Økonomiforvaltningens årsregnskab 2012

Se alle bilag

Indberetning af Økonomiudvalgets bidrag til Københavns Kommunes regnskab for 2012 samt anmodning om overførsler fra 2012 til 2013.

Indstilling og beslutning

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

at Økonomiudvalgets årsregnskab for 2012 (bilag 1) og underbilag (bilag 6-12) godkendes,
at Økonomiudvalget anmoder Borgerrepræsentationen om at lade overførselsønskerne (bilag 2-5) indgå i Borgerrepræsentationens prioritering den 25. april 2013,
at de bilagte anlægsregnskaber (bilag 13), godkendes.

Problemstilling

Økonomiudvalget godkendte den 6. november 2012 regnskabscirkulæret for Københavns Kommunes årsregnskab 2012. Jævnfør regnskabscirkulæret har Økonomiforvaltningen den 18. februar 2013 indberettet forklaringer til resultatet for 2012 med forbehold for Økonomiudvalgets godkendelse. Med denne indstilling forelægges regnskabsforklaringer samt underbilag til Økonomiudvalgets behandling.

I sagen indgår regnskabsforklaringer (bilag 1), Økonomiforvaltningens bidrag til overførselssagen (bilag 2-5), obligatoriske oversigter (bilag 6-10), konklusionsnotat (bilag 11), Økonomiforvaltningens bidrag til det omkostningsbaserede regnskab (bilag 12) samt anlægsregnskaber vedr. projekter gennemført i 2012 (bilag 13).

Løsning

Økonomiforvaltningen har i overensstemmelse med regnskabscirkulæret udarbejdet regnskabet for året 2012 med tilhørende bilag.

Det samlede regnskab for 2012 for Økonomiforvaltningen viser et mindreforbrug på 122,5 mio. kr. (4,2 % af årets samlede budget), fordelt med mindreforbrug på henholdsvis 38,5 mio. kr. på forvaltningens rammebelagte driftsområde, et mindreforbrug på 64,6 mio. kr. på anlægsområdet samt et mindreforbrug på 19,4 mio. kr. på overførsler mv.

Af tabel 1 fremgår de væsentligste afvigelser på hhv. driftsrammen, anlægsrammen og overførsler mv. Der henvises i øvrigt til bilag 1, hvoraf der fremgår en detaljeret beskrivelse af de samlede afvigelser.

Tabel 1: Væsentlige afvigelser på hhv. drifts- og anlægsrammen samt overførsler mv. i regnskab 2012 (t. kr., 2012 p/l)

