Godkendelse af anlægsregnskaber fra Sundheds- og Omsorgsforvaltningen
Før Borgerrepræsentationen kan tage stilling til en indstilling, skal Økonomiudvalgets erklæring om enhver sag, der vedrører kommunens planlægningsopgaver, økonomiske forhold eller almindelige administrative forhold, indhentes, jf. Københavns Kommunes styrelsesvedtægt § 12, stk. 5.
I nærværende indstilling, skal Økonomiudvalget således alene tage stilling til den foreslåede erklæring i afsnittet "Indstilling".
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forelægger 30 anlægsregnskaber for anlægsprojekter, som er afsluttet i perioden 2010 til 2020.
Anlægsregnskaberne fremsendes efter Sundheds- og Omsorgsudvalgets stillingtagen til behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentation. Anlægsregnskaberne sendes efterfølgende til kommunens interne revision.
Tidligere beslutninger
Sundheds- og Omsorgsudvalget anbefaler over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen,
- at godkende anlægsregnskaberne for anlægsprojekterne, jf. bilag 1.
Indstilling
Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget oversender sagen til Borgerrepræsentationen med følgende erklæring:
Økonomiudvalget forudsætter, at eventuelle merudgifter som følge af sagen, afholdes inden for Sundheds- og Omsorgsudvalgets budgetrammer.
Problemstilling
I forbindelse med afslutningen af et anlægsprojekt med en bruttoudgift eller bruttoindtægt på over 2,0 mio. kr. skal der udarbejdes et særskilt anlægsregnskab, der skal godkendes politisk af Borgerrepræsentationen.
Kommunens interne revision har overfor alle forvaltninger udtrykt kritik af, at manglende forretningsgange og systemunderstøttelse på anlægsområdet i nogle tilfælde har kunnet medføre, at anlægsregnskaber tidligere ikke er blev aflagt rettidigt og korrekt.
Økonomiforvaltningen har derfor udarbejdet en ny fællesadministrativ forretningsgang for aflæggelse af anlægsregnskaber, der trådte i kraft i februar 2021. Der er desuden gennemført flere udviklingstiltag i Københavns Kommunes økonomisystem Kvantum, der understøtter udarbejdelsen af anlægsregnskaber.
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har i 2021 lavet en tilbundsgående analyse af forvaltningens anlægsprojekter tilbage til 2010. Forvaltningen har undersøgt, om der i den pågældende periode har været anlægsprojekter på over 2,0 mio. kr., hvor der ikke er blevet udarbejdet anlægsregnskaber. Gennemgangen har vist, at der i en række tilfælde ikke er blevet udarbejdet anlægsregnskab for anlægsprojekter afsluttet i den pågældende periode.
Ansvaret for udarbejdelse af anlægsregnskaber i Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har indtil nu været decentraliseret hos de enheder, der har været udførende på anlægsprojekterne. Udarbejdelsen af et anlægsregnskab er en relativ økonomiteknisk opgave, der ligger uden for enhedernes normale opgaveområde.
Fremadrettet bliver ansvaret for udarbejdelsen af anlægsregnskaber samlet i Center for Økonomi og Data, der vil sikre, at anlægsregnskaberne udarbejdes rettidigt igennem en løbende dialog med alle enheder, der har anlægsprojekter.
Med denne indstilling forelægges 30 anlægsregnskaber fra Sundheds- og Omsorgsforvaltningen med en samlet anlægsbevilling på netto 223,3 mio. kr. og et samlet forbrug på 208,8 mio. kr. til godkendelse.
Løsning
Tabel 1 nedenfor viser en oversigt over rådighedsbeløb og forbrug for de enkelte anlægsprojekter. De enkelte anlægsregnskaber er vedlagt i bilag 1. Samlet set viser tabellen, at de gennemførte anlægsprojekter har resulteret i et samlet mindreforbrug på 14,5 mio. kr. Disse mindreforbrug er afleveret til kassen ifbm. regnskabsafslutningerne i perioden 2010 til 2020.
