Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. oktober 2024

Se alle bilag

Med denne sag foretages der bevillingsmæssige ændringer af primært teknisk karakter.

I 2024 foretages der omplaceringer, der frigiver servicemåltal for 72,7 mio. kr. og tilpasninger på anlæg for 50,4 mio. kr. Derudover udmøntes 161,7 mio. kr. til håndtering af forventede udgifter vedrørende fordrevne fra Ukraine.

I 2025 foretages der omplaceringer, der frigiver servicemåltal for 18,3 mio. kr.

De bevillingsmæssige ændringer indebærer kasseopbygning i 2024 og 2025 på samlet 631,4 mio. kr., hvoraf 25,4 mio.kr. er midlertidigt træk. Reelt bliver kassen tilført 656,8 mio. kr., hvoraf 307,2 mio. kr. indgik som finansiering af budget 2025. Efter midler disponeret med budget 2025 bliver kassen tilført 349,6 mio.kr.

Med sagen frigives anlægsbevilling til Børne- og Ungdomsudvalget.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

at de indmeldte bevillingsmæssige omplaceringer og konverteringer mellem styringsområder, af teknisk karakter, på 631,4 mio. kr. i 2024 og 2025 godkendes, jf. bilag 1-6,
at de indmeldte bevillingsmæssige omplaceringer med kassevirkning på netto 631,4 mio. kr. i 2024 og 2025, hvoraf 656,8 mio. kr. isoleret set øger reel kasse, godkendes, jf. bilag 5,
at det godkendes, at udvalgenes budgetrammer korrigeres med netto 161,7 mio. kr. på baggrund af det forventede forbrug til Ukraine-relaterede aktiviteter jf. bilag 6,
at Teknik- og Miljøforvaltningen delvist annullerer et internt lån på 0,6 mio.kr. i 2024 vedrørende reklameskilte og vareudstillinger jf. bilag 5, da takstopkrævning blev fravalgt i budgetaftale 2025,
at det godkendes, at der på anlæg frigives anlægsbevilling på samlet 0,05 mio. kr. til renovering af Stjerneskuddets legeplads under Børne- og Ungdomsudvalget, jf. bilag 7.

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer af primært teknisk karakter, som kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen i henhold til bevillingsreglerne.

Herudover bliver der med sagen udmøntet budget til bevillingsmæssig dækning af forvaltningernes forventede udgifter forbundet med fordrevne fra Ukraine.

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer på drift og anlæg indenfor og mellem kommunens udvalg, jf. bilag 1-4. Af bilag 5 fremgår omplaceringer med modpost på kassen. Af bilag 6 fremgår omplaceringer vedrørende Ukraine. En oversigt over omplaceringerne fordelt på styringsområder findes nedenfor i tabel 1, mens de største omplaceringer indenfor hvert styringsområde forklares efter tabellen.

Tabel 1. Bevillingstilpasninger fordelt på styringsområder, bilag 1-6

1.000 kr.,	2024			2025			2024-2025
løbende p/l	Udgifter	Indtægter	I alt	Udgifter	Indtægter	I alt	I alt (netto)
Service	-191.957	119.293	-72.664	34.662	-52.958	-18.296	-90.961
Service - Ukraine	206.179	-44.522	161.657	0	0	0	161.657
Anlæg - skattefinansieret	-335	50.761	50.427	-21	0	-21	50.405
Overførsler mv.	-164.711	-57.229	-221.941	-3.368	-17.712	-21.080	-243.021
Finansposter	-375.695	-133.968	-509.663	178	0	178	-509.485
Omplaceringer i alt	-526.519	-65.666	-592.185	31.451	-70.670	-39.219	-631.404
Midlertidig modpost på kassen	-3.014	-52.388	-55.402	11.408	18.623	30.031	-25.371
Reel kasse effekt	344.455	303.132	647.587	5.189	4.000	9.189	656.776
Kassen i alt	341.441	250.744	592.185	16.596	22.623	39.219	631.404

Note: Der kan for bruttoudgifter og -indtægter forekomme afvigelser mellem de samlede omplaceringer og det samlede tal for kassen. Afvigelsen er et udtryk for at der i sagen kan være omplaceringer der påvirker udgifter og indtægter, men som ikke har en likviditetsmæssige effekt, og dermed ikke påvirker kassen. Netto vil der altid være en sammenhæng mellem omplaceringer og kassen, i det kassen svarer til omplaceringerne med modsat fortegn.

