Uddannelses- og Ungdomsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 15. juni 2005

 

 

25.      Klubber og fritidshjem med økonomiske problemer

  J.nr. 265458

 

 

INDSTILLING

 

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Uddannelses- og Ungdomsudvalget,

 

at      udvalget tager redegørelse om fritidsinst itutioner med økonomiske problemer til efterretning

 

 

 

 

RESUME

 

Jesper Christensen (A) har bedt om, at Uddannelses- og Ungdomsudvalget får mulighed for at drøfte de problemstillinger, der kan være i forhold til de institutioner, som har økonomiske problemer.

 

Redegørelsen fra forvaltningen tager udgangspunkt i regnskab 2004 og indeholder en opgørelse af størrelsen af institutionernes akkumulerede over/underskud herunder, om der er lavet særlige aftaler om afvikling af underskud.

 

Forvaltningen har med udgangspunkt i regnskab 2004 lavet en redegørelse, der omfatter alle institutioner, som har et samlet mer- eller mindreforbrug.

 

Det skal bemærkes, at udvalget på mødet den 27. april 2005 besluttede at følge forvaltningens indstilling om overførsel af bevillinger fra 2004 til 2005 (U44/05).

 

På den baggrund og med de konstaterede fejl i forbindelse med lønbogføringen, som skyldes en manglende opfølgning på løndebitorer og ubehandlede fejl, kan det forventes, at det konstaterede merforbrug på kommunale institutioner kan ændre sig på baggrund af, at der i 2005 vil blive bogført beløb, der vedrører 2004 regnskabet. Opgørelsen over det samlede korrekte beløb for 2004 er derfor endnu ikke mulig, og der kan således ske ændringer i de anførte beløb.

 

Ud af 188 institutioner, er der 72 institutioner, der har et merforbrug. Ud af de 72 institutioner er der indgået aftale med 15 institutioner om en handleplan samt aftalt en afdragsordning.

 

Den samlede akkumulerede overførsel fra 2004 til 2005 for alle 188 institutioner forventes at udgøre knap 9,8 mio. kr., hvilket svarer til 1,2 procent af institutionernes samlede budget.

 

 

SAGSBESKRIVELSE

 

Forvaltningen har indtil april måned behandlet institutionernes regnskaber for 2004, og på det grundlag registreret den enkelte institutions overførsel af mer- eller mindreforbruget til budgettet for 2005.

 

Det skal understreges, at der kan ske ændringer i de anførte beløb blandt andet i forbindelse med rettelser af de fejl, der er sket i bogføringen for 2004.

 

I forbindelse med den kommende overførsel og opgørelse af institutionernes eventuelle merforbrug, vil der blive indhentet uddybende forklaringer.

 

Forvaltningen beder om særskilte forklaringer fra de institutioner, der har et merforbrug på over 5 procent (47 institutioner) og et mindreforbrug på over 10 procent (40 institutioner).

 

Disse procentsatser er vedtaget i forbindelse med forsøgsordningen af de lønsumsstyrede institutioner og tidligere meddelt alle institutioner.

 

Der vil herefter blive taget kontakt med de berørte institutioner med henblik på aftaler om handleplan eller afdragsordninger.

 

Oversigt over institutioner, der overfører et merforbrug

 

Samlet set er der 72 institutioner, der har et underskud i forhold til det udmeldte budget.

 

Tabel 1

B&U-område	Distrikt	Total	Med afdragsordning
1 / Syd	Indre by	1
	Sundby Nord	1
	Sundby Syd	2
	Sundbyvester	6
	Sundbyøster	3	1
	Vestamager	1
2 / Sydvest	Kongens Enghave	4
	Valby	5	1
	Vesterbro	5	3
3 / Nordøst	Indre Nørrebro	6
	Indre Østerbro	7	3
	Ydre Nørrebro	4	1
	Ydre Østerbro	5	2
4 / Nordvest	Bispebjerg	7	1
	Brønshøj/Husum	10	3
	Vanløse	4
5 / Special	Vesterbro	1
Hovedtotal		72	15

 

 

De 72 institutioner med merforbrug er oplistet i bilag 1 sammen med en oversigt over de institutioner, hvor der er aftalt en afdragsordning senest i 2004.

 

De indgåede aftaler mellem forvaltningen og institutionerne skal sikre, at der inden for en kortere årrække på maksimalt 5 år kan ske en opretning af økonomien.

 

For 15 af de 72 institutioner, hvor der er indgået aftale om en afdragsordning, er det forvaltningens vurdering, at disse skal fortsætte, indtil institutionerne har fået genetableret deres økonomiske styring.

