Redegørelse for udvalgenes budgetbidrag til budgetforslag 2022 (juniindstillingen)

Indstillingen redegør for udvalgenes budgetbidrag for 2022, herunder effektiviseringsforslag mv. og der indarbejdes politisk vedtagne korrektioner i udvalgenes budgetrammer siden indkaldelsescirkulæret. Indstillingen danner herudover et foreløbigt grundlag for kommunens samlede budgetforslag, der skal behandles på Økonomiudvalgets møde den 25. august 2021 (augustindstillingen). Kommunens budgetforslag udarbejdes endeligt på baggrund af Økonomiaftalen for 2022 mellem regeringen og KL og tilskudsudmeldingen for 2022 til kommunerne.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at det godkendes, at udvalgenes korrigerede budgetrammer fastsættes på baggrund af indstillingen vedrørende kommunens demografiregulering, øvrige politiske beslutninger truffet af Borgerrepræsentationen i perioden 21. januar 2021 til og med 20. maj 2021, samt at udvalgenes budgetrammer korrigeres som beskrevet i bilag 2,
2. at retningslinjerne for udarbejdelsen af budgetforslaget og bemyndigelser til Økonomiforvaltningen til at indarbejde nye skøn for p/l og i samarbejde med forvaltningerne at afklare tekniske udeståender og revurdere udgifter til indkomstoverførsler godkendes, jf. bilag 2,
3. at det godkendes, at effektiviseringsforslag fra fagudvalgene på i alt 76,6 mio. kr. indgår i budgetforhandlingerne, jf. bilag 4,
4. at det tages til efterretning, at alle udvalg dermed lever op til deres del af det udmeldte effektiviseringsmåltal på 274,3 mio. kr.,
5. at status for investeringspuljerne 2022 tages til efterretning, jf. bilag 6,
6. at opfølgningen på de tværgående investerings- og innovationsforslag tages til efterretning, jf. bilag 7,
7. at status for målsætning om reduktion af Københavns Kommunes administrative udgifter med 10 pct. pr. indbygger i 2022 tages til efterretning, jf. bilag 8.

Problemstilling

Københavns Kommune oplever fortsat befolkningsvækst og forventer på baggrund af befolkningsprognosen for 2021 ca. 6.500 nye indbyggere i 2022. Befolkningsfremgangen øger kommunens skatteindtægter, men øger også kommunens udgifter til demografiregulerede bevillinger på daginstitutions-, skole-, social- og ældreområdet med 130 mio. kr. i 2022 og medfører behov for prioritering af nødvendig kapacitet. Det indebærer et fortsat behov for effektiviseringer, smarte omstillinger via investeringspuljerne og prioriteringer for at kunne finansiere kernevelfærd, nye politiske initiativer og nødvendig kapacitet inden for service- og anlægsrammen.

Der forventes en aftale om kommunernes økonomi i 2022 primo juni, hvor de overordnede rammer for anlæg og service fastsættes. Herefter bliver kommunernes tilskudsudmelding udfærdiget og Københavns Kommunes udgiftsside og indtægtsside kan herefter opgøres i forbindelse med augustindstillingen, som Økonomiudvalget behandler den 25. august 2021.

Reformen af det kommunale tilskuds- og udligningssystem som regeringen indgik aftale om sammen med Venstre, Radikale Venstre, Socialistisk Folkeparti og Alternativet den 5. maj 2020, medfører et tab på 466 mio. kr. årligt. Tabet indfases med 127 mio. kr. årligt fra 2021 indtil det er fuldt indfaset i 2024.

Kommuner med tab i udligningsreformen har i 2022 - 2024 mulighed for at sætte skatten op svarende til den årlige indfasning af tabet og udgør for Københavns Kommune 127 mio. kr. årligt i 2022 - 2023 og 86 mio. kr. i 2024. Kommuner, der ønsker at forhøje indkomstskatten for det kommende budgetår, skal indsende en ansøgning herom til Indenrigs- og Boligministeriet.

Med budgetaftalen for 2019 blev det besluttet, at Københavns Kommunes udgifter til administration skal nedbringes med 10 pct. pr. indbygger i perioden 2019-2022. Den lavere forventning til befolkningsvæksten i 2022 medfører, at udvalgene i 2022 skal reducere udgifterne til administration med yderligere 31,3 mio. kr. for at opfylde målsætningen. Med juniindstillingen aflægges der en status på målsætningen på baggrund af regnskabet for 2020, som har været præget af mer- og mindreudgifter som følge af Corona.

