Andenbehandling af budgetforslag 2025 og overslagsårene 2026-2028

Københavns Kommunes budgetforslag skal undergives to behandlinger i Borgerrepræsentationen, med mindst tre ugers mellemrum. Dette skal sikre, at medlemmerne af Borgerrepræsentationen får mulighed for at forholde sig til budgettet på grundlag af et sammenhængende og prioriteret oplæg. Borgerrepræsentationens førstebehandling af budgetforslaget for 2025 fandt sted torsdag den 29. august 2024.

Borgerrepræsentationen skal ved andenbehandlingen af budgetforslaget tage stilling til de fremsatte ændringsforslag til budgetforslaget for 2025 samt eventuelle underændringsforslag, der er fremsat inden for den af Borgerrepræsentationen fastsatte frist. De rettidigt fremsatte ændringsforslag m.v. fremgår af dagsordenspunkt 7 "Samlet oversigt over indleverede ændringsforslag, m.v. til budget 2025". 

Der skal ikke foretages en afsluttende afstemning om årsbudgettet som helhed. Det følger af, at Borgerrepræsentationen har pligt til at tilvejebringe et årsbudget. Det er derfor det fremlagte budgetforslag, der bliver det endelige budget med de ændrings- og underændringsforslag, som Borgerrepræsentationen under andenbehandlingen vedtager.

Indstilling om,

1. at Borgerrepræsentationen tager stilling til de fremsatte ændringsforslag til budgetforslaget for 2025 samt eventuelle underændringsforslag, der er fremsat inden for den af Borgerrepræsentationen fastsatte frist,
2. at Borgerrepræsentationen bemyndiger Økonomiforvaltningen til at foretage de rettelser i budgettet for 2025 med tilhørende overslagsår, som måtte være en følge af de foretagne afstemninger, og som kan henregnes til redaktionelle ændringer. 

Budgetforslag 2025 danner grundlag for forhandlingerne om budget 2025. De væsentligste ændringer siden Økonomiudvalgets godkendelse af juniindstillingen for budget 2025 afspejler, at udgiftsrammerne for kommunens budget 2025 er fastsat, og at Københavns Kommunes indtægter kan opgøres pba. aftalen om kommunernes økonomi 2025 (økonomiaftalen for 2025) mellem regeringen og KL, tilskudsudmeldingen til kommunerne for 2025 samt nyt ledighedsskøn pba. Økonomisk Redegørelse fra maj 2024.

Økonomiaftalen for 2025 mellem regeringen og KL indebærer bl.a., at kommunernes serviceramme under ét er løftet med 3,2 mia. kr. i 2025. Løftet dækker over et løft på 0,5 mia. kr. til kvalitetsløft i ældreplejen og 2,9 mia. kr. til den demografiske udvikling og udgiftspres på de store velfærdsområder. Dertil tages der højde for en reduktion i kommunernes administration på 0,2 mia. kr. Den samlede anlægsramme for kommunerne er fastsat til 20,4 mia. kr. for 2025, hvoraf 0,6 mia. kr. til udvidelse af botilbudskapaciteten på socialområdet og 0,9 mia. kr. er reserveret til bedre faglokaler i folkeskolen.

Siden Økonomiudvalget den 4. juni 2024 godkendte juniindstillingen for budget 2025 er budgetforslaget opdateret med nye skøn for den kommunale pris- og lønfremskrivning, tekniske udeståender er i samarbejde med forvaltningerne afklaret, og udgifter til overførselsområdet mv. er revurderet, jf. bemyndigelse fra Økonomiudvalget. De største bevægelser beskrives i bilag 2, og alle økonomiske ændringer fremgår af bilag 16.

Herudover er der pba. tilskudsudmeldingen til kommunerne for 2025 indarbejdet indtægter fra skatter, tilskud og udligning i budgetforslaget. Hertil indgår kommunens indtægter som følge af lovgivningsmæssige ændringer på det kommunale område (DUT). Ændringerne er beskrevet nærmere i bilag 2 og 16. Udvalgenes budgetter er desuden blevet tilpasset med de politiske beslutninger fra Borgerrepræsentationens møde den 30. maj og 20. juni 2024.

