Børne- og Ungdomsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 6. september 2006

 

 

8.      Regulering af budget 2006 for serviceudgifter som følge af lov om regulering af statstilskuddet til kommunerne i 2007

  J.nr. 320658

 

 

INDSTILLING

 

 

Børne- og  Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget, at Børne- og Ungdomsudvalget indstiller til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen,

 

at                  forslag til regulering af budget 2006 for serviceudgifter som følge af regulering af statstilskuddet til kommunerne i 2007 godkendes.

 

at                  der overføres 113,7 mio. kr. fra Børne- og Ungdomsudvalgets budgetramme 2006 til Børne- og Ungdomsudvalgets budgetramme for 2007

 

 

RESUME

Økonomiforvaltningen har indkaldt udvalgenes forslag til regulering af budget 2006 for serviceudgifter som følge af lov om regulering af statstilskuddet til kommunerne i 2007.

 

Økonomiforvaltningen udarbejder en samlet indstilling om de foreslåede overførsler og ændringer på baggrund af udvalgenes anmodninger. Indstillingen ventes behandlet i Økonomiudvalget den 26. september 2006 og i Borgerrepræsentationen den 2. november 2006.

 

Borgerrepræsentationen orienterede den 18. maj 2006 udvalgene om "Lov om regulering af statstilskuddet til kommunerne i 2007" (BR 281/06). Borgerrepræsentationen besluttede, at udvalgene i deres indberetning til halvårsregnskabet for 2006 skal anvise, hvor serviceudgifterne i udvalgets korrigerede budget for 2006 kan reduceres med et beløb så udvalgets serviceudgifter ikke overstiger niveauet i vedtaget budget 2006. De beløb, som udvalgets budget reduceres med i 2006, reserveres til udvalgets budget 2007. Overskrider et udvalg udvalgets budgetramme for serviceudgifter i 2006, reduceres udvalgets budget i 2007 med tilsvarende beløb.

 

Indstillingen er oversendt til Økonomiforvaltningen med forbehold for udvalgets endelige godkendelse.

 

SAGSBESKRIVELSE

Folketinget har den 30. maj 2006 vedtaget lov om regulering af statstilskuddet til kommunerne i 2007, hvis kommunerne i 2006 overskrider de budgetterede serviceudgifter i budgettet pr. 15. februar 2006. Formålet med loven er at sikre, at kommunernes revurderede budgetter overholdes i 2006. Københavns Kommune skal derfor undgå at overskride budgettet for kommunens serviceudgifter i budgettet for 2006.

 

Økonomiforvaltningen har opgjort måltal for serviceudgifterne ud fra udvalgenes budget til serviceudgifter (på baggrund af ombrydning af budget 2006 og bevillingsmæssige ændringer til budgettet (BR 193/06)). Efterfølgende har fagforvaltningerne opgjort, hvor stor en andel de amtskommunale opgaver udgør således, at de kan trækkes ud af måltallet. Dette skyldes, at de amtskommunale opgaver ikke er omfattet af loven og derfor ikke skal indgå i måltallet.

 

Børne- og Ungdomsforvaltningen har opgjort de amtskommunale udgifter til 435 mio. kr. Dermed udgør måltallet for de primærkommunale udgifter 6.895 mio. kr.

 

For at undgå en reduktion i statstilskuddet skal budgetoverskridelser generelt undgås i 2006. Desuden kan den samlede opsparing på daginstitutioner, skoler og andre serviceinstitutioner påvirke opgørelsen af serviceudgifterne. En lavere opsparing vil alt andet lige medføre et øget forbrug i 2006.

 

Børne- og Ungdomsforvaltningen har derfor skrevet til skoler, institutioner og distrikter, og gjort opmærksom på at overførte beløb fra 2005 videreføres til 2007, og at det i år er ekstraordinært vigtigt, at den enkelte enhed overholder den udmeldte ramme for året.

 

Overførsel af budgetmidler fra 2006 til 2007

Der blev i forbindelse med regnskabsafslutningen for 2006 for Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget overført midler til Børne- og Ungdomsforvaltningen. De overførte midler vedrører institutioners opsparede midler, og øvrige forskydninger hvor aktiviteten forventedes igangsat i 2006.

 

I forbindelse med overholdelse af måltallet for Børne- og Ungdomsforvaltningen skal der principielt set anvises overførsler til 2007, i et omfang der modsvarer de overførte beløb fra 2005 til 2006. Årsagen er, at måltallet ikke indeholder budgetoverførsler fra 2005 til 2006.

 

På den baggrund indstilles det derfor, at der overføres 113,7 mio. kr. fra 2006 til 2007, svarende til de overførte midler fra 2005 til 2006 fra Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen til Børne- og Ungdomsforvaltningen.

 

Fordelingen af den foreslåede overførsel er fremstillet i tabel 1.

 

 

 

 

 

 

 

 

Tabel 1 – foreslåede beløb til overførsel

Bevillingsområde	Beløb i mio. kr.
Efterspørgselsstyrede områder
Dagtilbud	101,2
Dagtilbud – special	3,2
Sundhed	0,4
Efterspørgselsstyrede områder i alt	104,8
Rammestyrede områder
Dagtilbud – special	2
Administration	6,9
Rammestyrede områder i alt	8,9
Overførsel i alt	113,7

 

 

Da en del af de overførte midler går til formål, hvor aktiviteten allerede i 2006 er igangsat, så skal der indenfor udvalgets ramme identificeres områder, hvor der i 2006 er tilsvarende mindreudgifter, eventuelt ved udskydelse af andre planlagte aktiviteter.