Løsning

Med juniindstillingen orienteres Økonomiudvalget om Københavns Kommunes økonomiske rammer, status for effektiviseringsstrategien og målsætningen om reduktion af administrative udgifter, samt de største bevægelser siden Indkaldelsescirkulære 2022. Bevægelserne beskrives nærmere i bilag 2 og bilag 12. Økonomiforvaltningen bemærker, at udvalgene har indleveret budgetbidragene i overensstemmelse med kriterierne fastsat med indkaldelsescirkulæret for budget 2022.

Der er udarbejdet en læsevejledning til indstillingens øvrige bilag jf. bilag 1.

Økonomi

Effektiviseringsstrategi 2022

Med indkaldelsescirkulæret for budget 2022 blev effektiviseringsmåltallet for budget 2022 fastsat til 274,3 mio. kr. Effektiviseringerne skal sikre råderum under servicerammen til at medfinansiere kommunens demografibetingede udgifter, ny kernevelfærd, mulighed for at håndtere bevillinger, der udløber, og eventuelle skæve DUT-sager. Udvalgene har fremsendt effektiviseringsforslag svarende til 76,6 mio. kr. Sammen med de stigende profiler fra allerede besluttede effektiviseringer, svarende til 197,7 mio. kr., lever alle udvalg op til det udmeldte effektiviseringsmåltal på 274,3 mio. kr., som blev fastlagt med indkaldelsescirkulæret for budget 2022., jf. bilag 3.

Som en del af de stigende profiler skal tværgående indkøbseffektiviseringer fra Styrket Indkøbsorganisation bidrage med nye effektiviseringer i forvaltningerne for 57,0 mio. kr. De konkrete indgåede indkøbsaftaler vil blive indarbejdet med augustindstillingen. Der er i bilag 9 udarbejdet en bruttoliste over udbudsområder, der kan bidrage med effektiviseringer i 2022.  Der gøres endelig status på niveauet for tværgående indkøbseffektiviseringer i augustindstillingen.

Status på strategien for smarte investeringer i velfærden

I forbindelse med overførelsessagen 2020-2021 blev der udmøntet 193 mio. kr. til 33 nye investerings- og innovationsforslag og reserveret 7 mio. kr. til at modne nye initiativer inden for automatisering og tværgående administrative funktioner. Forslagene medfører tilsammen varige effektiviseringer på 88,4 mio. kr. Status på investeringspuljerne efter overførselssagen er, at der i investeringspuljen resterer 210,2 mio. kr. på anlæg og 41,0 mio. kr. på service, mens der i innovationspuljen resterer 9,8 mio. kr. på service. For yderligere status for investeringspuljerne henvises til bilag 6.

Det forventes, at der kommer yderligere forvaltningsspecifikke og tværgående investeringsforslag til budgetforhandlingerne for budget 2022, der kræver midler fra investeringspuljerne. Et samlet overblik vil blive forelagt Økonomiudvalget den 25. august 2021.

Med overførselssagen 2020-2021 blev Økonomiudvalgets protokolbemærkning fra behandling af Indkaldelsescirkulæret vedr. behov for øget fokus på tværgående effektiviseringer genbekræftet. Der blev derudover reserveret 7 mio. kr. til foranalyser med henblik på at modne nye effektiviseringsforslag inden for automatisering af administrative funktioner, heraf 5 mio. kr. til tværgående effektiviseringer og 2 mio. kr. til forvaltningsspecifikke effektiviseringer. Økonomiudvalget forelægges på mødet den 15. juni 2021 særskilt sag herom. 

Opfølgning på målsætning om reduktion af kommunes administrative udgifter

Med budgetaftalen for budget 2019 blev det aftalt, at kommunens administrative udgifter pr. indbygger skal reduceres med 10 pct. over de næste fire år, hvilket svarer til en reduktion på 176,3 mio. kr. i perioden 2019-2022. I forbindelse med juniindstillingen for budget 2021 blev målet opgjort til 145,0 mio. kr. Ændringen skyldes, at der på baggrund af seneste befolkningsprognose forventes en lavere befolkningsvækst.

På baggrund af regnskab 2020 viser udgifterne til administration i perioden 2018 - 2020 et fald på 52 mio. kr. Reduktionen er sket i perioden 2018-2019, hvor udgifter til administration blev nedbragt med 83 mio. kr. mens udgifter til administration i perioden 2019-2020 er øget 31 mio. kr. 2020 har været præget af mer- og mindreudgifter som følge af Corona, herunder mer- og mindreudgifter på administrationsområdet. Opgørelsen er derfor ligesom kommunens øvrige regnskab præget af corona.