Tabel 1 – Overblik over anlægsregnskaber (netto, 1.000 kr., løbende priser)
|
Projekt |
Rådigheds-beløb |
Forbrug |
Afvigelse |
Afvigelse i procent |
|
1. Adgangsforhold Slottet |
2.037 |
2.283 |
-246 |
-12% |
|
2. Café i Bystævneparken |
3.233 |
3.232 |
1 |
0% |
|
3. Fællesrum Bystævneparken |
6.000 |
5.400 |
600 |
10% |
|
4. Ombygning af plejehjemmet Klarahus |
5.500 |
5.486 |
14 |
0% |
|
5. Nyt nøglesystem til nødkaldsbokse |
7.300 |
7.583 |
-283 |
-4% |
|
6. Salg af plejehjemmet Arbejdersamaritten |
-6.000 |
-6.000 |
0 |
0% |
|
7. Brandsikring af plejehjem |
32.361 |
32.347 |
14 |
0% |
|
8. Teknologisk demenssikring |
3.300 |
3.292 |
8 |
0% |
|
9. Fælles elevadministrationssystem |
7.000 |
6.954 |
46 |
1% |
|
10. Fælles medicinkort |
6.854 |
6.790 |
64 |
1% |
|
11. Fællesrum Kastanjehusene |
7.220 |
6.411 |
809 |
11% |
|
12. Istandsættelse af plejehjemmet Kirsebærhaven |
6.305 |
6.465 |
-160 |
-3% |
|
13. Hjælpemidler til forflytning af beboere på plejehjem |
4.500 |
4.500 |
0 |
0% |
|
14. Loftslifte på plejehjem |
22.420 |
22.412 |
8 |
0% |
|
15. Montering af servicearealer på Dronning Ingrids Hjem |
9.783 |
8.070 |
1.713 |
18% |
|
16. Montering af servicearealer på Fælledgården |
13.100 |
13.100 |
0 |
0% |
|
17. Montering af servicearealer på Ørestad Plejecenter |
7.500 |
8.388 |
-888 |
-12% |
|
18. Ombygningen af plejehjemmet Hørgården |
7.276 |
5.090 |
2.186 |
30% |
|
19. Nye teknologiske løsninger |
7.177 |
7.119 |
58 |
1% |
|
20. Udbedring af skader efter skybrud |
13.600 |
3.085 |
10.515 |
77% |
|
21. Sundhedscenter Vesterbro |
6.000 |
7.393 |
-1.393 |
-23% |
|
22. Sundhedshus Amager |
17.068 |
17.067 |
1 |
0% |
|
23. Sundhedshus Vanløse |
18.650 |
17.019 |
1.631 |
9% |
|
24. Velfærdsteknologier |
7.484 |
7.484 |
0 |
0% |
|
25. 2 til 1 i hjemmeplejen |
2.542 |
2.565 |
-23 |
-1% |
|
26. Afdeling til yngre borgere med demens |
2.500 |
2.475 |
25 |
1% |
|
27. PPS database |
2.380 |
2.333 |
47 |
2% |
|
28. Den ældre medicinske patient |
4.036 |
4.125 |
-89 |
-2% |
|
29. Parkprojekt Center for Kræft og Sundhed |
-7.234 |
-7.079 |
-155 |
2% |
|
30. Indretning af Center for Kræft og Sundhed |
3.453 |
3.432 |
21 |
1% |
|
I alt |
223.345 |
208.821 |
14.524 |
7% |
Efter aflæggelsen af de fremlagte anlægsregnskaber er der samlet set uforbrugte anlægsmidler på i alt 14,524 mio. kr. (løbende priser).
Mindreforbruget i forbindelse med de 30 anlægsregnskaber er enten tilført kommunekassen i forbindelse med regnskabsafslutninger for de enkelte år eller anvendt til at dække merforbrug på andre anlægsprojekter i de enkelte regnskabsår.
Alle anlægsprojekterne er afsluttet før 2021 og mindreforbrugene har således ikke konsekvenser for Sundheds- og Omsorgsudvalgets anlægsmåltal i 2021.
Økonomi
Indstillingen har i sig selv ikke økonomiske konsekvenser.
Videre proces
Sagen forelægges for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.
Efter godkendelse i Borgerrepræsentationen fremsendes anlægsregnskaberne til Økonomiforvaltningen og Intern Revision.
Katja Kayser /Morten Sten Andersen
Oversigt over politisk behandling
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller til Sundheds- og Omsorgsudvalget, at Sundheds- og Omsorgsudvalget overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler
- at godkende anlægsregnskaberne for anlægsprojekterne, jf. bilag 1.
Sundheds- og Omsorgsudvalgets beslutning i mødet den 28. oktober 2021
Indstillingen blev anbefalet over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.
Beslutning
Dagsordenspunkt 26: Godkendelse af anlægsregnskaber fra Sundheds- og Omsorgsforvaltningen (2021-0267141)
Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 23. november 2021
Økonomiudvalget besluttede at oversende indstillingen med udvalgets erklæring til behandling i Borgerrepræsentationen uden afstemning.