Aflæggelse af anlægsregnskaber pr. 22/6-11

Børne- og Ungdomsudvalget forelægges 5 anlægsregnskaber for afsluttede anlægssager, inden disse fremsendes til Økonomiforvaltningen og kommunens Interne Revision

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller,

1. at Børne- og Ungdomsudvalget tager aflæggelsen af 5 anlægsregnskaber til efterretning

I forbindelse med BUU's behandling af regnskabet for 2009 den 1. september 2010 fremgik det, at revisionen henstiller til, at udvalget får fremlagt anlægsregnskaber, idet disse - meget beklageligt - ikke har været fremlagt for udvalget siden 2006 på trods af, at de skal fremlægges det år, hvor anlægssagen er færdiggjort.

Denne indstilling indeholder aflæggelsen af 5 anlægsregnskaber og er en del af den opfølgning og afslutning af regnskabsaflæggelsen siden 2006 som BUF er i gang med.

Denne indstilling indeholder anlægsregnskaber for 5 afsluttede anlægssager. Dermed er opfølgningen på manglende anlægsregnskaber afsluttet og der er således gjort op med det medlemsforslag som BR vedtog den 31. marts 2011 om at anlægsregnskaberne skal forelægges for BUU senest i august 2011. Herefter vil afsluttede anlægsregnskaber blive regnskabsaflagt løbende overfor BUU.

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i regnskabsårets prisniveau for det år, hvor regnskabet aflægges.

Skema 1 viser både det faktiske resultat og resultatet opgjort i regnskabsårets prisniveau. Det faktiske resultat er fundet ved at fratrække faktisk forbrug i BUF fra den oprindelige anlægsbevilling i BUF. Samtidigt vises den samlede anlægsbevilling, som indeholder Kejds og BUF´s andele samt bevilling til evt. køb eller leje (deponi).

Skema 2 viser regnskabsforklaringen til de enkelte sager, grupperet efter typen af forklaring.

Skema 1

			Oprindelig bevilling og resultat i 1.000 kr.			Fremskrevet til prisniveau 2010 og i 1.000 kr.
Anlægssag	BR-dato	Ibrugtagning	Oprindelig bevilling	BUF´s andel	Resultat	Bevilling	BUF´s Andel	Resultat
Frivillig opnormering	13/11-2003	Ikke relevant	1.000	1.000	186	1.212	1.212	299
Ville Heise Park 49	24/4-2008	Ikke relvant	8.300	8.300	134	8.952	8.952	145
Randersgade 24	7/9-2004(ØU)	1/7-2007	140	140	-386	166	166	-403
Amagerbrogade 92	13/12-2007	1/9-2009	1.731	204	-524	1.833	216	-534
Køb af grunde i Ørestaden	17/03-2005	Ikke relevant	68.600	68.600	-2.225	78.184	78.184	-2.536
Sum			79.771	78.244	-2.815	90.347	88.730	-3.029

 

Skema 2

Anlægssag	Resultat	Forklaring på mer/mindreforbrug
Frivillig opnormering	299	Mindreforbruget skyldes efter al sandsynlighed at der blev anvendt færre midler på inventar end forventet. Sagen er opstartet i 2003, hvorfor det ikke er muligt at komme med en mere præcis forklaring.
Ville Heise Park 49	145	Mindreforbruget skyldes færre følgeomkostninger ved handlen end forventet.
Randersgade 24	-403	Der er tale om en sag tilbage fra 2004. Budgettet i BUF er opstået i forbindelsen med oprettelsen af Kejd, hvor det blev vurderet hvor mange restarbejder der resterede på sagen, som hørte under BUF´s regi. Merforbruget er et udtryk for at der blev vurderet forkert. De primære meromkostninger skyldes håndværkerudgifter.
Amagerbrogade 92	-534	Merforbruget skyldes at man i forbindelse med byggesagen valgte at anvende bygningen som garantiinstitution i en periode. Omkostningen, som ikke var medtaget i budgettet, dækker husleje i den forbindelse.
Køb af grunde i Ørestaden	-2.536	Merforbruget skyldes at der i de oprindelige budgetter ikke var taget højde for at der i salgsaftalen var ret til at fremskrive den oprindeligt aftalte købssum med nettoprisindekset. Dette blev dog gjort af sælgeren som var By og Havn.

 

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i regnskabsårets prisniveau for det år, hvor regnskabet aflægges. De aflagte regnskaber udviser et samlet netto merforbrug 3.029.667 kr. (2010 P/L)

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem det faktiske resultat og resultatet opgjort i prisniveauet i regnskabsåret. Det faktiske resultat, er den sum kommunens kasse reelt er blevet påvirket med, viser her et samlet netto merforbrug på 2.814.226 kr.

 

Efter de gældende principper i bestiller/udførermodellen for anlægssager bærer Børne- og Ungdomsforvaltningen det økonomiske ansvar for den del af anlægssagen, hvor bevillingen er givet til Børne- og Ungdomsforvaltningen, hvorfor et netto mindre forbrug er med til at finansiere et merforbrug på andre anlægssager hos Børne- og Ungdomsforvaltningen.

 

Børne- og Ungdomsforvaltningen bærer her det budgetmæssige ansvar for samtlige ovenstående anlægsregnskaber, hvilke udgør et samlet netto merforbrug på kr. 3.029.667 (2010 P/L), svarende til en kassemæssig effekt på kr. 2.814.226

 

Kassemæssig dækning for det samlede mer-/mindreforbrug er anvist indenfor Børne- og Ungdomsforvaltningens årlige samlede anlægsramme. Der har de seneste år været overskud eller balance på Børne- og Ungdomsforvaltningens anlægsramme. Mindre forbruget i ovenstående sager kan derfor være brugt til at dække et merforbrug i andre anlægssager som ikke er medtaget i denne indstilling.

Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision.

 

                                 Else Sommer
                                                                                 /Knud Langberg

Børne- og Ungdomsudvalgets beslutning på mødet den 22. juni 2011:

Indstillingen blev taget til efterretning.