Med juniindstillingen for budget 2025 blev det konstateret, at der er en økonomisk udfordring på 60 mio. kr. på service i 2025 i Børne- og Ungdomsudvalgets budgetbidrag for 2025 som følge af overskydende kapacitet på dagtilbudsområdet. Borgerrepræsentationen har på møde den 25. juni 2024 vedtaget en nedjustering af dagtilbudskapaciteten og dermed håndteres pt. 18,2 mio. kr. i 2025 og 26,2 mio. kr. varigt af Børne- og Ungdomsudvalgets økonomiske udfordring. Dertil besluttede Borgerrepræsentationen at udskyde beslutningen om tre institutioner for at få belyst eventuelle andre muligheder. Børne- og Ungdomsforvaltningen vender tilbage med en sag til Børne- og Ungdomsudvalget, så udvalget kan træffe endelig beslutning herom. En eventuel resterende økonomisk udfordring herefter håndteres inden for Børne- og Ungdomsudvalgets egen ramme senest med udvalgets udmøntning af vedtaget budget 2025 eller kan indgå i forhandlingerne om budget 2025.

Kultur- og Fritidsudvalgets budgetbidrag indeholder nye takster vedr. kommunale klubhuse med provenu på 1,4 mio. kr. De nye takster godkendes af Borgerrepræsentationen den 19. september 2024. Såfremt takststigningen ikke godkendes, skal Kultur- og Fritidsudvalget håndterer ubalancen inden for udvalgets ramme.

Budgetforslaget for 2025 indeholder udgifter for i alt 49,7 mia. kr., jf. nedenstående tabel 1.

Tabel 1. Udgifter i budgetforslag 2025

Anm.: Nettoanlægsudgifter er baseret på anden anlægsoversigt 2024 for budget 2025.

Kommunernes samlede ramme til serviceudgifter udgør 323,6 mia. kr. i 2025, hvilket svarer til et løft på 3,2 mia. kr. Løftet består af et kvalitetsløft i ældreplejen på 0,5 mia. kr., 2,9 mia. kr. til den demografiske udvikling og udgiftspres på de store velfærdsområder samt reduktion af administration med 0,2 mia. kr. 3,0 mia. kr. af kommunernes bloktilskud er betinget af kommunernes aftaleoverholdelse i budgetterne for serviceudgifterne i 2025.

Københavns Kommunes andel af løftet på 3,2 mia. kr. svarer til 350,4 mio. kr. (inkl. kvalitetsløft af ældreområdet i 2024). Med indkaldelsescirkulæret for budget 2025 var der indregnet et forventet løft på 105 mio. kr. i Københavns Kommunes serviceramme til demografi. Som en del af løftet på 3,2 mia. kr. er der afsat 650 mio. kr. til kvalitetsløft af ældreområdet i 2025, hvoraf Københavns Kommunes andel udgør 71,2 mio. kr. Midlerne til ældreområdet i 2025 og frem er reserveret i en pulje mhp. der politisk tages stillingtag til udmøntningen, hvilket kan ske ifm. forhandlingerne om budget 2025.

Københavns Kommunes serviceudgifter i 2025 omfatter udover udgifter til demografi også effektiviseringsforslag fra effektiviseringsstrategien på 247,2 mio. kr. Servicebufferpuljen udgør 85 mio. kr. og er ufinansieret. Tabel 2 nedenfor redegør for beregningen af det ledige, ufinansierede servicemåltal i 2025.

Tabel 2. Servicerammen i budget 2025

Københavns Kommunes endelige andel af den samlede kommunale serviceramme fastlægges i den fælleskommunale budgetkoordinering mellem kommunerne frem mod den endelige vedtagelse af de kommunale budgetter senest den 15. oktober 2024.

Kommunernes samlede bruttoanlægsramme er 20,4 mia. kr. i 2025. Heraf er 0,6 mia. kr. reserveret til botilbud på det sociale område, og 0,9 mia. kr. vedrører investeringer i bedre faglokaler, som følge af aftale om folkeskolens kvalitetsprogram, 55,0 mio. kr. vedrører sænkelse af klasselofterne for børnehaveklasse til og med 2. klasse, og 49,2 mio. kr. vedrører styrkelse af udbredelsen af behandling i eget hjem og sammenhæng i sundhedsvæsenet.

KL har i lighed med sidste år udsendt en vejledende anlægsramme, som opgør Københavns Kommunes anlægsramme til 3.523 mio. kr. i 2025, hvoraf 108 mio. kr. vedrører udvidelse af botilbudskapaciteten på det sociale område. Dertil kommer 105 mio. kr. vedrørende idrætsmilliarden. Den samlede foreløbige anlægsramme for Københavns Kommune i 2025 er dermed 3.628 mio. kr.

