Tidlige overførsler, bevillingsmæssige ændringer mv.

Se alle bilag

Tidlige overførsler, bevillingsmæssige ændringer mv.

Økonomiudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 28. november 2006

J.nr. ØU 434/2006

13. Tidlige overførsler, bevillingsmæssige ændringer mv.

INDSTILLING

Økonomiforvaltningen foreslår, at Økonomiudvalget indstiller til Borgerrepræsentationen:

1. Der overføres 827 mill. kr. af uforbrugte midler fra budget 2006 til budget 2007 fordelt med 756 mill. på anlæg og 70 mill. på drift (takstfinansierede områder). Overførslerne medfører en kasseopbygning i 2006 og et tilsvarende kassetræk i 2007, jfr. bilag 1

2. Der overføres 69,7 mill. kr. af uforbrugte midler fra anlægsrammen i 2005 til budget 2006 for Børne- og Ungdomsudvalget, jfr. bilag 2.

3. De foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer i budget 2006 og budget 2007 uden kassemæssig virkning tiltrædes, jfr. bilag 3.

4. Sundheds- og Omsorgsudvalget bevilliges et internt anlægslån på 1,1 mill. kr. samt gives anlægsbevilling til etablering af nye genoptræningsopgaver i Sundheds- og Omsorgsforvaltningen i 2006, jfr. bilag 4. Midlerne finansieres over kassen i 2006, da Sundheds- og Omsorgsudvalget budget 2007 reduceres tilsvarende.

5. Der overføres 1,6 mio. kr. fra Vej & Parks driftsmidler 2006 til Vej & Parks anlægsramme, jfr. bilag 5. Midlerne anvendes til forarbejderne i forbindelse med realisering af tilgængelighedsruter i indre by og til projektudvikling og projektering af "Rute 1 i Indre by". Der gives samtidig anlægsbevilling på 1,6 mill. til projektet, hvor de 0,6 mill. anvendes i 2006 og de resterende anvendes i 2007.

6. Der gives anlægsbevilling på 2,9 mill. kr. til Teknik- og Miljøudvalget til ombygning af Njalsgade, jfr. bilag 6. Kassemæssig dækning for udgiften anvises på Teknik- og Miljøudvalgets Sekretariat i budgettet for 2006.

7. Der udmøntes 40,5 mio. kr. af de resterende midler fra lønpuljen afsat i budget 2006 til udvalgene som anført i denne indstilling, jfr. bilag 7.

8. Der udmøntes 5,8 mill. fra kommunalreformpuljen til dækning af merudgifter på IT-driftsudgifter som følge af udskillelse af Skatte- og Registerforvaltningen. Merudgiften finansieres over kassen i 2006, da kommunalreformpuljen er overført til budget 2007. I forbindelse med regnskabet for 2006 sker der en nedskrivning af kommunalreformspuljen med tilsvarende 5,8 mill. kr.

9. Der overføres 18,77 mill. kr. fra Sundheds- og Omsorgsudvalget til Økonomiudvalge t og 3,66 mill. kr. fra Socialudvalget til Økonomiudvalget som følge af, at regeringen med virkning fra 1. juli 2007 har genindført momsafløftning på hjemmehjælpsområdet, jfr. bilag 8.

10. Der til budget 2006 gives indtægtsbevilling på 100 mill. kr. til ekstraordinære indtægter fra Sluseholmen P/S. Af provenuet gives der i budget 2007 tillægsbevilling på 50 mill. kr. til puljen vedrørende byudvikling, svarende til tilbageførsel af det oprindelige beløb fra byudviklingsmidlerne ved etablering Sluseholmen. Den resterende ekstraordinære indtægt på 50 mill. kr. anvendes i budget 2006 til gældsnedbringelse, jfr. bilag 8 og bilag 9.

RESUME

Københavns Kommune giver som mange andre (amts)kommuner mulighed for, at overføre ubrugte midler mellem årene. Overførslerne sker med udgangspunkt i kommunens overførselsregler, hvor et samlet mindreforbrug under et udvalg kan søges overført til det følgende år, mens et samlet merforbrug skal tilbagebetales i efterfølgende år. Overførselsadgangen giver udvalgene mulighed for at styre økonomisk hensigtsmæssigt mellem årene.