Service

Der er bevillingsmæssige ændringer på styringsområdet Service, der indebærer at udvalgenes servicemåltal nedjusteres med 72,7 mio.kr. i 2024 før udmøntning af budgetter til de forventede Ukraine-relaterede udgifter i 2024. I 2025 nedjusteres servicemåltallet med 18,3 mio. kr. Servicemåltal tildeles normalvis efter princippet om, at udvalgenes budget på serviceområdet udgør udvalgets servicemåltal.

Bevægelserne fremgår af bilag 1-5. Blandt ændringerne kan følgende fremhæves:

Børne- og Ungdomsudvalget reducerer indtægts- og udgiftsbevillingen med 225,6 mio. kr. i 2024. Tilpasningen skal ses i lyset af anbefaling fra Intern Revision om, at indtægter og udgifter bliver budgetteret, så de svarer til det der forventes.
Vedrørende eksternt finansierede projekter øger alle udvalg samlet set indtægtsbudgetterne med 40,4 mio. kr. og udgiftsbudgetterne med 41,0 mio. kr. i 2024. I 2025 øges indtægtsbudgetterne med 48,4 mio. kr. og udgiftsbudgetterne med 48,5 mio.kr. Forskelle mellem indtægter og udgifter skyldes en forskydning mellem år i forhold til hvornår udgifterne bliver afholdt og hvornår indtægterne bliver modtaget. Forskellen bliver midlertidigt dækket af kassen. De eksternt finansierede projekter vedrører blandt andet statslig bevilling til mere pædagogisk personale, statslig bevilling til styrket undervisning for anbragte og udsatte børn, samt statslig bevilling til bæredygtige museer. I forbindelse med de eksterne finansierede projekter frigøres der 0,1 mio. kr. i 2024 og 0,2 mio. kr. i 2025 i servicemåltal. Modposten er styringsområdet Finansposter og dækker kommunens udgift til fondsmoms.
Tilpasninger på huslejeadministrationsområdet, som samlet øger budgetter i henholdsvis Børne- og Ungdomsudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget, samt Sundheds- og Omsorgsudvalget med 23,4 mio. kr. i 2024 og 27,2 mio. kr. i 2025 og nedjusterer budgettet tilsvarende i Københavns Ejendomme under Økonomiudvalget.
Samlet tilbagefører udvalgene serviceudgifter til kassen for henholdsvis 7,6 mio. kr. i 2024 og 14,7 mio. kr. i 2025. Derudover opskrives serviceindtægterne hvilket tilfører kassen 65,7 mio. kr. i 2024 og 3,8 mio. kr. i 2025. Tilpasningerne er beskrevet i afsnittet om kassen.

Ukraine-relaterede udgifter

Grundet krigen i Ukraine og søgningen af fordrevne Ukrainere til Danmark har kommunen de seneste år haft udgifter til indkvartering mv. Udgifterne forventes i 2024 at udgøre 307,3 mio. kr., som konteres under styringsområdet Service. Der er tidligere udmøntet budget på 45,7 mio. kr. Med denne sag bliver udmøntet yderligere 261,7 mio. kr. til dækning af de samlede forventede udgifter i 2024, jf. Tabel 2. Finansiering kommer fra budget 2024, hvor der er reserveret 100 mio. kr. på service og 2. sag om bevillingsmæssige ændringer i 2024, hvor der er reserveret samlet 162,1 mio. kr. på Finansposter. Udmøntningen har en reel kassemæssige effekt og tilfører kassen 0,4 mio. kr., da aktuelt skøn afviger marginalt fra forventningen i august.