Størstedelen af anlægsmåltallet for 2025 fastsættes pba. KL’s udmeldte anlægsramme fratrukket 108 mio. kr. til udvidelse af botilbudskapacitet på det sociale område, der følger af tilsagn særskilt udmeldt af Indenrigs- og Sundhedsministeriet. Anlægsrammen, der indgår i styringsmodellen, er dermed 3.415 mio. kr.

For at sikre tilstrækkelig anlægseksekvering har Københavns Kommune hidtil fastsat et anlægsmåltal, der er højere end anlægsrammen. Det skyldes en iboende usikkerhed ift. eksekvering på anlægsprojekter. Der foreslås en styringsmodel for 2025, hvor der i lighed med 2024 tillægges 10 pct. til måltallet, så der i budgetaftalen for 2025 styres efter et anlægsmåltal på 3.756 mio. kr. (3.415 mio. kr. plus 10 pct.)

Måltal til idrætsmilliarden på 105 mio. kr. og udvidelse af botilbudskapaciteten på det sociale område på 108 mio. kr. holdes uden for styringsmodellen. Det samlede anlægsmåltal i 2025 udgør dermed 3.970 mio. kr., jf. tabel 3.

Tabel 3. Bruttoanlægsramme for budget 2025

I anlægsmåltallet inden for styringsmodellen gives der måltal til faglokaler på 98 mio. kr. og sænkelse af klasselofterne på 6 mio. kr. Måltallet udmøntes til relevante udvalg med afsæt i allerede besluttede projekter.  Derudover reserveres der 144 mio. kr. til centrale puljer, og der afsættes 250 mio. kr. i måltal til budgetforhandlingerne til nye aktiviteter, herunder need to kapacitet, investeringsforslag eller fremrykning af allerede besluttede anlægsprojekter mv. Der reserveres desuden 5 mio. kr. til udbredelse af behandling i eget hjem og sammenhæng i sundhedsvæsenet, som udmøntes af Borgerrepræsentationen. Herefter resterer der anlægsmåltal på 3.254 mio. kr. til udvalgene til allerede besluttede projekter, jf. tabel 4.

Tabel 4. Anlægsmåltal inden for styringsmodellen

Den foreslåede model indebærer, at det afsatte måltal på 3.254 mio. kr.  fordeles til de enkelte udvalg pba. udvalgenes gennemsnitlige andel af regnskaberne 2021-2023. Den treårige periode anvendes for at gøre styringsmodellen mere robust over for udsving i eksekveringen i de enkelte regnskabsår. For at gøre fordelingsmodellen mere robust, for især de små forvaltninger, reduceres alle udvalgenes måltal med 1,5 pct., som efterfølgende fordeles ligeligt mellem udvalgene. Udvalg med et bruttoanlægsbudget under 25 mio. kr. holdes uden for fordelingsmodellen og får måltal svarende til bruttoanlægsbudgettet.

Fordelingen af bruttoanlægsmåltallet mellem udvalgene fremgår af tabel 5. Tabellen angiver både måltal inden- og udenfor styringsmodellen.

Tabel 5. Fordeling af bruttoanlægsmåltal (ekskl. centrale puljer) på fagudvalg

*) Forvaltningernes indmelding af budget 2025 med 3. anlægsoversigt 2024. Opgørelsen indeholder projekter vedrørende idrætsmilliard, botilbud og faglokaler.

Af de 105 mio. kr., der afsættes i alt til idrætsmilliarden, er de 93 mio. kr. allerede disponeret. Der resterer dermed 12 mio. kr., som kan disponeres i forhandlingerne om budget 2025, jf. bilag 2.

Med tredje anlægsoversigt 2024 kan det samlede anlægsbudget i 2025 inkl. centrale puljer opgøres til 4.121 mio. kr. (inkl. allerede udmøntede midler på 93 mio. kr. vedr. idrætsmilliarden og 108 mio. kr. til udvidelse af botilbudskapaciteten på det sociale område).

Københavns Kommunes endelige andel af den samlede kommunale bruttoanlægsramme fastsættes i den fælleskommunale budgetkoordinering mellem kommunerne frem mod den endelige vedtagelse af de kommunale budgetter senest den 15. oktober. Af hensyn til overholdelse af kommunernes samlede anlægsramme vil Økonomiforvaltningen om nødvendigt indstille til Økonomiudvalget at stille ændringsforslag til Borgerrepræsentationens andenbehandling af budgetforslag 2025 den 3. oktober 2024 med en teknisk reperiodisering af anlægsudgifterne, alternativt på Borgerrepræsentationens møde den 10. oktober 2024, såfremt den fælleskommunale budgetkoordinering afsluttes efter den 3. oktober 2024.

