Regnskabsprognose - januar - for 2004

 

Uddannelses- og Ungdomsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 21. januar 2004

 

 

3.      Regnskabsprognose - januar - for 2004

  J.nr. U1/04

 

 

INDSTILLING

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Uddannelses- og Ungdoms-

udvalget,

at     regnskabsprognosen for 2004 godkendes og fremsendes til Økonomiudvalget

 

 

RESUME

 

Økonomiforvaltningen har i brev af december 2003 indkaldt fagudvalgenes vurdering af forventet regnskab 2004 i forhold til de af Borgerrepræsentationen afgivne bevillinger til budget 2004.

 

Udvalgene skal foretage en vurdering af forløbet af de enkelte rammebevillinger (rammestyrede, lovstyrede, finans- og finansieringsbevillinger) og indberette større afvigelser i forhold til forudsætningerne i det vedtagne budget 2004. Forventes der en overskridelse af en bevilling, skal årsagen hertil angives, og der skal anvises kompenserende mindreudgifter på andre rammebevillinger.

 

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen har på denne baggrund vurderet det forventede regnskab for 2004.

 

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen forventer ikke på det foreliggende grundlag afvigelser i forhold til Uddannelses- og Ungdomsudvalgets samlede budget for år 2004, inklusiv forventede tillægsbevillinger og overførsler fra 2003.

 

SAGSBESKRIVELSE

 

Budgettet for 2004

Borgerrepræsentationen vedtog på mødet den 9. oktober 2003 budgettet for 2004.

Den samlede nettoramme i 2004 for Uddannelses- og Ungdomsudvalget udgør 4.344.873.000 kr.

 

1. Forventede tillægsbevillinger

1.1 Overførsel fra 2003 til 2004 af driftsmidler

 

I oktober måned 2003 forelagde Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen en prognose for regnskabet for 2003 for Ungdoms- og Uddannelsesudvalget, og i tilknytning hertil blev der oplyst om forventede overførsler fra 2003 til 2004 (U186/03).

 

På det tidspunkt forventedes, at der ville være behov for overførsel af op til 25 mio. kr. fra 2003 til 2004 vedrørende skoler og institutioners overførsel af uforbrugte midler.

 

Dog har det vist sig, at Københavns Energi i slutningen af 2003 på en række skoler fejlagtigt har opkrævet for lidt, da der blandt ikke er opkrævet a konto-beløb. Den endelige afregning for den afsluttende del af året sker derfor først i 2004. På den baggrund vil der være behov for yderligere overførsel af midler fra 2003 til 2004.

 

Det forventes derme d, at den endelige opgørelse af regnskabet for 2003 vil afspejle en sådan overførsel.

 

1.2 PISA-undersøgelse

 

Udvalget besluttede på mødet den 19. november 2003 (U135/03) at afsætte 1,0 mio. kr. af udvalgets bufferpulje til gennemførelse af PISA-undersøgelsen i 2004. Midlerne vil derfor indgå i de midler, der søges overført fra 2003 til 2004 i forbindelse med regnskabsafslutningen for 2003.

 

1.3 Overførsel fra 2003 til 2004 af anlægsmidler

 

Det forventes, at der for anlægsområdet vil være behov for at overføre 101 mio. kr. fra 2003 til 2004. Heraf tegner anlægsbevillingen vedrørende det ny gymnasium i Ørestad sig nu alene for ca. 80 mio. kr.

 

I 2003 har der været en forsinkelse vedrørende anlæg i folkeskolen, jf. sagen om 4. regnskabsprognose for 2003 (U186/03), som blev behandlet på mødet den 29. oktober 2003.

 

Borgerrepræsentationen besluttede den 2. maj 2002, at Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen og Økonomiforvaltningen i samarbejde skulle udarbejde et beslutningsforslag for en flerårig prioritering af skoleudbygningen og anlægsøkonomien på skole- og gymnasieområdet. Denne redegørelse blev forelagt Uddannelses- og Ungdomsudvalget den 22. januar 2003 og behandlet i Borgerrepræsentationen den 20. marts 2003. Den endelige prioritering af anlægsbevillingen i 2003 afventede denne behandling.

 

Samlet har det betydet en forsinkelse af den politiske behandling af forslag til anlægsprojekter. Forsinkelsen vedrører godkendte anlægsbevillinger, og udgiften vil blive afholdt i 2004.

 

1.4 Prisfremskrivning af anlægsbevilling

 

Uddannelses- og Ungdomsudvalget er blevet tildelt en bevilling på 236 mio. kr. i 2002 i forbindelse med opførelsen af det nye gymnasium i Ørestaden. Anlægsbevillingen er givet i 2002 pris- og lønniveau, hvorimod selve forbruget (byggeriet) finder sted i perioden 2003 – 2007.

 

Da bevillingerne i forbindelse med overførslerne mellem regnskabsårene ikke bliver pris- og lønreguleret, bliver bevillingen til dette formål altså reelt udhulet. Forvaltningens egne beregninger og skøn kan påvise, at manglende pristalsregulering af bevillingen vil medføre en reel nedgang af bevillingen på ca. 24 mio. kr.

 

Dette forhold vil blive drøftet med Økonomiforvaltningen i løbet af 2004.

 

1.5 Reformen af daghøjskoleområdet

 

Reformen af daghøjskoleområdet har blandt andet indebåret en kommunalisering af daghøjskolerne, hvilket har medført, at staten via bloktilskuddet har overført midler til det kommunale område.