Udvalgene har tidligere i år i søgt om overførsel af 500 mill. i driftsmidler fra 2006 til budget 2007 for at reducere kommunens primærkommunale serviceudgifter i 2006 (BR 567/06). I denne sag søger udvalgene at få overført i alt 827 mill. kr. til budget 2007. Herudover overføres der for Børne- og Ungdomsudvalget 69,7 mill. kr. af uforbrugte midler på anlægsrammen fra budget 2005 til budget 2006.

Endvidere foreslås der en række bevillingsændringer af teknisk karakter, hvor beløb flyttes mellem bevillinger indenfor de enkelte udvalg og imellem udvalgene i budget 2006 og budget 2007.

Desuden gives der anlægsbevilling til 3 projekter, udmøntes midler fra puljer afsat i budget 2006 samt stilles forslag om tilbageførsel og anvendelse af ekstraordinære indtægter fra Sluseholmen P/S.

Forslagene om bevillingsændringer mv. er samlet set over årene 2006-2007 finansieret i budgettet, dvs. indebærer samlet set ikke et kassetræk.

SAGSBESKRIVELSE

Denne indstilling omfatter forslag om:

- Tidlig overførsel af ubrugte midler fra budget 2006 til budget 2007, jfr. afsnit 1

- Overførsel af Uddannelses- og Ungdomsudvalgets mindreforbrug på anlægsrammen fra 2005 til 2006, jfr. afsnit 2

- Bevillingsmæssige ændringer af teknisk karakter, jfr. afsnit 3

- Anlægsbevillinger til Teknik- og Miljøudvalget og Sundheds- og Omsorgsudvalget, herunder et internt lån til etableringsudgifter til nye genoptræningsopgaver i Sundheds- og Omsorgsforvaltningen, jfr. afsnittene 4, 5 og 6.

- Udmøntning af puljemidler, herunder den resterende del af lønpuljen for 2006 og midler til IT-udgifter fra puljen oprindeligt afsat i forbindelse med kommunalreformen i budget 2006, jfr. afsnit 7.

- Tilbageførsel og anvendelse af ekstraordinære indtægter vedrørende Sluseholmen P/S, jfr. afsnit 9.

Indberetninger fra udvalgene med forslag om bevillingsændringer mv. er vedlagt denne indstilling som bilag 10 (aflæggerbordet).

Udvalgenes overførsel af midler og bevillingsmæssige omplaceringer sker under forudsætning af, at udvalgene i deres anmodninger har taget hensyn til de særlige forhold, der gør sig gældende i relation til overholdelse af kommunens måltal for serviceudgifter, jfr. lov om regulering af statstilskuddet til kommunerne i 2007 (L178), samt at udvalgene over for henholdsvis Indenrigs- og Sundhedsministeriet og Forberedelsesudvalget tager højde for de forpligtelser (godkendelsesprocedurer mv.), der følger af bekendtgørelse nr. 1466 om regulering af væsentlige økonomiske dispositioner i amtskommuner mv.

1. Tidlig overførsel af uforbrugte midler fra budget 2006 til 2007

Udvalgene kan i forbindelse med oktoberprognosen anmode Borgerrepræsentationen om tidlig overførsel af visse uforbrugte midler fra 2006 til 2007.

Udvalgene kan i denne sag i henhold til kommunens overførselsregler anmode Borgerrepræsentationen om, at få følgende midler overført til 2007:

- Uforbrugte anlægsmidler til aktiviteter, der er særskilt besluttet af Borgerrepræsentationen

- Uforbrugte midler på det takstfinansierede område.

- 75 % af uforbrugte anlægsmidler til aktiviteter, der ikke er særskilt besluttet af Borgerrepræsentationen.

Undtaget fra denne overførelsessag er således uforbrugte midler på hhv. efterspørgselsstyret service og rammebelagt drift. Udvalgene vil dog kunne søge midler på disse områder overført i en særskilt sag om reduktion af serviceudgifterne i 2006.