Økonomiudvalget forelægges i fjerde kvartal 2024 en indstilling om den endelige styringsmodel for bruttoanlæg i 2025, der tager udgangspunkt i den foreslåede styringsmodel på anlæg, som kan blive justeret pba. resultatet af den fælleskommunale budgetkoordinering.

Med indkaldelsescirkulæret for budget 2025 fastlagde Økonomiudvalget effektiviseringsmåltallet for 2025 til 250 mio. kr. Forvaltningerne har med stigende profiler fra tidligere års effektiviseringsforslag og nye tværgående og forvaltningsspecifikke effektiviseringer leveret effektiviseringer for 247,2 mio. kr. i budget 2025, hvilket er 2,8 mio. kr. lavere end det forudsatte måltal på 250 mio. kr. Det lavere effektiviseringsbidrag sker som følge af annullering af et investeringsforslag ’Isolering af varmerør’ og forsinkelse i implementeringen af to investeringsforslag ’Belysningspakke 2F’ og ’Intelligent varmestyring i mindre ejendomme’. Annulleringen og forsinkelsen i de tre forslag medfører i alt manglende effektiviseringer på 3,5 mio. kr., hvoraf 2,8 mio. kr. var indarbejdet i effektiviseringsmåltallet i 2025. Derfor nedskrives effektiviseringsniveauet med 2,8 mio. kr. i 2025 til 247,8 mio. kr. med modpost på råderummet i 2025. Udvalgenes stigende profiler korrigeres for det annullerede investeringsforslag i 2026, se nærmere i bilag 2 og 5.

Der er fundet indkøbseffektiviseringer for i alt 43,1 mio. kr. på service og 0,4 mio. kr. på efterspørgselsstyret indsats. På service er det 1,2 mio. kr. mere end forudsat i indkaldelsescirkulæret for budget 2025. Herudover blev der pga. pris- og lønfremskrivning indarbejdet 0,1 mio. kr. for lidt fra Fremtidens indkøb i udvalgenes rammer. De i alt 1,3 mio. kr. tilfalder råderummet i 2025 og vil fra 2026 indgå i fagudvalgenes stigende profiler. De indgåede indkøbsaftaler er realiseret med en anden fordeling mellem udvalgene end det, som er forudsat i de stigende profiler. På den baggrund er de stigende profiler tilpasset på tværs af udvalgene, så de stigende profiler svarer til de faktisk indgåede aftaler, jf. bilag 6.

Med aftalen om kommunernes økonomi for 2025 (økonomiaftalen) mellem KL og regeringen videreføres det flerårige samarbejdsprogram, der har til formål at tilvejebringe de forudsatte administrationsbesparelser samtidig med kommunernes udgifter til administration skal nedbringes med yderligere 242 mio. kr. i 2025. Dertil er regeringen og KL enige om at gennemføre 113 regel- og forenklingstiltag, hvoraf enkelte vil have effekt allerede i 2024. En række tiltag kræver dog yderligere implementering (herunder lovgivning), inden de kan træde i kraft. Forvaltningerne har foretaget en umiddelbar vurdering af de 113 regel- og forenklingstiltag, se bilag 18. Oversigten drøftes i kommunens tværgående kredse i løbet af efteråret 2024, og der gives status på arbejdet med indkaldelsescirkulæret for budget 2026.

Det blev med indkaldelsescirkulæret for budget 2025 besluttet at fastsætte niveauet for investeringspuljen og innovationspuljen på 375 mio. kr. i budget 2025. Puljerne skal sikre fortsat finansiering af investeringsforslag til at understøtte effektiviseringsstrategien for budget 2026 samt de to målsætninger om i videst muligt omfang at indfri effektiviseringsmåltallet med investeringsforslag, og at niveauet for tværgående effektiviseringer skal være stigende ift. foregående års niveau, jf. Økonomiudvalgets beslutning den 24. januar 2024.

Med augustindstilling for budget 2025 godkendes to tværgående investeringsforslag 'Samlet ferieløsning i serviceportalen' og 'Effektivisering ved opsætning af ladestandere til elbiler på kommunale ejendomme' som indgår i prioriteringen af investeringspuljen under forhandlingerne om budget 2025, jf. bilag 8. Forslagene har en årlig samlet effektivisering på 2,0 mio. kr. ved fuld indfasning og et samlet træk på investeringspuljen på 6,1 mio. kr.