Af opgørelsen fremgår det endvidere, at effektiviseringsstrategierne for 2020 - 2022 reducerer udgifter til administration med 125,2 mio. kr. i 2022 og med varig virkning. Opgørelsen af de enkelte udvalgs udvikling fra 2018 til 2020 fremgår af bilag 8.  Det bemærkes, at den valgte opgørelsesmetode indebærer, at midlertidige forhold kan bidrage til at øge de administrative udgifter på kort sigt. Således vil f.eks. investeringsforslag, hvor der investeres i en omstilling til mere effektiv drift kunne medføre øgede udgifter til administration på kort sigte, mens effektiviseringerne forbundet hermed kommer på længere sigte.

Bevillingsudløb

Økonomiforvaltningen har i samarbejde med forvaltningerne identificeret bevillingsudløb i 2022 for 299,3 mio. kr. på service. I fagudvalgenes budgetlægning er der med budget 2022 bevilget 27,0 mio. kr. til bevillingsudløb. Derudover er der midlertidige bevillinger, som af fagforvaltningerne ikke vurderes at have et fortsat finansieringsbehov og bevillinger, der ikke ønskes videreført for 27,3 mio. kr. Foruden bevillingsudløb på service er der bevillinger, der udløber i 2022 for 6,8 mio. kr. på anlæg og 6,3 mio. kr. på overførsler mv. En oversigt over de enkelte bevillingsudløb i 2022 fremgår af bilag 11.

I forbindelse med godkendelse af indkaldelsescirkulæret for 2022, afgav et samlet Økonomiudvalg en protokolbemærkning, der opfordrer Økonomiudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget samt Socialudvalget til at anvende overskuddet fra de stigende profiler fra effektiviseringsstrategien til at finansiere bevillingsudløb. I den nedenstående tabel er en oversigt over udvalgenes overskydende stigende profiler og håndtering af udløb på service.

Tabel. Bevillingsudløb finansieret af fagudvalg

Note: Kultur- og Fritidsudvalget havde som en del af de stigende profiler i effektiviseringsstrategien ved indkaldelsescirkulæret for budget 2022 indarbejdet 86 t. kr. fra investeringsforslaget Øget digital drift af græsbaner og tilhørende parker, der ikke kan realiseres. Kultur- og Fritidsudvalget har finansieret denne reduktion ud af overskuddet af stigende profiler på 2.422 t. kr. opgjort med indkaldelsescirkulæret for budget 2022.

Samlet økonomi

Budgetrammerne i denne indstilling er tilpasset i forhold til budgetrammerne i indkaldelsescirkulæret for budget 2022, som Økonomiudvalget behandlede den 26. januar 2021. Der er indarbejdet en række korrektioner som følge af nye politiske beslutninger i Borgerrepræsentationen, herunder korrektioner vedrørende den demografiske udvikling og Overførselssagen 2020-2021 samt beslutninger som følge af denne indstilling. Med denne indstilling kan nettoudgifterne i budgetrammerne for 2022 opgøres til i alt 44,6 mia. kr., jf. tabel.

Tabel: Nettoudgifter i budgetrammerne for 2022

Service

De samlede merudgifter som følge af befolkningsstigningen på de demografiregulerede områder fra 2021 til 2022 udgør i alt 129,6 mio. kr. Det er 103,2 mio.kr. lavere end budgetteret i indkaldelsescirkulæret for budget 2022. Derudover medfører den lavere befolkningsudviklingen fra 2020 til 2021 en varig nedjustering af udvalgenes budgetter på 202,3 mio. kr. Udviklingen skyldes, at det forventede befolkningstal i 2021, er lavere end ventet i befolkningsprognosen fra foråret 2020, og at der i den nyeste befolkningsprognose fra foråret 2021 forventes ca. 6.500 færre personer i 2022. Det er særligt udviklingen i antallet af førskolebørn og personer i den erhvervsaktive alder, der er nedjusteret, mens antallet af ældre over 80 år ventes højere end ved indkaldelsescirkulæret for budget 2022.

