstyrede overførsler.
- Et
merforbrug på 10,8 mill. kr. vedr. fleksjob under Beskæftigelses- og Integrationsudvalget
- Et
mindreforbrug på 93,4 mill. kr. vedr.
førtidspension under Socialudvalget.
- Et
mindreforbrug på i alt 16,4 mill. kr. vedr. den aktivitetsbestemte
medfinansiering på sundhedsområdet fordelt med 11,6 mill. kr. under
Sundheds- og Omsorgsudvalget og 4,8 mill. kr. under Socialudvalget.
Områderne er nærmere
beskrevet i bilag 2.
5. Det finansielle resultat
Den likvide kassebeholdning
steg netto med 3,8 mia. kr. i 2007. Stigningen skyldes årets resultat på 8.092
mill. kr. inkl. ekstraordinære indtægter, som vedrører udlodninger på 6.680
mill. kr. fra Københavns Energi. Derudover har kommunen netto afdraget gæld på
397 mill. kr. og indskudt 4 mia i Metroselskabet I/S. Endelig har der været
øvrige finansforskydninger på 65 mill. kr., som dækker over en række
modsatrettede tilgodehavender og gældposter på mindre beløb.
Den reelle kasse udgør 464
mill. kr., hvilket er et fald på 54 mill. kr. siden oktoberprognosen. Faldet
skal primært forklares af, at der i opgørelsen nu er taget højde for, at der i
forbindelse med budgetforliget for 2008 blev reserveret 200 mill. kr. til en
multiarena. Derudover er årets resultat forbedret med 163 mill. kr. i forhold
til forventningerne i prognosen pr. oktober 2007, jf. bilag 3.
6. Konteringspraksis
Økonomiforvaltningen har ved
controlling af regnskab 2007 konstateret, at budget og udgiftskontering
(forbrug) i alt for mange tilfælde ikke er placeret på samme funktioner, jf.
Velfærdsministeriets regler. Det medfører, at regnskabet ikke opnår en
tilfredsstillende gennemsigtighed. Problemstillingen gjorde sig ligeledes
gældende i regnskaberne for 2005 og 2006. Det indstilles derfor, at udvalgene
fremadrettet sørger for korrekt budget- og udgiftsplacering på korrekte
bevillinger.
7. Regnskab 2007 i øvrigt
Udover ovenstående adresseres
følgende punkter endvidere i bilag 2:
-
Refusion i
særligt dyre enkeltsager
-
Lønoprydning
efter Accenture
-
Afstemning af
statusposter
-
Tilbagekøbsrettigheder
2007
Det omkostningsbaserede
regnskab fremgår af bilag 1 samt årsrapporten.
Videre proces
Regnskabet for 2007 oversendes
efter Borgerrepræsentationens godkendelse til revision.
Bilag
- &nb
sp;
Oversigt over
politisk behandling
1.
Københavns
Kommunes regnskab 2007.
2.
Forklaringer til
regnskab 2007.
3.
Den reelle kasse
4.
Københavns
Kommunes årsrapport 2007
5.
Tilbagekøbsrettigheder
2007
6.