Økonomiforvaltningen har i alt modtaget 12 ansøgninger til investerings- og innovationspuljerne forud for forhandlingerne om budget 2025, inklusiv de to tværgående forslag. Alle forslag er godkendt af Økonomiforvaltningen efter investeringspuljens kriterier, jf. bilag 5 og 7 og vil kunne medgå til indfrielse af forvaltningernes effektiviseringsmåltal fra budget 2026 og frem, såfremt der udmøntes midler til forslagene ifm. forhandlingerne om budget 2025.

Samlet set er der indkomne ansøgninger til investeringspuljen for 118,5 mio. kr. Der resterer 30,3 mio. kr. i investeringspuljen til udmøntning med forhandlingerne om budget 2025, hvorfor udmøntning af alle investeringsforslag kræver, at der findes yderligere finansiering. Derudover er der indkommet to ansøgninger til innovationspuljen, hhv. et innovationsforslag for 2,9 mio. kr. og en ansøgning om midler til en foranalyse for 1 mio. kr. Der resterer 5,7 mio. kr. i innovationspuljen til udmøntning med forhandlingerne om budget 2025, jf. bilag 5.

Der er ikke reserveret service- og anlægsmåltal til den resterende udmøntning af puljerne i budget 2025. Udmøntning af puljerne forudsætter derfor tildeling af service- og anlægsmåltal i forhandlingerne om budget 2025, herunder prioritering af servicemidler i 2024.

I budgetforslaget for 2025 indgår en række afsatte centrale puljer under Økonomiudvalget, som udmøntes med ’det tekniske ændringsforslag for budgetforslag 2025 og budgetoverslagsårene 2026-2028’, med budgetaftalen eller i løbet af budgetåret, jf. tabel 6.

Tabel 6. Centrale puljer indarbejdet i budgetforslaget 2025

Anm.: De centrale puljer i budgetforslag 2025 er nærmere beskrevet i bilag 2. Anlæg vedrører 2025-2028, og puljen til uforudsete udgifter er årligt niveau.

Pulje til finansiering af merudgifter til fordrevne ukrainere i 2025

Med Økonomiaftalen for 2025 afsættes 0,9 mia. kr. for 2024 som led i den fortsatte normalisering af området. KL har herudover oplyst, at udgifterne til fordrevne fra Ukraine fortsat skal følges særskilt i 2025. Mhp. at sikre budget til området i 2025 indstilles det, at der afsættes en pulje på 100 mio. kr. som finansiering til håndtering af udgifter til fordrevne ukrainere i 2025, tilsvarende budget 2024. I Københavns Kommune har det hidtil været forudsat, at ukrainerelaterede udgifter afholdes uden for servicerammen, og på den baggrund følges ukrainerelaterede udgifter særskilt. Denne tilgang fastholdes for 2025.

KL har opgjort konsekvenserne af trepartsaftalen af den 4. december 2023, der udmønter en ekstraordinær ramme til løn og arbejdsvilkår på 6,8 mia. kr. frem mod 2026, hvoraf kommunernes andel udgør 4,2 mia. kr. (2024 p/l). KL’s omkostningsberegninger baserer sig på et landsgennemsnit, hvilket betyder, at der kan være forskel på, hvordan trepartsaftalen slår igennem i den enkelte kommune. Den enkelte kommunes udgifter afhænger blandt andet af størrelsen og sammensætningen af de enkelte faggrupper. Med augustindstillingen for budget 2025 er der reserveret 10 mio. kr. i 2025 og 20 mio. kr. i 2026 og frem, der kan udmøntes, såfremt den nuværende udmøntning ikke er tilstrækkelig. Dertil reserveres der 78,4 mio. kr. i 2026 og frem til udmøntning af bæredygtig og fleksibel løndannelse ifm. Overenskomstaftalen for 2026.

Kommunens reelle kasse er opgjort til 1.682,8 mio. kr. ifm. det forventede regnskab pr. august 2024. Den reelle kasse udgjorde efter finansieringen af overførselssagen 700 mio. kr. Stigningen i reel kasse siden overførselssagen kan primært henføres til indtægter vedr. afvikling af Københavns Kommunes køberet af DR Byen, merindtægter på refusioner mv. fra staten og mindreudgifter på finansielle poster. Hertil kommer bl.a. en række budgettilpasninger ifm. 1. og 2. sag om bevillingsmæssige ændringer i 2024. Midler i reel kasse over 700 mio. kr. indgår i finansieringen af budget 2025. En endelig opgørelse af muligheden for finansiering fra reel kasse til budget 2025 vil fremgå af budgetnotat forud for budgetforhandlingerne.