For at en overførselsanmodning kan blive behandlet i denne tidlige overførselssag, skal der være på drifts- og anlægsbudgettet i 2006 være et mindreforbrug, der mindst svarer til det beløb, der søges overført.

I denne sag indstilles det, at der overføres i alt 827 mill. kr. fra 2006 til budget 2007, fordelt med 756 på anlæg og 70 mill. kr. på takstfinansieret drift.

Af de foreslåede anlægsoverførsler vedrører 634 mill. kr. konkrete anlægsprojekter, der er særskilt besluttet af Borgerrepræsentationen, mens 122 mill. kr. vedrører overførsel af uforbrugt anlægsramme, hvor der ikke er truffet særskilt BR-beslutning om en anlægsbevilling. De 70 mill. på det takstfinansierede område overføres i henhold til kommunens regler særskilt. Der kan ifølge reglerne ikke overføres mellem de takstfinansierede og de skattefinansierede områder.

Af tabel 1 fremgår hvorledes de tidlige overførsler fordele sig på udvalgene.

Tabel 1. Foreslåede overførsler fra 2006 til 2007 (1.000 kr.)

Udvalg	BR-besluttet aktivitet		Ikke BR-besluttet aktivitet
	Drift (takstområde)	Anlæg	Drift (takstområde)	Anlæg	I alt
ØU	0	285.150	0	0	285.150
KFU	0	261.116	0	0	261.116
BUU	0	0	0	122.239	122.239
SOU	0	0	0	0	0
SUD	0	15.100	0	0	15.100
TMU	0	72.984	70.138	0	143.122
BIU	0	0	0	0	0
I alt	0	634.350	70.138	122.239	826.727

Samlet overføres der i denne sag 826,7 mill. kr. fra 2006 til 2007. Tidligere i år er der overført 500 mill. i driftsudgifter fra 2006 til 2007 i forbindelse med kommunens bestræbelser på at overholde det af staten udmeldte måltal for serviceudgifter i 2006 (BR 567/06). Samlet er der dermed overført 1,3 mia. fra budget 2006 til 2007.

Når årsregnskabet for 2006 foreligger, vil der ske en endelig opgørelse af udvalgenes mindreforbrug/merforbrug i budget 2006. Hvis der i det endelige regnskab 2006 ikke er et mindreforbrug, der kan dække overførslerne i denne sag, vil udvalgenes rammer i 2007 blive korrigeret i forbindelse med den endelige overførselssag. Dette vil ske i form af en negativ tillægsbevilling til budget 2007.

En indstilling om de endelige overførsler fra 2006 til 2007 ventes fremlagt for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen i foråret 2007.

2. Overførsel af anlægsmidler fra 2005 til 2006

Uddannelses- og Ungdomsudvalgets havde i 2005 et samlet mindreforbrug på anlæg på 126,4 mill. kr. Med overførselssagen, som blev behandlet i Borgerrepræsentationen den 18. marts 2006 (BR 281/06), blev 56,6 mill. kr. af mindreforbruget overført til specifikke BR-bevilligede anlægsprojekter på skoleområdet.

Det resterende mindreforbrug på 69,7 mill. kr. på anlægsrammen blev ikke overført til Børne- og Ungdomsudvalgets anlægsbudget 2006 i den ordinære overførselssag den 14. juni 2006 (BR 399/06), hvorfor beløbet foreslås overført i denne sag til Børne- og Ungdomsudvalgets budget for 2006, jfr. Bilag 2.

3. Tekniske bevillingsmæssige ændringer

Udvalgene har i forbindelse med denne sag søgt om en række tekniske bevillingsmæssige omplaceringer. De foreslåede bevillingsmæssige ændringer har ingen kassemæssig virkning, da en tillægsbevilling til én bevilling modsvares af en tilsvarende mindrebevilling på en anden bevilling.