 

For Uddannelses- og Ungdomsudvalget forventes reformen også i 2004 at medføre en udvidelse af rammen til daghøjskoleområdet. Udvidelsen af rammen til området vil tage udgangspunkt i forvaltningens årlige drøftelser med Økonomiforvaltningen om tildeling af DUT-midler.

 

1.6 Vejledningsreform

 

Ligeledes vil vejledningsreformen om valg af uddannelse og erhverv, som træder i kraft pr. 1. august 2004, medføre en ændret udgiftsstruktur og et ændret udgiftsbehov, hvilket ligeledes vil blive drøftet med Økonomiforvaltningen i forbindelse med de årlige drøftelser om DUT-midler.

 

1.7 Undervisning af voksne udlændinge

 

Fra 1. januar 2004 gælder der nye retningslinier for, hvordan kommunerne skal betale private institutioner, der tilbyder danskuddannelse til voksne udlændinge. Det har medført væsentlige ændringer i afregningsmetoder og betalingsstrømme i forhold til andre kommuner, Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen, og andre kommuners betaling for undervisning i København. Det vil løbende blive vurderet, om der er behov for justeringer af den udmeldte ramme til Uddannelses- og Ungdomsudvalget.

 

1.8 Reguleringsordningen på lønområdet

 

I overenskomstforliget på det kommunale område indgår en reguleringsordning, som skal sikre en nogenlunde parallel lønudvikling mellem det kommunale og private område.

 

Økonomiforvaltningen har i brev af 2. december 2003 orienteret Økonomiudvalget om, at reguleringsordningen pr. 1. april 2004 udløser en regulering på 0,69 pct. For Uddannelses- og Ungdomsudvalgets område medfører det, at der skal udmøntes ca. 15 mio. kr. i 2004 og 5 mio. kr. i 2005.

 

Det forventes, at Uddannelses- og Ungdomsudvalget i lighed med de foregående års praksis bliver kompenseret af Økonomiudvalget for de merudgifter reguleringsordningen medfører.

 

 

2. Forventet regnskab

 

Med forbehold for ovenstående, forventer forvaltningen, at regnskabet for 2004 overholdes. Nedenstående opgørelse over det forventede regnskab for 2004 afspejler, at forvaltningen fremsætter en særskilt indstilling til udvalget vedrørende omplaceringer af budgettet indenfor Uddannelses- og Ungdomsudvalgets område, jf. sagen om bevillingsmæssige ændringer (U9/04).

 

I Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen er der dog omkostningsområder, hvor der på nuværende tidspunkt er usikkerhed om regnskabsresultatet for 2004. Det drejer sig om pensionsbidrag, energi og betalinger til/fra øvrige kommuner m.m.

 

Endvidere vil regnskabet blive påvirket af søgningen til de forskellige undervisningsformer. Det gælder for samtlige undervisningsområder herunder folkeskolen, vidtgående specialundervisning, voksenundervisning, gymnasie- og hf-under-visning og undervisning af voksne udlændinge.

 

Forvaltningen vil løbende vurdere disse områder. Det forventes dog, at eventuelle merudgifter kan dækkes af den afsatte bufferpulje.

 

Nedenstående tabel afspejler forvaltningens forventning til regnskabet for 2004. Dog forventes som ovenfor nævnt, at Uddannelses- og Ungdomsudvalgets ramme i 2004 vil blive korrigeret på følgende områder:

·        Overførsel af driftsmidler

·        Overførsel af anlægsmidler

·        DUT-midler; herunder daghøjskoleområdet og vejledningsreformen

·        Undervisning af voksne indvandrere

·        Reguleringsordningen på lønområdet

 

Da omfanget af de forventede udvidelser af Uddannelses- og Ungdomsudvalgets ramme endnu ikke er kendt, er de ikke inddraget i nedenstående oversigt. Når udvidelserne af budgettet er kendt, eller når mere sikre prognoser kendes, vil disse blive inddraget i de forventede regnskaber, der i løbet af 2004 vil blive forelagt Uddannelses- og Ungdomsudvalget.

 

 

Tabel - Forventet regnskab 2004

	Forventet regnskab 2004
Bevillingsområder	Korrigeret	Forventet	Forventet
Nettoudgifter i mio. kr.	Budget	regnskab	afvigelse
Rammebelagte områder, drift	3.936,4	3.941,4	5,0
Folkeskoleområdet	2.446,0	2.432,0	-14,0	1) 2)
Fritidshjem og klubber	702,9	702,9	0,0
Ungdomsuddannelse	434,8	436,2	1,4	1)
Voksenuddannelse	185,2	186,0	0,8	1)
Undervisning af voksne udlændinge	52,6	52,6	0,0
Administration	114,9	131,7	16,8	1)
Rammebelagte områder anlæg	409,0	404,0	-5,0
Rammebelagte områder anlæg	409,0	404,0	-5,0	2)
Rammebelagte områder i alt	4.345,4	4.345,4	0,0
Finansposter	-0,5	-0,5	0,0

 

Note 1: Omplaceringer primært vedrørende bufferpuljen

Note 2: Omplaceringer i forbindelse med legepladspuljen

 

Økonomi

 

Ingen yderligere bemærkninger

 

 

Miljøvurdering

 

-

 

 

Høring

 

Ingen bemærkninger

 

 

BILAG VEDLAGT

 

·        Bilag: Brev af december 2003 fra Økonomiforvaltningen med bilag

 

 

 

 

Peter Rasmussen

Søren Stahl Nielsen