Teknik- og Miljøforvaltningen forventer, at indtægtsniveauet for betalingsparkering udgør 533,9 mio. kr. i 2025 og frem, hvilket svarer til en stigning på 63,6 mio. kr. i 2025. Stigningen i indtægtsniveauet skyldes primært en stigning i aktivitetsniveauet som følge af flere nulemissionskøretøjer, pris- og lønfremskrivning af taksterne samt en mindre nedjustering som følge af nedlæggelse af parkeringspladser.

Københavns Kommunes rente- og afdragsfrie lån til Ejendomsfonden Vandkulturhuset Papirøen på samlet 345 mio. kr. forlænges samlet til 2036, således lånene forfalder 10 år efter forventet ibrugtagning af Vandkulturhuset på Papirøen i 2025. Forlængelse af lånene er en følge af forsinkelsen af byggeriet. I perioden, hvor lånene forlænges, betales som hidtil ikke ydelser på lånet, men hovedstolen tillægges markedsrente svarende til renten på en 10-årig statsobligation. På den baggrund ændrer forlængelsen ikke ved tidligere fondsretlige vurderinger, hvorefter Københavns Kommune ikke er væsentlig bidragsyder som følge af lånene ydet af ejendomsfonden.

Økonomiudvalget besluttede med juniindstillingen for budget 2025 den 4. juni 2024 at indføre en model for demografiregulering af området for udsatte børn og unge. Modellen er indarbejdet i denne indstilling. Økonomiudvalget ønskede også at drøfte andre mulige kriterier ifm. augustindstillingen for budget 2025. For mere se bilag 2. Hvis der er ønske om at ændre kriterierne for modellen, kan der fremsættes ændringsforslag herom eller bestilles budgetnotat til forhandlingerne om budget 2025. Modellen er indarbejdet og løfter budgettet med 1,1 mio. kr. i 2025, 5,9 mio. kr. i 2026, 8,4 mio. kr. i 2027, 9,6 mio. kr. i 2028 og 12,7 mio. kr. i 2029.

Der er indgået en ny statslig tillægsaftale om national strategi for bæredygtigt byggeri, som med Bygningsreglement 2025 definerer skærpede klimakrav for byggerier med virkning fra medio 2025. De nye krav vil således påvirke Københavns Kommunes nybyggeri allerede fra forhandlingerne om budget 2025.

Anlægsprojekter i budget 2025 vil indeholde de CO₂-reducerende tiltag, der er nødvendige for at overholde de skærpede klimakrav. Der vil, jf. bilag 2, blive fremlagt to scenarier i budgetnotaterne: et scenarie der overholder de vedtagne maksimalpriser for projekter omfattet heraf, med eventuel reduktion i projektet til følge, og et andet scenarie, der realiserer projektet som planlagt hidtil men med en forventet meromkostning som følge heraf.

Økonomiforvaltningen vil frem mod budget 2026 vurdere, hvordan de skærpede klimakrav fremadrettet kan håndteres ift. maksimal-priskonceptet, herunder også belyse muligheder for at imødegå de potentielt fortsat øgede udgifter ved at justere på andre krav til byggeriet end alene økonomien.

Økonomiudvalget vedtog den 21. maj 2024 en videreførelse af klimabudgettet, hvor klimabudgettet videreføres med fokus på kobling til klimamålene i en kommende Klimaplan 2035 og styrkelsen af klimabudgettet som styringsredskab. Forudsat der afsættes finansiering til videreudviklingen ved forhandlingerne om budget 2025, vil der frem mod 2026 arbejdes med udviklingen af en styringsmodel for kommunens egne udledninger, der kan knyttes til den eksisterende budgetproces. Den nuværende status for klimabudgettet og implementering af Roadmap KBH2025 inkl. tillæg til KBH Klimaplanen er beskrevet i bilag 4.

Med indkaldelsescirkulæret for budget 2025 blev det besluttet, at forvaltningerne skal udarbejde budgetnotater vedrørende need to, fastholdelse og rekruttering, rettidig omhu, 1-3 specifikke udfordringer, sager henvist fra Økonomiudvalget, Borgerrepræsentationen, overførselssager og budgetforhandlinger til de politiske forhandlinger om budget 2025. Økonomiforvaltningen er i dialog med fagforvaltningerne om budgetnotaterne.

Fredag den 23. august 2024 publiceres det centrale budgetnotatsite med forud for budgetforhandlingernes start den 30. august 2024 med need to budgetnotater samt øvrige budgetnotater, som har været forelagt fagudvalgene inden den 20. august 2024. Efterfølgende opdateres hjemmesiden løbende.