De tekniske ændringer vedrører:

- Omplaceringer inden for udvalgene for budget 2006, jfr. bilag 3a

- Omplaceringer inden for udvalgene med varig effekt, jfr. bilag 3b

- Omplaceringer mellem udvalgene for budget 2006, jfr. bilag 3c

- Omplaceringer mellem udvalgene med varig effekt, jfr. bilag 3d

Udvalgenes forslag om bevillingsmæssige ændringer fremgår af bilag 3a-3d.

3.1 Omplaceringer fra de enkelte udvalg til Københavns Ejendomme

Etableringen af Københavns Ejendomme pr. 1. januar 2006 medfører, at igangværende anlægsarbejder skal overgå fra fagudvalgene til Københavns Ejendomme.

Nedenstående tabel 2 indeholder en samlet oversigt over de anlægsmidler, der søges omplaceret mellem de enkelte udvalg og Københavns Ejendomme (Kultur- og Fritidsudvalget).

Tabel 2. Omplacering af anlægsmidler fra udvalgene til Københavns Ejendomme (1000 kr.)
Udvalg	Overføres til Københavns Ejendomme
Børne- og Ungdomsudvalget	273.464
Socialudvalget	6.960
Økonomiudvalget	-723
Teknik- og Miljøudvalget	40.000
I alt	320.424

Der er redegjort nærmere for de enkelte overførsler anført i tabel 2 under de enkelte udvalg i de følgende afsnit.

3.2 Bevillingsmæssige omplaceringer under de enkelte udvalg

I dette afsnit fremhæves de væsentligste omplaceringer for de enkelte udvalg. En fuldstændig oversigt over de foreslåede bevillingsmæssige ændringer fremgår af bilag 3a-3d.

Økonomiudvalget

For Økonomiudvalget anmodes i denne sag om bevillingsmæssige omplaceringer på 131,4 mill. kr. Omplaceringerne vedrører såvel omplaceringer inden for udvalget som mellem udvalg.

Af bevillingsmæssige ændringer af større karakter kan nævnes:

- Intern omplacering af 51,3 mill. kr. i forbindelse med, at rådighedsforpligtigelsen over for KE tjenestemænd flyttes mellem bevillinger.

- Omplacering af 14,1 mill. kr. mellem Økonomiudvalget og Teknik- og Miljøudvalget vedrørende justering af tidligere overførsler mellem de 2 udvalg i relation til kvarterløft.

- Intern omplacering af 14,6 mill. kr. som følge af justering af tidligere postering i forbindelse med den tidlige overførselssag omkring serviceudgifter.

- Omplacering af 0,7 mill. kr. mellem Økonomiudvalget og Kultur- og Fritidsudvalget som følge af, at udgifter vedr. P-data er overgået til Økonomiudvalget, samt at indtægtsbudgettet vedr. teleinfrastuktur overføres fra Økonomiudvalget til Kultur- og Fritidsudvalget, idet opgaven og indtægterne ligger her.

Kultur- og Fritidsudvalget

Kultur- og Fritidsudvalget anmoder i nærværende sag om såvel interne omplaceringer som omplaceringer mellem udvalg. Blandt Kultur- og Fritidsudvalgets væsentligste omplaceringer er:

- Intern omplacering af 83,9 mill. kr. som følge af tilpasning af KI's budget til Indenrigs- og Sundhedsministeriets kontoplan

- Omplacering af 14 mill. kr. til etablering af kunstgræsbaner, som fejlagtig var posteret på drift frem for anlæg.

- Omplacering af 273,5 mill. kr. til konkrete anlægsprojekter fra Børne- og Ungdomsudvalget til Kultur og Fritidsudvalget som følge af etableringen af Københavns Ejendomme

- Omplacering af 40 mill. kr. til konkrete anlægsprojekter fra Teknik- og Miljøudvalget til Kultur og Fritidsudvalget følge af etableringen af Københavns Ejendomme

- Omplacering af 6,6 mill. kr. fra Socialudvalget til konkrete anlægsprojekter til Kultur og Fritidsudvalget følge af etableringen af Københavns Ejendomme.