Tabel 2. Udmøntning af budget til Ukraine-relaterede udgifter, 2024

1.000 kr.,	2024
2024 p/l	Udgifter
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget	153.973
Børne- og Ungdomsudvalget	77.414
Kultur- og fritidsudvalget	1.990
Sundheds- og Omsorgsudvalget	28.179
Socialudvalget	100
Teknik- og Miljøudvalget	0
Økonomiudvalget	-100.000
Omplaceringer på Service	161.657
Tilbageførelse af reservation på Finansposter	-162.100
Omplaceringer i alt	-443
Midlertidig modpost på kassen	0
Reel kasse effekt	443
Kassen i alt	443

Anlæg – skattefinansieret

De bevillingsmæssige ændringer indebærer, at budgettet til anlægsudgifter på det skattefinansierede område reduceres med 0,3 mio. kr. Anlægsindtægterne på det skattefinansierede område reduceres med 50,7 mio.kr. Bevægelserne fremgår af bilag 1-5. Blandt ændringerne kan følgende fremhæves:

·Økonomiudvalget reducerer anlægsindtægterne for rettigheder, salg af ejendomme og salgsreservationsleje med 50,8 mio.kr., hvilket har en midlertidig kassemæssige effekt.
·Økonomiudvalget reducerer anlægsudgifterne med 0,35 mio. kr. vedrørende mindreforbrug på fire anlægsprojekter.
Børne- og Ungdomsudvalget søger en indtægts- og udgiftsbevilling på 0,07 mio. kr. vedrørende et tilskud fra Nordea Fonden til medfinansiering af renovering af daginstitutionen Stjerneskuddets legeplads- og udeareal. Da der skal afregnes fondsmoms, bliver nettoudgiftsbevillingen på 0,05 mio. kr. Der medfølger ikke anlægsmåltal.
Kultur- og Fritidsudvalget reducerer anlægsudgifterne med 0,04 mio.kr. vedrørende mindreforbrug på et anlægsprojekt.
Overførelse af 7,0 mio. kr. fra Københavns Ejendomme til Byggeri København, begge under Økonomiudvalget, til ekstraarbejder i forbindelse med helhedsrenovering af Strandparkskolen.
Overførelse af 3,3 mio. kr. i 2024, 10 mio. kr. i 2025 og 3,8 mio. kr. i 2026 fra Børne- og Ungdomsudvalget til Byggeri København under Økonomiudvalget til genopretning af pavilloner ved Børnehuset Mundi og fysiske opgraderinger af Damhusengens Skoles genhusningsfaciliteter.
Overførelse af 2,6 mio. kr. i 2024 og 0,2 mio. kr. i 2025 fra Socialudvalget til Københavns Ejendomme under Økonomiudvalget til ombygning af tre tilbud i forbindelse med omlægning og sammenlægning af rusmiddelområdet.
Overførelse af 2,3 mio. kr. fra Børne- og Ungdomsudvalget til Københavns Ejendomme under Økonomiudvalget til tagudskiftning på Husum Menighedsvuggestue.
Overførelse af 1,8 mio. kr. i 2024 og 1,1 mio.kr. i 2025 fra Børne- og Ungdomsudvalget til Byggeri København under Økonomiudvalget til planlægning og tidlig opstart af den kommende specialskole for udviklingshæmmede i Ørestad Syd.
Overførelse af 0,9 mio. kr. fra Børne- og Ungdomsudvalget til Byggeri København under Økonomiudvalget til planlægning og byggeprogram vedrørende potentielt kommende naturcenter ved Amager Strand.

Kassen

I denne sag udgør omplaceringerne med modpost på kassen samlet set 631,4 mio. kr. i 2024 og 2025. Heraf har 25,4 mio. kr. kun en midlertidig påvirkning på kassebeholdningen. Omplaceringer, der ikke har betydning for opgørelsen af den reelle kasse, skyldes enten, at tillægsbevillingen tidligere er indregnet i den reelle kasse, eller at der er tale om en tillægsbevilling med midlertidig effekt, dvs. en reperiodisering eller deponering. Omplaceringerne fremgår af tabel 3.