For at sikre at kommunerne samlet set under ét overholder økonomiaftalens rammer for service, anlæg og skatter, koordinerer KL kommunernes budgetter som led i den fælleskommunale budgetkoordinering frem mod den endelige vedtagelse af de kommunale budgetter senest den 15. oktober 2024. Koordineringen kan medføre behov for, at den enkelte kommune justerer budgettet for 2025. Såfremt der er ændringer til budget 2025 som følge af den fælleskommunale budgetkoordinering, vil Økonomiforvaltningen indstille til Økonomiudvalget at stille ændringsforslag til Borgerrepræsentationens andenbehandling af budgetforslag 2025 den 3. oktober 2024. Såfremt den fælleskommunale budgetkoordinering afsluttes efter den 3. oktober, fremsættes ændringsforslag på Borgerrepræsentationens møde den 10. oktober 2024.

Der er udarbejdet en læsevejledning til indstillingens bilag, jf. bilag 1.

Indstillingen medfører en række økonomiske ændringer, jf. sagsfremstillingen, som besluttes med Borgerrepræsentationens endelige vedtagelse af budgettet den 3. oktober 2024. Ændringerne er beskrevet i bilag 2, og det samlede budgetforslag fremgår af bilag 3. En samlet opgørelse af ændringerne fremgår af bilag 16.

Budget 2025 blev sendt i høring torsdag den 30. maj 2024 pba. indkaldelsescirkulæret og juniindstillingen for budget 2025 hos Ældrerådet, Lokaludvalgene, Handicaprådet, Dialogforum, Udsatterådet, Frivilligrådet og Ungepanelet. En række af høringsparterne har fremsendt høringssvar, som er fremsendt til Borgerrepræsentationen den 25. juni 2024. Det endelige budgetforslag sendes i høring med frist mandag den 2. september 2024. Høringssvarene vil herefter blive sendt til Borgerrepræsentationen.

Kommunernes budgetforslag skal undergives to behandlinger i Borgerrepræsentationen med mindst tre ugers mellemrum. Dette skal sikre, at medlemmerne af Borgerrepræsentationen får mulighed for at forholde sig til budgettet på grundlag af et sammenhængende og prioriteret oplæg, og at Borgerrepræsentationen kan tage stilling til budgetforslaget med kendskab til de ønsker, der er fremkommet fra Borgerrepræsentationens medlemmer.

Fristen for indgåelse af budgetaftale og for ændringsforslag til budgetforslag 2022 er mandag den 16. september 2024 kl. 12.00. Fristen for underændringsforslag er onsdag den 25. september 2024 kl. 12.00. Økonomiudvalget er undtaget fra disse frister. I forlængelse af de politiske forhandlinger om budget 2025 udsendes materiale til brug for andenbehandlingen to gange. Første gang fredag den 20. september 2024 (oversigt over forligspartiernes ændringsforslag og hensigtserklæringer samt eventuelle ændringsforslag og hensigtserklæringer fra øvrige partier), og anden gang fredag den 27. september 2024 (oversigt over forligspartiernes ændrings- og underændringsforslag og eventuelle ændrings- og underændringsforslag fra øvrige partier). Københavns Kommunes budget for 2025 vedtages af Borgerrepræsentationen den 3. oktober 2024, jf. indkaldelsescirkulæret for budget 2025.

Økonomiforvaltningen står til rådighed for Borgerrepræsentationens medlemmer, såfremt der er spørgsmål til kommunens budget, herunder proces og udarbejdede produkter. Medlemmerne kan henvende sig til Økonomiforvaltningens direktion herom.

Søren Hartmann Hede                    / Nicolai Kragh Petersen

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 21. august 2024

Et samlet Økonomiudvalg fremsatte følgende ændringsforslag om tilføjelse til 1. at-punkt:

”dog således, at Økonomiudvalget forelægges forslag til rev. bevillingsregler, jf. bilag 3 afsnit ’Bevillingsregler’, den 10. september 2024 for at sikre en så smidig opfølgning på særbevillinger som muligt. Bevillingsreglerne vedtages med budget 2025 af BR den 3. oktober 2024.”

Ændringsforslaget blev vedtaget uden afstemning.

Indstillingen blev herefter anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.

Borgerrepræsentationens beslutning i mødet den 3. oktober 2024

Borgerrepræsentationen tog stilling til de fremsatte ændringsforslag til budgetforslaget for 2025, der var fremsat inden for den af Borgerrepræsentationen fastsatte frist.