Børne- og Ungdomsudvalget

Børne- og Ungdomsudvalget søger om bevillingsmæssige omplaceringer på i alt 342,8 mill. kr. Omplaceringerne vedrører omflytninger indenfor udvalgets bevillingsområder samt omflytninger mellem udvalg.

Af de bevillingsmæssige ændringer af større karakter kan nævnes følgende:

- Omplacering af 149 mill. kr. fra Børne- og Ungdomsudvalget til Kultur- og Fritidsudvalget vedrørende Ørestad Gymnasium

- Omplacering af 36 mill. kr. fra Børne- og Ungdomsudvalget til Kultur- og Fritidsudvalget vedrørende Skolen på Islands Brygge

- Intern omplacering af 53 mill. kr. i forbindelse med omflytning af driftsmidler fra integrerede institutioner.

Sundheds- og Omsorgsudvalget

Sundheds- og Omsorgsudvalget anmoder om bevillingsmæssige omplaceringer på i alt 19,7 mill. kr. Omplaceringerne vedrører omflytninger indenfor udvalgets bevillingsområder samt omflytninger mellem udvalg.

Af de bevillingsmæssige ændringer af større karakter kan nævnes følgende:

- Omplacering af 458 t.kr. fra Sundheds- og Omsorgsudvalget til Økonomiudvalget vedrører en stilling, som overføres til KL.

- Omplacering af 201 t.kr. i 2006 og 207 t.kr. i 2007 fra Sundheds- og Omsorgsudvalget til Socialudvalget vedrørende overførsel af midler fra E-husets madordning med centralkøkkenet i De Gamles By. I 2007 omplaceres desuden 207 t.kr.

Socialudvalget

Socialudvalget søger om bevillingsmæssige ændringer til budget 2006 på i alt 44,6 mill. kr. Omplaceringerne vedrører omflytninger indenfor udvalgets bevillingsområder samt omflytninger mellem udvalg.

Af bevillingsmæssige ændringer af større karakter kan nævnes følgende:

- 5,4 mill. kr. omplaceres fra Voksne med særlige behov til Københavns Ejendomme i forbindelse med anlægsmidler til Ringbo.

- 4,0 mill. kr. omplaceres indenfor bevillingsområdet Administration som følge af fejlplacering af midler til kompetenceudvikling.

- 3,8 mill. kr. omplaceres fra Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen til bevillingsområdet Stofafhængige i forbindelse med midler til kompetenceudvikling.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget søger om bevillingsmæssige omplaceringer på i alt 37,2 mill. kr. Omplaceringerne vedrører omflytninger indenfor udvalgets bevillingsområder samt omflytninger mellem udvalg.

Af bevillingsmæssige ændringer af større karakter kan nævnes følgende:

- Intern omplacering af 13,1 mill. kr. i forhold til kontanthjælpsområdet

- Intern omplacering af 10,1 mill. kr. i relation til introduktionsydelser

- Omplacering af netto 2,5 mill. kr. mellem Beskæftigelses- og Integrationsudvalget og Socialudvalget

Teknik- og Miljøudvalget

Teknik- og Miljøudvalget søger i denne sag om bevillingsmæssige ændringer til budget 2006 på i alt 3,15 mill. kr. Omplaceringerne vedrører omflytninger indenfor udvalgets bevillingsområder og omflytninger mellem udvalg.

Af de bevillingsmæssige ændringer af større karakter kan nævnes følgende:

- Omplacering af 14,1 mill. kr. mellem Teknik- og Miljøudvalget og Økonomiudvalget vedrørende fejlagtige overførsler i relation til kvarterløft.

- Intern omplacering af 1,1 mill. kr. i forbindelse med sammenlægning af IT-funktioner

4. Etableringsudgifter i forbindelse overtagelse af genoptræningsopgaver

Med kommunalreformen får Sundheds- og Omsorgsudvalget ansvar for genoptræning af personer efter sygehusindlæggelse pr. 1. januar 2007. Den nye opgave medfører en række etableringsudgifter i 2006, således at Sundheds- og Omsorgsudvalget er i stand til at varetage de nye opgaver pr. 1. januar 2007. I alt beløber disse udgifter sig til 1,1 mio. kr. i 2006, hvilket udgør størstedelen af de DUT-midler, Sundheds- og Omsorgsudvalget i 2007 modtager til etableringsudgifter.