 

Forvaltningen vil, når der er overblik over hvilke aktiviteter, der er igangsat, og hvilke der kan udskydes, blive foreslået en omplacering af de overførte beløb. Dette vil ske i forbindelse med den næstkommende sag vedrørende bevillingsmæssige ændringer i oktober måned.

 

Vurdering af forventet regnskab 2006

Som det fremgår af sagen vedrørende regnskabsprognose, så forventes der merforbrug på specialundervisning (anbragte børn), ungdomsuddannelse (gymnasier og SOSU-skolen) og voksenuddannelse (hf-enkeltfagsundervisning).

 

Derudover indstilles i sagen, at Børne- og Ungdomsforvaltningen i samarbejde med Økonomiforvaltningen, når elevtallet for skoleåret 2006/2007 kan opgøres, skal analysere udviklingen i dækningsgrader og priser. Analysen er påtænkt at lede frem til, at Børne- og Ungdomsforvaltningen stiller forslag om ansøgning af tillægsbevillinger til de berørte områder.

 

For at vurdere i hvilket omfang det forventede regnskab kan forventes at overskride måltallet for forvaltningen, har forvaltningen efter aftale med Økonomiforvaltningen taget udgangspunkt i de principper, Børne- og Ungdomsforvaltningen anvendte i forbindelse med fastsættelsen af måltallet.

 

Som det fremgår af indstillingen om regnskabsprognose, så forventes der udgifter på de efterspørgselstyrede områder på i alt 6.177 mio. kr. og udgifter på de rammestyrede områder på i alt 1.162 mio. kr. – samlet set udgifter på i alt 7.339 mio. kr.

 

Tabel 2 – Regnskabsprognose for serviceudgifter

Beløb i mio. kr.	Målfastsættelse	Regnskabsprognose
Amtsandel med BUFs egne principper	435	457
Total forventet forbrug	7.330	7.338
Måltal	6.895	6.881

 

På baggrund af Børne- og Ungdomsforvaltningens principper for udskillelse af de amtskommunale udgifter så vil den amtskommunale andel af regnskabet for 2006 udgøre ca. 457 mio. kr. Det indebærer at når den amtskommunale andel fratrækkes, kan de forventede kommunale serviceudgifter for Børne- og Ungdomsforvaltningen for 2006 opgøres til  6.881 mio. kr.

 

Da måltallet for Børne- og Ungdomsforvaltningen for nærværende er fastsat til 6.895 mio kr., så er det forventede regnskab for serviceudgifter for Børne- og Ungdomsforvaltningen 14 mio. kr. lavere. Dog vil det forventede merforbrug på de tidligere nævnte områder betinge, at forvaltningen må tage skridt til at dæmpe forbruget i forvaltningen.

 

Afvigelsen mellem måltallet og det forventede regnskab er så beskeden, at forvaltningen indstiller, at udvalget følger anvisningen om overførsel af midler til 2007.

 

I forbindelse med regnskabsafslutningen for kommunen som helhed, vil Økonomiforvaltningen til fastsættelse af den amtskommunale del af regnskabet anvende de principper Indenrigs- og Sundhedsministeriet foreskriver.

 

Økonomiforvaltningen har meddelt, at den enkelte forvaltning i forbindelse med  kommunens interne regnskabsaflæggelse, skal anvende egne principper for fastsættelse og udskillelse af den amtskommunale andel af regnskabet.

 

Udskydelse af forbrug

På baggrund af såvel loven om regulering af statens tilskud for 2007, som for det forhold at det forventede regnskab for 2006 udviser store merforbrug, har forvaltningen forberedt udsendelse af et brev til distrikter og centrale/decentrale enheder.

 

I brevet henstilles til, at de udmeldte budgetter overholdes for, at måltallet for forvaltningen kan overholdes. Alle enheder opfordres i denne forbindelse til, at der foretages en gennemgang af samtlige projekter, nye tiltag mv. for at vurdere i hvilket omfang, det kan ske en udskydelse til 2007 samt at samtlige budgetposter gennemgås. Formålet er, at der i tilfælde af uundgåelige udgifter i forvaltningen kan anvises dækning i form af kompenserende besparelser på andre delområder.

   

Reguleringer af budgetrammen

Der skal gøres opmærksom på, at der efter opgørelsen af de budgetterede serviceudgifter pr. 15. februar 2006 kan ske rammeudvidelser som følge af DUT-sager. Da DUT-processen for 2006 endnu ikke er afsluttet, er det usikkert, om det kan påvirke serviceudgifterne.

 

 

ØKONOMI

Ingen bemærkninger.

 

MILJØVURDERING

Sagen er ikke omfattet af Børne- og Ungdomsforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes.

 

HØRING

Ingen bemærkninger.

 

 

BILAG VEDLAGT

 

·        Bilag 1: Brev fra Økonomiforvaltningen om Bevillingsmæssige ændringer i 2006 og ændringer som følge af Lov om regulering af statstilskudd et til kommunerne i 2007

 

·        Bilag 2 : Forslag om overførsler som følge af reduktion af serviceudgifter

 

 

 

 

 

 

Else Sommer

 

                                                                                                             Kurt G. Jensen