Afstemning – Alternativt budget (Det Konservative Folkepartis ændringsforslag samt hensigtserklæringer)

Afstemning 1

ÆF 272 ”Reduktion af indkomstskat (23,6 pct. til 23,35 pct.)” (jf. bilag 3a)

Ændringsforslaget blev forkastet med 43 stemmer imod 9. 3 medlemmer undlod at stemme.

For stemte: C

Imod stemte: Ø, A, F, B, V, I og O

Undlod at stemme: Å

Afstemning 2

ÆF 294 ”Flere tryghedsvagter - Scenarie 1: Serviceudgifter” (jf. bilag 3a)

Ændringsforslaget blev forkastet med 43 stemmer imod 9. 3 medlemmer undlod at stemme.

For stemte: C

Imod stemte: Ø, A, F, B, V, I og O

Undlod at stemme: Å

Afstemning 3

ÆF 301 ”Tilbagerulning af besparelse ved øget forældrebetaling for KKFO” (jf. bilag 3 a)

Ændringsforslaget blev forkastet med 43 stemmer imod 9. 3 medlemmer undlod at stemme.

For stemte: C

Imod stemte: Ø, A, F, B, V, I og O

Undlod at stemme: Å

Afstemning 4

ÆF 314 ”Anlægsbevilling til toiletter på Rådmandsgade Skole samt servicemidler til mere soignering på 10 skoler” (jf. bilag 3a)

Ændringsforslaget blev forkastet med 43 stemmer imod 9. 3 medlemmer undlod at stemme.

For stemte: C

Imod stemte: Ø, A, F, B, V, I og O

Undlod at stemme: Å

Afstemning 5

Samlet afstemning om resten af Det Konservative Folkepartis ændringsforslag m.v. (Bilag 2a og 2c), fratrukket de enkelte ændringsforslag, der allerede er stemt om i afstemning 1-4.

Ændringsforslaget blev forkastet med 43 stemmer imod 9. 3 medlemmer undlod at stemme.

For stemte: C

Imod stemte: Ø, A, F, B, V, I og O

Undlod at stemme: Å

Afstemning – Budgetaftale (Forligspartiernes ændringsforslag samt hensigtserklæringer)

Afstemning 6

ÆF 226 ”Reduktion af indkomstskat (23,6 pct. til 23,5 pct.)” (jf. bilag 3a)

Ændringsforslaget blev godkendt med 46 stemmer imod 6. 3 medlemmer undlod at stemme.

For stemte: Ø, A, C, B, V, I og O

Imod stemte: F

Undlod at stemme: Å

Afstemning 7

ÆF 104 ”Driftsbevilling til Ragnhildgade, Folkets Hus og Ungdomshuset” (jf. bilag 3a)

Ændringsforslaget blev godkendt med 43 stemmer imod 9. 3 medlemmer undlod at stemme.

For stemte: Ø, A, F, B, V, I og O

Imod stemte: C

Undlod at stemme: Å

Afstemning 8

ÆF 100 ”Fortsættelse af lejeaftale for Kastrup Skøjtehal - Leje af halvdelen af aktivitetstiderne i Kastrup Skøjtehal” (jf. bilag 3a)

Ændringsforslaget blev godkendt med 43 stemmer imod 9. 3 medlemmer undlod at stemme.

For stemte: Ø, A, F, B, V, I og O

Imod stemte: C

Undlod at stemme: Å

Afstemning 9

H30 ”Reduktion af indkomstskat” (jf. bilag 3c)

Ændringsforslaget blev godkendt med 46 stemmer imod 6. 3 medlemmer undlod at stemme.

For stemte: Ø, A, C, B, V, I og O

Imod stemte: F

Undlod at stemme: Å

Afstemning 10

Samlet afstemning om resten af forligspartiernes budgetaftale (Bilag 1a, 1b, 1d, 1e), fratrukket de enkelte ændringsforslag og hensigtserklæringer, der allerede er stemt om i afstemning 6-9.

Ændringsforslaget blev godkendt med 43 stemmer. 12 medlemmer undlod at stemme.

For stemte: Ø, A, F, B, V, I og O

Undlod at stemme: C og Å

Indstillingens 2. at-punkt blev godkendt uden afstemning.

Alternativet afgav følgende protokolbemærkning:

”Da vi ikke blev inviteret ind i forhandlingsprocessen, kan vi ikke tage ansvar for de beslutninger, som budgettet er et udtryk for. Alternativet har derfor stemt blankt til alle forslag vedrørende budget.”