Disse udgifter foreslås derfor finansieret via optagelsen af et internt anlægslån, som tilbagebetales fuldt ud i 2007. Driftsudgifter til etablering af en central myndighedsfunktion i 2006 finansieres via Sundheds- og Omsorgsudvalgets egen ramme.

Der foreslås på den baggrund bevilliget et internt lån på 1,1 mill. kr. til Sundheds- og Omsorgsudvalget i 2006 samt givet anlægsbevilling på 1,1 mill. til etablering af den ny genoptræningsopgave i 2006, jfr. bilag 4 Lånet tilbagebetales i 2007 ved en tilsvarende reduktion i budgettet for 2007.

5. Igangsættelse af tilgængelighedsprojekt "Rute 1 i Indre by"

Miljø og Teknikudvalget har besluttet, at realiseringen af handlingsplan for tilgængelighed "Den tilgængelige by, tre scenarier for en Københavnermodel" påbegyndes med igangsættelse af tilgængelighedsprojekt "Rute 1 i Indre by" (BTU 137/2005).

Realiseringen af handlingsplanen omfatter blandt andet et grundlæggende forarbejde vedrørende kravspecifikationer for tilgængelighed i såvel Indre by, som i byens øvrige bydele. Hertil kommer grundlæggende registreringer og analyser, der danner grundlag for den efterfølgende udvikling og projektering af ruterne. Endelig skal der i forbindelse med realiseringen af "Rute 1 i Indre by" gennemføres projektudvikling og projektering, som for alle andre anlægsprojekter.

Ovenstående arbejder foreslås finansieret af de driftsmidler på i alt 1,6 mio. kr., som er reserveret til tilgængelighedsprojekter (jfr. BR 562/05). Da "Rute 1 i Indre by" er et anlægsprojekt, foreslår forvaltningen, at midlerne overføres fra Vej & Parks driftsramme (konto 2.11.1 Vejvedligeholdelse) til Vej & Parks anlægsramme (konto 2.22.3, Vejanlæg). Samtidig foreslås der givet en anlægsbevilling på 0,6 mio. kr. til projektudvikling i 2006 og en anlægsbevilling på 1,0 mio. kr. til færdiggørelse af udviklingen og til projektering i 2007. Projektet er beskrevet nærmere i bilag 5.

6. Anlægsbevilling til ombygning af Njalsgade

I den ordinære overførselssag blev der overført 2,9 mill. kr. til finansiering af ombygningsudgifter af Njalsgade i forbindelse med flytning af Plan & Arkitektur fra Rådhuspladsen 77 til Njalsgade 13 (BR 399/06).

Disse midler søges af Teknik- og Miljøudvalget nu udmøntet som en anlægsbevilling med kassemæssig dækning på Sekretariatet, funktion 6.51.3. For en nærmere beskrivelse henvises til bilag 6

På den baggrund foreslås der givet anlægsbevilling på 2,9 mill. kr. til ombygning af Njalsgade. Kassemæssig dækning anvises på Teknik- og Miljøudvalgets Sekretariat (konto 6.51.3).

7. Udmøntning af den resterende del af lønpuljen for 2006

Under Økonomiudvalget resterer en pulje på 40,5 mill. kr., som er den resterende del af de 218 mill. kr., som blev afsat lønpulje i budget 2006.

Tidligere i år udmøntede Borgerrepræsentationen 177,4 mill. kr., svarende til 1,4 pct. af lønpuljen til udvalgenes budgetter for 2006 (BR 399/06). Den resterende pulje på 40,5 mill. kr., svarende til 0,32 pct. af lønsummen fordeles herefter ud til udvalgene efter et skævdelingsprincip, der tilgodeser de udvalg, der er blevet særligt belastet af Overenskomst 2005. På grund af ressortomlægningen og den efterfølgende ombrydning af bevillinger foreligger det nødvendige datagrundlag til fordeling af den sidste del af lønpuljen vedrørende 2006 først nu.

