Regnskab 2012
Indstilling og beslutning
- at udvalget godkender årsregnskabet for 2012
Problemstilling
Løsning
Børne- og Ungdomsudvalgets samlede budget var i 2012 på ca. 9.093,4 mio. kr. og det endelige forbrug var ca. 8.985,5 mio. kr. Årsregnskabet udviser derfor et samlet mindreforbrug på 107,9 mio. kr. på Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme i 2012.
Mindreforbruget svarer til en afvigelse på 1,2 pct. af den samlede driftsramme. Måltallet for serviceudgifter i 2012 er overholdt med en positiv afvigelse på 107,9 mio. kr. I nedenstående tabel fremgår det endelige budget, regnskab og afvigelser, fordelt på hovedområder.
Tabel 1. Samlet regnskab 2012
Mindreforbruget på 107,9 mio. kr. fordeler sig med et mindreforbrug på de demografiregulerede serviceområder på 103,0 mio. kr. og et mindreforbrug på de ikke-demografiregulerede serviceområder på 4,9 mio. kr. Anlægsrammen udgør et marginalt merforbrug på ca. 0,5 mio. kr., som søges overført til 2013.
En betydelig del af mindreforbruget på de 107,9 mio. kr. udgøres af en samlet set positiv opsparing inklusiv gældssaneringsmidler på ca. 94,8 mio. kr., der ifølge reglerne kan overføres til 2013. Beløbet er ca. 22,4 mio. kr. højere end i 2011. Der søges i alt om overførsel af ca. 100,5 mio. kr. til budget 2013. Udover den decentrale opsparing består overførslen af en mindre overførsel på ca. 5,6 mio. kr. vedrørende tilskudsmidler. Der henvises til sagen "Anmodning om overførsel til budget 2013", som også behandles på dette møde, for en uddybning af de enkelte beløb.
I tabel 2 ses en underopdeling af den samlede decentrale opsparing. Der henvises til bilag 1 i forhold til en nærmere gennemgang af den decentrale opsparing og udviklingen i 2012.
Tabel 2. Decentral opsparing
|
Bevillingsområde |
Enhederne eget resultat i 2012 |
Gældssaneringsmidler i 2012 |
Resultat 2012 |
|
Dagtilbud til børn og unge |
26.203 |
5.136 |
31.339 |
|
Dagtilbud til børn og unge, special |
6.857 |
1.700 |
8.557 |
|
Undervisning |
10.167 |
17.317 |
27.484 |
|
Specialundervisning |
21.958 |
0 |
21.958 |
|
Sundhed |
5.133 |
0 |
5.133 |
|
Dagtilbud, special |
368 |
0 |
368 |
|
I alt |
70.688 |
24.151 |
94.839 |
Regnskabsresultat fordelt på hovedområder
Det samlede resultat er summen af en række mer- og mindreforbrug, hvor de største afvigelser udgøres af et netto mindreforbrug på køb og salg af pladser til andre kommuner og et netto merforbrug begrundet i meraktivitet i kommunens egne institutioner.
Mindreforbruget på køb og salg af pladser er på ca. 49,0 mio. kr. og købs og salgsbudgettet dækker over købte pladser i specialskoler, specialbørnehaver og lignende af andre kommuner og private samt salg til andre kommuner. Mindreforbruget er hovedsaglig placeret på undervisning og specialundervisning.
I forhold til aktiviteten er der et merforbrug på 30,7 mio. kr., som stort set udelukkende er placeret på Dagtilbud til børn og unge. Dette skyldes primært en stigning i både pris og mængde på området for de forskellige pasningstyper samt et mindreforbrug på forældrebetalingen.
Forvaltningen er i gang med en yderligere analyse af regnskabsresultatet med henblik på at afdække mer- og mindreforbrugene, herunder i hvilket omfang de er udtryk for særlige forhold i 2012. Forvaltningen er i dialog med Økonomiforvaltningen herom. Selvom der er mer- og mindreforbrug, er det dog værd at bemærke, at den regnskabsmæssige afvigelse eksklusiv decentral opsparing kun udgør omkring 1 promille af det samlede budget.
Økonomi
Videre proces
Revisionen fremsender Statusnotat vedrørende Årsregnskab 2012 medio 2013, som forelægges Børne- og Ungdomsudvalget 15. august 2013.
Else Sommer /Lasse Elsman