Tabel 3. Midlertidig påvirkning af kassen

Mio. kr. (løbende P/L)	2024	2025	I alt	Forklaring
Post	2024	2025	I alt	Forklaring
Regulering af grundskyld	143,8	0,0	143,8	Økonomiudvalget nedskriver budgettet til regulering af grundskyld med 143,8 mio. kr. med baggrund i de løbende nye midlertidige ejendomsvurderinger. Beløbet reserveres i kassen, da der forventes, at beløbet skal indgå i udligning mellem kommunerne.
Klimapulje	8,0	0,0	8,0	Økonomiudvalget nedskriver budgettet til klimapuljen med 8,0 mio. kr., som følge at et forventet mindre forbrug. Midlerne reserveres til eventuel genbevilling ved overførselssagen 2024-2025-
Salg af sorteringsanlæg	0,0	3,2	3,2	Teknik- og Miljøudvalget tilbagefører afledt drift vedrørende et solgt sorteringsanlæg. Området hviler i sig selv, og ændring medfører en fremadrettet tilpasning af taksten
Fremtidens indkøb	2,0	0,0	2,0	Økonomiudvalget nedskriver budgettet til Fremtidens indkøb med 2,0 mio. kr., som følge at et forventet mindre forbrug. Midlerne reserveres til eventuel genbevilling ved overførselssagen 2024-2025.
Rettelse af tidligere sag	0,0	1,3	1,3	Økonomiudvalget foretager en rettelse af en tidligere sag vedrørende energiprojekter med alternativ finansiering, hvor modposten skulle have været kassen.
Byggesag	1,1	0,0	1,1	Kultur- og Fritidsudvalget overfører et udgiftsbudget, som følge af et indtægtstab i relation til den forlængede periode for renovering af Huset KBH. Midlerne reserveres til eventuel genbevilling ved overførselssagen 2024-2025.
Annullering af internt lån	0,6	-0,1	0,5	Teknik- og Miljøudvalget annullerer delvist et internt lån vedrørende reklameskilte og vareudstillinger, da takstopkrævning blev fravalgt i Budgetaftale 2025.
Affaldshåndtering	0,2	-0,2	0,0	Teknik og Miljøudvalget foretager en reperiodisering på 0,2 mio. kr. i forhold til Ressource- og Affaldsplan 2024. Området hviler i sig selv, og ændring medfører en fremadrettet tilpasning af taksten
It-investeringer	-8,1	8,1	0,0	Økonomiudvalget fremrykker 8,1 mio. kr. i it-investeringer fra 2025 til 2024
STAR-pulje	-17,7	17,7	0,0	Beskæftigelses- og Integrationsudvalget reperiodiserer et tilskud fra Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering (STAR), da tilskuddet nu ikke forventes i 2024, men først i 2025.
Ekstern finansierede projekter	-0,6	-0,1	-0,7	Reperiodisering af indtægter og udgifter vedrørende forskellige eksternt finansierede projekter jf. bilag 4. Der er alene tale om en reperiodisering, der også påvirker årene efter 2025. Samlet går reperiodiseringen i nul, og har derfor kun en midlertidig påvirkning af kassen.
Forsikringsordning	-7,7	0,0	-7,7	Økonomiudvalget opskriver budgettet til forsikringsordningen med 7,7 mio. kr. Forsikringsordningen skal økonomisk hvile i sig selv, og opkrævningen vil derfor øges fremover.
Arbejdsskadeordning	-14,5	0,0	-14,5	Økonomiudvalget opskriver budgettet til arbejdsskadeordningen med 14,5 mio. kr. Arbejdsskadeordningen skal økonomisk hvile i sig selv.
Salg af ejendomme og rettigheder	-34,2	0,0	-34,2	Økonomiudvalget nedskriver indtægtsbudgettet på salg af rettigheder med 34,2 mio. kr., der midlertidigt udlignes over kassen med forudsætning om, at fremtidige merindtægter vil tilgå kassen.
Barselsfond	-38,0	0,0	-38,0	Økonomiudvalget opskriver budgettet til Barselsfonden med 38 mio. kr. Barselsfonden skal økonomisk hvile i sig selv. Balancen opnås ved en tilpasning af forvaltningernes bevilling ved en senere sag.
Indefrysningsordning for grundskyld (I-lån)	-40,3	0,0	-40,3	Økonomiudvalget opskriver budgettet til Indefrysningsordning for grundskyld (I-lån) med 40,3 mio. kr. Det øgede udlån afregnes med staten, når balanceposterne overføres.
Pulje til uforudsete serviceudgifter	-48,6	0,0	-48,6	Økonomiudvalget genopbygger puljen til uforudsete serviceudgifter med 48,6 mio. kr., så den igen er 67,2 mio. kr. Finansieringen tages fra det dertil reserverede beløb i kassen.
Øvrige sager	-1,3	0,0	-1,3	Øvrige mindre ændringer
I alt	-55,4	30,0	-25,4

