Anlægsregnskaber

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 25. september 2002

5. Anlægsregnskaber

UUU 413/2002 J.nr. U154/02

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Uddannelses- og Ungdomsudvalget,

Der skal aflægges særskilt regnskab for alle anlægsarbejder. Regnskaberne skal revideres af Revisionsdirektoratet. Med denne indstilling forelægges 13 regnskabsforklaringer for Uddannelses- og Ungdomsudvalget. Regnskaberne skal efterfølgende videresendes til Revisionsdirektoratet og Økonomiforvaltningen.

Der skal aflægges særskilt regnskab for alle anlægsarbejder. Anlægsregnskaberne skal revideres af Kommunens revision. Hidtil er regnskaberne blevet fremsendt direkte til Revisionsdirektoratet, men for eftertiden fremsendes de til Revisionsdirektoratet via Uddannelses- og Ungdomsudvalget.

Regnskaberne består af en regnskabsdel og en forklaringsdel. Formålet med regnskabsdelen er at sikre, at samtlige originalbilag vedrørende anlægsarbejdet forefindes, og at de er bogført korrekt. Formålet med regnskabsforklaringen er for det første at forklare et eventuelt mer- eller mindreforbrug i forhold til anlægsbevillingen. Derudover forklares eventuelle væsentlige ændringer i det færdige projekt i forhold til projektbeskrivelsen i indstillingen.

Det er alene regnskabsforklaringerne, som forelægges Uddannelses- og Ungdomsudvalget, da regnskabsdelen er af ren teknisk karakter.

Til denne indstilling er der vedlagt 13 regnskabsforklaringer. Mer-/mindreforbrug i forhold til anlægsbevillingerne fremgår af nedenstående skema:

Specielt med hensyn til arbejderne vedrørende fritidshjem og klubber kan der være tale om relativt store afvigelser fra anlægsbevillingerne. Det kan generelt forklares med, at budgetterne, som ligger til grund for bevillingerne, som oftest alene er udarbejdet på baggrund af programoplæg. Af tidsmæssige årsager er det sjældent muligt at vente med at fremlægge ansøgningen om anlægsbevilling til den egentlige projektering er foretaget og den endelige økonomi dermed kendes med større sikkerhed.

Med hensyn til det store mindreforbrug (579.112 kr.) vedrørende pavillonen på Gislingevej 12 kan det specifikt bemærkes, at det efter bevillingen var givet, viste sig, at pladserne kunne fremskaffes ved en midlertidig opnormering af institutionen på Kyringevej 1. Det betød, at udgifterne blev reduceret til kun at omfatte udgifter til mindre inventaranskaffelser.

Merforbruget ved etablering af fritidshjemspladserne i Viborggade 67 på i alt 934.090 kr. skyldes omprojektering og ændret udførsel af kælderfundament på grund af højtliggende grundvand, projektering og udførelse af gavl, da nabohus blev nedrevet. Efter anlægsbevillingen var givet, blev nabohuset kondemneret – dvs. nedrevet. Da nabohuset lå i direkte forlængelse af Viborggade 67, var det nødvendigt at reetablere gavlen. I indstillingen om anlægsbevillingen blev der taget forbehold for eventuelle yderligere udgifter ud over bevillingen til oprensning af grunden og ekstrafundering.

Det skal generelt bemærkes, at der som regel er en forskel i opdelingen af budgettet og regnskabet i de enkelte regnskabsforklaringer. Det skyldes, at kontoplanens opbygning ikke har været i overensstemmelse med opdelingen af budgettet i enkeltposter. F.eks. optræder der i flere af regnskabsforklaringerne en budgetpost til lejeudgifter, mens man ikke kan se lejeudgifterne direkte af regnskabet. Forvaltningen er opmærksom på, at det er uhensigtsmæssigt. I nyere indstillinger er praksis derfor ændret, så budgetdelen ikke er udspecificeret mere end kontoplanen.

Regnskabsforklaringerne til de enkelte anlægsarbejder er indeholdt i bilaget.

Ingen yderligere bemærkninger

Ingen bemærkninger

Ingen bemærkninger

• Regnskabsforklaringer for anlægsbevillinger