1. behandling af budgetforslag 2026

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF) indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget (BUU),

1. at udvalget drøfter forslag til opfyldelse af kravet om nye effektiviseringer på 33,9 mio. kr. i 2026,
2. at udvalget drøfter, hvilke bevillingsudløb der er relevante at videreføre samt finansieringen heraf.

Problemstilling

Økonomiudvalget (ØU) besluttede den 22. januar 2025 med indkaldelsescirkulæret for budget 2026, at Københavns Kommunens samlede effektiviseringsbehov i 2026 er 250 mio. kr., hvoraf 30 mio. kr. er administrative effektiviseringer. Behovet er fordelt som måltal mellem udvalg på baggrund af deres andel af kommunens samlede serviceudgifter. De enkelte udvalg har til opgave at finde effektiviseringer, som opfylder måltallet. BUU’s andel af kommunens serviceudgifter er 39,4 %, og BUU skal derfor levere et budgetforslag med effektiviseringer for 96,1 mio. kr. til ØU.

Til at indfri det samlede effektiviseringsmåltal på 96,1 mio. kr. er der 62,2 mio. kr. i stigende profiler fra effektiviseringer vedtaget i tidligere budgetter. Der skal derfor findes nye effektiviseringer for 33,9 mio. kr. i udvalgets budgetforslag 2026.

Med udgangen af 2025 udløber der bevillinger for 163,5 mio. kr. Det betyder, at de tilhørende aktiviteter ophører, hvis der ikke findes finansiering til en fortsættelse. Udvalget skal ved 2. behandlingen af budgetforslaget tage stilling til hvilke udløb, der bør videreføres, og hvorvidt udløbene skal finansieres af udvalget selv eller i budget 2026.

Løsning

Der er tre typer af effektiviseringer, som kan bidrage med de nye effektiviseringer: BUF’s investerings- og effektiviseringsforslag samt tværgående investeringsforslag. Tabel 1 herunder opsummerer effektiviseringskravet og bidraget fra de forskellige forslag til effektiviseringer, som forvaltningen har udarbejdet.

Tabel 1: Opfyldelse af måltal (mio. kr. i 2026 p/l)

Stigende profiler

I 2026 er der stigende profiler for 62,2 mio. kr. De stigende profiler er vedtagne effektiviseringer fra tidligere budgetter, som er implementeret eller i gang med at blive implementeret, og som bidrager til håndtering af effektiviseringsmåltallet i 2026. I bilag 13 er der en oversigt over de stigende profiler.

BUF´s investeringsforslag

Forvaltningen har udarbejdet 7 investeringsforslag med en samlet effektivisering på 12,2 mio. kr. i 2026 og 27,9 mio. kr. varigt. Investeringsforslagene 2. behandles på samme BUU-møde som denne indstilling.

Tværgående forslag

Hvert år udarbejder forvaltningerne tværgående investerings- og effektiviseringsforslag, som kan indgå i de enkelte udvalgs budgetforslag. Til budget 2026 er der udarbejdet to tværgående forslag for i alt 0,1 mio. kr. i 2026 og 0,4 mio. kr. varigt. BUU er blevet orienteret om forslagene under 1. behandling af investeringsforslag til OFS.
Det ene forslag præsenteres her, da det er et effektiviseringsforslag, som udvalget skal godkende med 2. behandlingen af budgetforslag 2026. Det andet forslag godkender udvalget i sagen ”Anden behandling af investeringsforslag 2026”.

BUF's effektiviseringsforslag

Hvis udvalget godkender alle effektiviseringer fra investeringsforslagene, skal der findes effektiviseringer for minimum 21,6 mio. kr. i 2026. Forvaltningen har udarbejdet 10 nye effektiviseringsforslag. Desuden fremlægges forslaget ”Ophør af tilskud til bemandet legeplads i fritidscenter Bispebjerg Syd”, som tidligere er blevet fremlagt for udvalget. Derudover indgår et tværgående effektiviseringsforslag. Alle forslag fremgår af tabel 2 nedenfor.

Tabel 2: Effektiviseringsforslag (mio. kr.)

Der er effektiviseringer på 66,2 mio. kr. i 2026 i minimumscenarier, mens der er forslag for 160 mio. kr. i de maksimale scenarier.

Udløb af bevillinger

Økonomiudvalget besluttede med Indkaldelsescirkulæret den 22. januar 2025, at alle udvalg i budgetforslaget aktivt skal tage stilling til bevillingsudløb. Udvalget kan vælge selv at finde midler til bevillingsudløb ved 2. behandling af budgetforslaget 2025 eller bestille budgetnotater til videreførelse af bevillinger frem mod budgetforhandlingerne.

Der udløber bevillinger vedtaget i tidligere budgetter for i alt 163,5 mio.kr. Udløb af bevillinger som forvaltningen anbefaler at videreføre, og som har karakter af drift eller afgørende centrale funktioner udgør 79,1 mio. kr. Heraf udgør 63,6 mio. kr. udløb, som udvalget kan prioritere at videreføre. De resterende 19,7 mio. kr. er udløb, som ikke er oplagt at videreføre. Bevillingsudløb er beskrevet i bilag 14.

Politisk handlerum

Med budgetforslaget skal BUU finde effektiviseringer. Udvalget kan i budgetforslaget vælge mellem forvaltningens forslag og scenarier. Alternativt kan udvalget finde effektiviseringer på anden vis.

Økonomi

Intet yderligere.

Videre proces

På baggrund af udvalgets drøftelse arbejder forvaltningerne videre med effektiviseringsforslagene frem mod udvalgets 2. behandling af budgetforslag 2026, som forelægges BUU på udvalgsmødet den 23. april 2025.

Tobias Børner Stax                                     Sti Andreas Garde