I denne sag indgår tilpasninger med reel kassevirkning, der øger kassen samlet set med 656,8 mio. kr. i 2024 og 2025. Omplaceringerne fremgår af tabel 4.

Tabel 4. Reel påvirkning af kassen

Mio. kr. (løbende P/L)	2024	2025	I alt	Forklaring
Post	2024	2025	I alt	Forklaring
Efterspørgselsstyrede overførsler - ledighed	152,4	0,0	152,4	Beskæftigelses- og Integrationsudvalget tilbagefører det forventede mindreforbrug på ordningen som følge af lav ledighed. Midlerne indgik i finansieringen af budget 2025.
Tilpasning af midtvejsregulering	83,8	0,0	83,8	Økonomiudvalget tilfører kassen 83,3 mio.kr. på finansposter vedrørende tilpasning af midtvejsreguleringen på overførelser.
Finansposter	59,9	0,0	59,9	Økonomiudvalget tilfører kassen 59,9 mio.kr. på finansposter i medfør renteindtægter, samt færre udgifter til dækningsafgifter af offentlige ejendomme og forretningsejendommes grundværdi.
Pulje til forsikrede ledige	58,1	0,0	58,1	Økonomiudvalget tilbagefører det forventede mindreforbrug på ordningen som følge af lav ledighed. Midlerne indgik i finansieringen af budget 2025.
Køb og salg af pladser	55,0	0,0	55,0	Sundheds- og Omsorgsudvalget tilbagefører det forventede mindreforbrug vedrørende køb af ældrebolig- og §192-pladser samt merindtægter i forbindelse med salg af ældrebolig- og §192-pladser.
Momsrefusioner	52,2	0,0	52,2	Økonomiudvalget tilfører kassen 52,2 mio.kr. som følge af en indtægt fra staten vedrørende korrektion af momsrefusioner for 2019-2023.
Efterspørgselsstyret indsats - Ukraine	52,0	0,0	52,0	Beskæftigelses- og Integrationsudvalget tilbagefører det forventede mindreforbrug på ordningen som følge af at det statslige integrationstilskud overstiger udgifterne til indsatsen for målgruppen. Midlerne indgik i finansieringen af budget 2025.
Pensionistlån (E-lån)	46,5	0,0	46,5	Økonomiudvalget tilfører kassen 46,5 mio.kr. på finansposter vedrørende tilbagebetaling af pensionistlån.
Indtægtskrav i forhold til ejendomme	27,7	-4,9	22,8	Økonomiudvalget tilfører kassen 22,8 mio.kr. vedrørende justeret indtægtskrav i forhold til ejendomme.
Afledt drift	14,0	0,0	14,0	Økonomiudvalget tilfører kassen 14 mio.kr. vedrørende afledt drift på anlægsprojekter der ikke bliver afsluttet i 2024.
Isolering af varmerør	4,2	6,7	10,9	Økonomiudvalget tilfører kassen 10,9 mio.kr. vedrørende investeringsforslaget om isolering af varmerør, der blev annulleret i budget 2025.
Rehabiliteringspladser	10,6	0,0	10,6	Socialudvalget tilbagefører det forventede mindreforbrug vedrørende rehabiliteringspladser, da priserne er steget mindre end forventet.
Færdigmeldte patienter	7,5	0,0	7,5	Socialudvalget tilbagefører et forventet mindreforbrug vedrørende færdigmeldte patienter i regionen grundet færre antal færdigmeldte patienter og færre antal liggedage for de færdigmeldte patienter.
Tjenestemandspension	7,3	0,0	7,3	Økonomiudvalget tilfører kassen 7,3 mio.kr. vedrørende mindreforbrug på tjenestemandspension
Bandeindsats	7,0	0,0	7,0	Beskæftigelses- og Integrationsudvalget tilbagefører det forventede mindreforbrug vedrørende midler til bandeindsats givet i budgetaftale 2021.