Den varige effekt af den resterende lønpulje 2006 fordeler sig i henhold til nedenstående tabel 3.

Tabel 3. Udmøntning af lønpulje i budget 2006 (1.000 kr.)

Udvalg	1.000 kr.
Revisionsdirektoratet	54
Borgerrådgiveren	32
Økonomiudvalget	68
Kultur- og Fritidsudvalget	2.698
Børne- og Ungdomsudvalget	15.944
Sundheds- og Omsorgsudvalget	3.276
Socialudvalget	10.299
Teknik- og Miljøudvalget	4.511
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget	3.658
I alt	40.539

Udmøntningen af puljen har varig effekt på budgetrammerne.

Der har været en dialog mellem forvaltningerne og Økonomiforvaltningen, hvorefter der er foretaget justeringer i det nødvendige datagrundlag, for at sikre at opgørelsen blev så nøjagtig som muligt.

I den forbindelse skal det bemærkes, at et par forvaltninger har tilkendegivet, at de forventer at have merudgifter. Det er Økonomiforvaltningens holdning, at det er den tidligere afsatte pulje på 40,5 mill. kr., der skal udmøntes. Hermed er lønpuljen, som Borgerrepræsentationen afsatte i budget 2006 til at dække elementer i KTO- og SUK-forliget, nu fuldt udmøntet.

Den resterende del af puljen til løn er afsat under Økonomiudvalget, hvorfor udmøntningen af den resterende lønpulje 2006 ikke har kassemæssig virkning.

8. Udmøntning af midler fra kommunalreformspuljen

Overførsel af skatteområdet til staten indebærer, at Skatte- og Registerforvaltningen ikke længere betaler for anvendelsen af kommunens IT-ydelser. For 2006 har dette resulteret i en merudgift i denne ordning på 5,813 mill. kr., idet kommunens kontraktudgifter til kommunens IT-driftsleverandør ligger fast.

I forbindelse med udski llelsen af skatteområdet til staten blev der afsat en kommunalreformspulje (BR 568/05). På denne pulje henstår pt. 13,4 mill.kr, som er overført til budget 2007

Det indstilles derfor, at merforbruget i 2006 på 5,813 mill. kr. finansieres af kassen, og at der ved behandling af regnskab 2006 sker en nedskrivning af kommunalreformspuljen med et tilsvarende beløb.

Udmøntningen af midlerne har konsekvens i forhold til kommunens serviceudgifter, da Økonomiudvalgets serviceudgifter stiger med 5,813 mio.kr. Med henblik på ikke at overskride måltallet for serviceudgifter, vil Økonomiforvaltningen finde kompenserende overførsler af serviceudgifter for samme beløb i 2006.

Udgiften hertil fremadrettet håndteres ved etablering af ny fordelingsnøgle til fordeling af IT-udgifterne fra 2007 og frem.

9. Ændring i reglerne for momsrefusion

Siden 1. januar 2006 har kommunen ikke længere kunnet afløfte momsudgifterne på hjemmeplejeområdet. Ændringen blev indført med henblik på at sidestille kommunale og private leverandører af madservice og personlig og praktisk hjælp. I budget 2006 er Sundheds- og Omsorgsudvalget og Socialudvalget tildelt 44,85 mill. kr. fra kassen til dækning af merudgifter hertil. Kommunerne blev af staten set under ét kompenseret via balancetilskuddet.