Anlæg

Københavns Kommunes måltal blev i indkaldelsescirkulæret for budget 2022 foreløbigt fastsat til 4.861 mio. kr. Udvalgene skal frem mod 3. anlægsoversigt for 2021, som forelægges Økonomiudvalget 25. august 2021, fortsat sikre, at periodisering af den samlede portefølje i 2022 og frem er udtryk for en realistisk eksekveringsevne. Økonomiforvaltningen vil gå i dialog med de enkelte forvaltninger herom.

Det foreløbige måltal for budget 2022, der blev vedtaget med indkaldelsescirkulæret, er inklusiv en central måltalspulje på 143 mio. kr. Med anden anlægsoversigt er den centrale pulje øget med 25 mio. kr. til 168 mio. kr., mens forvaltningernes måltal er reduceret tilsvarende.

Der tages stilling til Københavns Kommunes anlægsstyring og anlægsmåltal i 2022 i august forud for budgetforhandlingerne, når indholdet af økonomiaftalen for 2022 kendes. For at sikre, at kommunerne under ét overholder anlægsloftet i økonomiaftalen, koordinerer KL kommunernes anlægsbudgetter som led i den faseopdelte budgetproces frem mod vedtagelsen af de kommunale budgetter primo oktober, hvor Københavns Kommunes endelige andel af rammen vil være kendt.

Overførsler mv.

De samlede udgifter til overførsler mv. i Københavns Kommune skønnes foreløbigt at udgøre 11,6 mia. kr. i 2022, hvilket er 0,4 mia. kr. lavere end det blev vurderet i indkaldelsescirkulæret for budget 2022. Antallet af indkomstoverførselsmodtagere er nedjusteret med ca. 3.500 helårspersoner i 2022, hvilket primært skal ses i lyset af en forventning om færre dagpenge- og kontanthjælpsmodtagere, samt en opjustering af antallet af førtidspensionister. Skønnet opdateres i forbindelse med budgetforslaget for 2022 (augustindstillingen) på baggrund af Økonomiaftalen mellem KL og regeringen og Økonomisk Redegørelse. Bilag 2 indeholder en nærmere gennemgang af ændringerne i udvalgenes skøn for styringsområdet overførsler mv.

Væsentligste elementer der forventes at kunne påvirke budget 2022

• Aftale om kommunernes økonomi 2022 herunder nye pris- og lønskøn
• DUT-sager (ændret lovgivning, der påvirker kommunernes opgavevaretagelse)
• Flerårig effekt af tilskud og udligning samt ejendomsskatter herunder effekterne af udligningsreformen
• Opdateret skøn for overførselsudgifter som følge af Finansministeriets økonomiske redegørelser

Videre proces

I forlængelse af denne indstilling skal forvaltningerne i samarbejde med Økonomiforvaltningen tilrette budgetbidragene, så de kan indgå i første behandlingen af budgetforslaget for 2022, som førstebehandles af Økonomiudvalget den 25. august 2021 og Borgerrepræsentationen den 2. september 2021. Med indkaldelsescirkulæret for budget 2022 blev det besluttet, at forvaltningerne kan udarbejde budgetnotater på need to-emner, rettidig omhu, 1-3 enkeltstående specifikke udfordringer samt på sager henvist fra tidligere politiske forhandlinger til budget 2022, jf. bilag 10.

Økonomiforvaltningen står til rådighed for Borgerrepræsentationens medlemmer, såfremt der er spørgsmål til kommunens budget, herunder proces og udarbejdede produkter. Medlemmerne kan henvende sig til Økonomiforvaltningens direktion herom.

Søren Hartmann Hede / Mads Grønvall

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 8. juni 2021

Indstillingens 1.-3. at-punkt blev godkendt.

Indstillingens 4-7. at-punkt blev taget til efterretning.

Enhedslisten afgav følgende protokolbemærkning:

”Enhedslisten er glad for, at fagudvalgene i år ikke skulle lave helt så store besparelser, og at de fagudvalg, der havde et ”overskud”, har brugt dem på at redde udløb for i alt små 27 mio. Men der er fortsat udløb for 245 mio., hvoraf nogle er ren drift. Samtidig ligger der bl.a. genopretning efter covid-19 som også skal prioriteres. Enhedslisten går derfor til budget22 med en forventning om, at aftalen mellem Staten og KL betyder et løft på både anlægs- og servicerammen.”

Det Konservative Folkeparti afgav følgende protokolbemærkning:

”Det er meget ærgerligt, at København skal betale yderligere 466 mio. kr. i udligning. Det gør det endnu dyrere at bo i København.”