Pulje til centrale udgifter (ATP-midler)	6,2	0,0	6,2	Økonomiudvalget tilfører kassen 6,2 mio. kr. vedrørende puljer afsat til at håndtere centrale udgifter, der aftales ved overenskomster og udbetales af kommunerne til KL.
Færdigbehandlede patienter	6,0	0,0	6,0	Sundheds- og Omsorgsudvalget tilbagefører et forventet mindreforbrug som følge af hurtig hjemtagning af færdigbehandlede patienter fra hospitalerne.
Pulje til vedligeholdelsesbidrag	6,0	0,0	6,0	Økonomiudvalget tilfører kassen 6,0 mio. kr. vedrørende mindreforbrug på puljen til vedligeholdelsesbidrag.
Elladestandere	1,5	4,0	5,5	Teknik og Miljøudvalget opskriver indtægtsbudgettet vedrørende elladestandere
Hjemmepleje	5,0	0,0	5,0	Sundheds- og Omsorgsudvalget tilbagefører et forventet mindreforbrug vedrørende hjemmepleje som følge af et fald i afregning til private leverandører.
Begravelseshjælp	4,0	0,0	4,0	Sundheds- og Omsorgsudvalget tilbagefører et forventet mindreforbrug som følge af fald i antallet af borgere, der modtager begravelseshjælp.
Tidlig opstart af KKFO og faglokaler	2,6	0,0	2,6	Børne- og Ungdomsudvalget tilbagefører uforbrugte midler vedrørende tidlig opstart af KKFO og faglokaler vedrørende Harrestrup Å Skole, da der anvendes alternativ ledig kapacitet.
Beboerindskudslån	2,4	0,0	2,4	Sundheds- og Omsorgsforvaltningen tilbagefører et mindreforbrug vedrørende beboerindskudslån, som følge af færre flytninger til moderniserede plejehjemsældreboliger.
Vedligehold Granvej 12-14	0,4	1,8	2,2	Økonomiudvalget justerer vedligeholdelsesbudgettet da der er solgt en ejendom, som har været anvendt til et botilbud. Der er overtaget en nybygget ejendom pr. 1.10.2024, som benyttes til samme formål, men med et mindre areal.
P-pladser på offentlige institutioner	0,9	0,9	1,7	Teknik og Miljøudvalget tilbagefører budget til drift og vedligehold af bomme og adgangsanlæg vedrørende parkeringspladser på offentlige institutioner.
Carbon Capture til ARC i 2024	1,5	0,0	1,5	Økonomiudvalget tilbagefører midler givet i Budgetaftale 2024 vedrørende Carbon Capture, da initiativerne er afholdt indenfor egen ramme.
Rettelse af fejl	1,3	0,0	1,3	Økonomiudvalget tilbagefører kassen 1,3 mio. kr. som følge af rettelse af en fejl i pris- og lønfremskrivning
Skovrejsning	1,1	0,0	1,1	Økonomiudvalget tilbagefører et mindreforbrug vedrørende forundersøgelse til skovrejsning
Vederlag	1,0	0,0	1,0	Økonomiudvalget tilbagefører et mindreforbrug vedrørende pulje til eftervederlag til politikere.
Kloakering af kolonihaver	1,0	0,0	1,0	Økonomiudvalget tilbagefører et mindreforbrug, da projektet er blevet forsinket.
Efterspørgselsstyrede overførsler - tabt arbejdsfortjeneste og hjemmetræning	-34,7	0,0	-34,7	Socialudvalget søger en tillægsbevilling som følge af stigende aktivitet og enhedspris på områderne for tabt arbejdsfortjeneste og hjemmetræning.
Øvrige sager	3,3	0,7	4,0	De øvrige sager er mindre beløb under 1 mio. kr. blandt andet mindreforbrug vedrørende Stedspecifikke data om emissioner, mindreforbrug vedrørende innovationsmidler til henholdsvis medicinhåndtering og egenbetaling
I alt	647,6	9,2	656,8