Styringsområde	Bevilling	Område	Afvigelse	Forklaring
Rammebelagt drift	Økonomisk forvaltning, service		23.241	Mindreforbruget dækker over aktivitetsændringer på en række aktiviteter, herunder blandt andet (i) løn, hvilket skyldes forskydninger i forhold til afgang af medarbejdere og nyansættelser samt udbetaling af engangstillæg, som først er til udbetaling i 2013, samt (ii) afregning til Koncernservice, sfa. lavere aktivitetsniveau end forventet samt usikkerhed omkring de økonomiske konsekvenser af tillægsaftalen, der blev indgået sidst på året.
	Fælles rammepulje	Puljen til afledte driftsmidler	4.579	Mindreforbruget skyldes, at "Puljen til afledte driftsmidler" ikke er anvendt i forbindelse med færdiggørelse af Kultur og Fritidsudvalgets anlæg i 2012, da anlægsprojekterne ikke er blevet færdiggjort i 2012 som planlagt.
	Koncernservice, service		6.560	Mindreforbrug på primært obligatoriske ydelser og HR-ydelser sfa. aktivitetsændringer.
	Fælles servicepulje	Pulje til uforudsete udgifter	13.243	Mindreforbruget skyldes færre uforudsete udgifter end budgetteret.
	Fælles forsikringer, service		-13.809	Merforbruget/mindreindtægten skyldes primært forsinkelser i afregningen med TRYG vedrørende skybrudssager fra 2011.
Anlæg	Salg af rettigheder m.v.	Frikøb og udskydelse af hjemfaldspligt	4.231	Merindtægten skyldes øgede indtægter ved frikøb og udskydelse af hjemfaldspligt.
		Miljøoprensning	22.610	Mindreforbruget skyldes primært boligselskabernes valg af billigere løsning samt fejlagtig periodisering af projekterne på Sundbyvang og Sundby Syd.
	Fælles anlægspuljer	Pulje til uforudsete udgifter	26.764	Mindreforbruget skyldes færre uforudsete udgifter end budgetteret.
		Puljen til etablering af ekstra daginstitutions-pladser	10.000	Mindreforbruget skyldes, at der har været et mindre behov for køb af daginstitutionsgrunde end forventet.
	Økonomisk forvaltning, anlæg	Erhvervelse af Club Danmark Hallen	9.000	Mindreforbrug sfa., at Club Danmark Hallen ikke kunne overtages på de vilkår, som først var antaget, idet der ikke blev givet dispensation fra Erhvervs- og Selskabsstyrelsen om køb fra fonden. Købet kan derefter kun ske fra konkursboet.
	Fælles forsikringer, anlæg		-22.107	Merforbruget skyldes primært (i) ny regnskabspraksis, (ii) hurtigere opsætning af ABA, samt (iii) mindreforbrug ifm. beregning af selvrisiko.
	Koncernservice, anlæg		6.401	Mindreforbruget dækker over aktivitetsændringer på en række aktiviteter blandt andet på projekterne "Fælles E-rekruttering" og "Selvbetjening fratrædelse".
Efterspørgsels-styrede overførsler	Københavns Borgerservice, Efterspørgsels-styrede overførsler	Apotekerudgifter	6.000	Mindreforbruget skyldes, at budgetteringen for 2012 blev baseret på udgiftsniveauet for 2011, som imidlertid ikke var retvisende, idet en del af de konterede udgifter i Københavns Borgerservice i 2011 retteligt burde være konteret under Socialforvaltningen.

Overførsler

Tabel 2 viser en oversigt over Økonomiforvaltningens samlede overførselsønsker med regnskab 2012 (bilag 2-5).

Tabel 2: Oversigt over mindreforbrug og overførselsønsker i regnskab 2012 fordelt på overførselsønsker (t.kr., 2012 p/l)

Område	Samlet afvigelse 2012	Ønskes ikke overført	Overførsels-ønsker (bilag2-5)
Rammebelagt drift	38.532	49.427	-10.115
Rammebelagt anlæg	64.589	44.811	19.778
Overførsler mv.	19.375	13.823	5.552
Finansposter	1.383.672	1.383.672	0
I alt	1.506.168	1.491.733	15.215

Anlægsregnskaber

Af bilag 13 fremgår 41 ordinære anlægsregnskaber for anlægsprojekter gennemført i 2012, som indstilles godkendt af Økonomiudvalget. Efter godkendelsen vil de blive fremsendt til Deloitte og Intern Revision.

Det omkostningsbaserede regnskab

Økonomiforvaltningens aktiver og passiver er faldet fra 33.609,2 mio. kr. til 26.735,8 mio. kr. i 2012. Se bilag 12 for uddybende forklaringer.

Afkast på finansielle aktiver

De realiserede finansindtægter blev i 2012 på 1.244 mio. kr. Heraf vedrører 885 mio. kr. indtægter fra salg af KE Transmission. Fraregnet indtægterne fra dette salg udgør de realiserede finansindtægter 359 mio. kr. i 2012. Til sammenligning udgjorde de realiserede finansindtægter i 2011 410 mio. kr. (fraregnet indtægter på 139 mio. kr. fra salg af Prøvestensselskabet i 2011).

Renteudgifterne i 2012 var på 176 mio. kr. I 2011 var renteudgifterne på 143 mio. kr. Stigningen skyldes helt overvejende betaling af renteudgifter ifm. opkrævning af ejendomsskatter, hvor Københavns Kommune i 2012 ifm. tilbagebetaling af for meget opkrævet ejendomsskat også har skullet betale ”afsavnsrenter” på 88 mio. kr. Denne tilbagebetaling er kun delvist modsvaret af det markante fald i renteudgifterne på kommunens langfristede gæld.