Lovgivningen er dog pr. 1. juli 2006 blevet tilbagerullet, så det igen er muligt at få refunderet momsudgifterne. I de tekniske ændringsforslag til budget 2007 blev udvalgenes rammer nedskrevet varigt med svarende til det beløb, som rammerne blev opskrevet med i 2006 (BR 559/06). Udvalgene skal derfor i denne sag ligeledes have nedskrevet rammerne med halvårlig effekt i 2006.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har indberettet 18,77 mio. kr., der overføres til Økonomiudvalget. Beløbet svarer til halvdelen af udvalgets rammeløft i 2006. Socialforvaltningen har ikke indberettet midler til dækning af Økonomiudvalgets udgifter som følge af ændringen i reglerne. Økonomiforvaltningen indstiller, at Socialudvalget ligesom Sundheds- og Omsorgsudvalget overfører midler til Økonomiudvalget, svarende til de øgede udgifter. Socialudvalgets andel af udgifterne er 3,66 mio. kr., der modsvares af tilsvarende besparelser hos udvalget.

De foreslåede bevillingsændringer fremgår af bilag 8.

10. Tilbagebetaling af lån mv. fra Sluseholmen P/S

I samarbejde med København Havn stiftede kommunen i 2003 Byggemodningsselskabet Sluseholmen P/S med henblik på at igangsætte en byomdannelse i Sydhavnen gennem erhvervelse, byggemodning og videresalg af arealer på Sluseholmen (BR 277/03).

Kommunen indskød i den forbindelse 10 mill. i aktiekapital og ydede derudover selskabet et lån på 40 mill. kr. som ansvarlig lånekapital. Kommunens indskud mv. blev finansieret af en pulje under Økonomiudvalgets budget afsat til infrastruktur og byggemodning i nybyggeriområder.

De af selskabet erhvervede arealer er nu videresolgt, hvorfor der sker tilbagebetalinger af selskabet til ejerne, hvor kommunen har modtaget i alt 100 mill. fordelt med 40 mill. i tilbagebetaling af lån og 60 mill. i udbytte.

Det foreslås på den baggrund, at der tilbageføres 50 mill. kr. til puljen vedrørende byudvikling i budget 2007, mens de resterende ekstraordinære indtægter i lighed med tidligere praksis anvendes til gældsnedbringelse i budget 2006, jfr. bilag 9.

Det giver følgende ændringer i forhold til kommunens afdrag på gælden i budget 2006:

Tabel 4. Kommunens afdrag på gæld i budget 2006 (mill. kr.)

	Mill.
Afdrag på lån i vedtaget budget 2006	146,9
Korrektioner besluttet af BR
Østamagerbanen (BR 620/05)	-40,0
Ekstraordinære indtægter fra ejendomssalg m.m. i regnskab 2004 (BR 399/06)	27,0
Reduceret låneoptagelse i 2005 vedr. byfornyelse i regnskab 2004, anlæg og drift (BR 399/06)	38,8
Udskudte afdrag på gælden vedr. budget 2004 (BR 399/06)	16,1
Brandhaner og søvand (BR 559/06)	-4,7
Korrigeret afdrag på lån	184,1
Korrektioner foreslået i denne sag
Udisponeret ekstraordinær indtægt fra Sluseholmen	50,0
Korrigeret afdrag i budget 2006	234,1

Forslaget indebærer, at der i alt budgetteres med et afdrag på 234,1 mill. kr. i budgettet for 2006.

Med denne indstilling foreslås det dermed, at der til budget 2006 gives indtægtsbevilling på 100 mill. kr. til ekstraordinære indtægter vedrørende Sluseholmen. Af provenuet gives der i budget 2007 tillægsbevilling på 50 mill. kr. til puljen vedrørende byudvikling, svarende til tilbageførsel af det oprindelige beløb fra byudviklingsmidlerne ved etablering Sluseholmen. Den resterende ekstraordinære indtægt på 50 mill. kr. anvendes i budget 2006 til gældsnedbringelse, jfr. bilag 8 og 9.

ØKONOMI

Se ovenfor

MLJØVURDERING

Ingen

HØRING

Ingen

ANDRE KONSEKVENSER

Ingen

BILAG

Bilag 1 Tidlige overførsler af uforbrugte midler.

Bilag 2 Overførsel af Uddannelses- og Ungdomsudvalgets uforbrugte anlægsmidler i 2005 til Børne- og Ungeudvalgets budget for 2006.

Bilag 3 Tekniske bevillingsmæssige omplaceringer.