 

 

Forklaringer på institutionernes økonomiske problemer

 

På baggrund af regnskabsgennemgangen i de foregående år og indgåede aftaler kan forvaltningen pege på forskellige faktorer, der er med til at forklare de aktuelle økonomiske problemer.

 

For hovedparten af institutionerne vil der være tale om sammenfald af flere forhold.

 

Til lønudgifterne:

·        Lønforbrug generelt og manglende styring ved pladsændringer

·        Sygefravær, stor personaleudskiftning og heraf et højt vikarforbrug

·        Særlige personalesager, herunder afskedigelse og fratrædelser

·        Manglende refusion fra andre kommuner og merudgifter til feriepenge.

 

Det kan også påpeges, at det nye lønsystem har været medvirkende til at mindske overblikket over udgiftsudviklingen både for institutioner og forvaltning.

 

Til øvrige udgifter

·        Udgifter til fysiske faciliteter, inventar og vedligeholdelse.

  

Generelt har forklaringer relateret til løn- og personaleforbrug karakter af engangs- eller kortvarige problemstillinger, og der er kun i begrænset omfang tale om, at institutionerne har strukturelle eller styringsmæssige problemer.

 

Forvaltningen foretager en løbende vurdering af handlemulighederne for institutioner med økonomiske problemer med henblik på at støtte institutioner, der har et særligt behov. Der er ingen særlig pulje til dækning af institutioner, som kommer i  akutte eller styringsmæssige problemer.

 

Fordelingen på institutionstyper

 

Den samlede akkumulerede overførelse forventes at udgøre 9,8 mio. kr., hvilket svarer til 1,2 procent af budgettet. Fordeling på institutionstyper fremgår af nedenstående oversigter:

 

Tabel 2

Institutionstyper	KKFO		Integr.	Fritidshjem	Klub	Sum
Mindreforbrug	8		47	41	20	116
Merforbrug	5		32	19	16	72
Total	13		79	60	36	188
Fordeling på type	7%		42%	32%	19%	100%
Andele pr. type:
Mindreforbrug	62%		59%	68%	56%	62%
Merforbrug	38%		41%	32%	44%	38%
Overførelsen i gennemsnit pr. institution
Overfører i snit kr.:		48.062	31.770	146.041	-58.850	52.013
Procent af budgettet		0,1%	0,6%	4,2%	-2,0%	1,2%

 

 

En del af forklaringen i 2004 forventes specielt for de kommunale institutioners vedkommende at blive usikkerheden omkring lønanvisning og dermed styringsværktøjerne.

 

Specielt for KKFO institutioner gælder, at regnskabet for disse skal ses i sammenhæng med skolens regnskaber, idet der kan være tale om en fordeling af faste udgifter m.m.

 

Tabel 3

Fordeling af institutionstyper på distrikter
Distrikt	KKFO	Integr.	Fritidshjem	Klub	Sum	Overførelse 2004-05 (mio. Kr.)
Bispebjerg	3	6	2	4	15	0,7
Brønshøj/Husum	2	6	5	7	20	-2,9
Christianshavn		2	2	1	5	5,3
Indre By		4	4	1	9	2,9
Indre Nørrebro		3	8	4	15	2,8
Indre Østerbro	2	8	5	1	16	-0,4
Kongens Enghave	1	3	3		7	-1,2
Sundby Nord			3	1	4	1,0
Sundby Syd	1		7		8	< p class=MsoNormal style='text-align:justify'>1,5
Sundbyvester		10		3	13	0,9
Sundbyøster		7		3	10	1,2
Valby	1	11	3	3	18	-0,3
Vanløse	2	6	6	1	15	5,3
Vestamager		2	1		3	0,2
Vesterbro		3	4	3	10	-3,2
Ydre Nørrebro		4	2	2	8	-0,6
Ydre Østerbro	1	4	5	2	12	-3,4
Hovedtotal	13	79	60	36	188	9,8

 

 

Andre bemærkninger til institutionernes budgetoverførsler

 

Der tages forbehold for, at der kan komme ændringer i forhold til de registrerede overførsler. Det fremgår af oversigten for budgetoverførsler (bilag 2), at der er 40 institutioner, der overfører et overskud på mere end 10 procent af institutionens samlede budget.

 

Budgetoverførslerne er ofte opbygget over en årrække, f.eks. grundet merindskrivning eller et ønske om opsparing til f.eks. større renoveringsarbejde. Den nævnte usikkerhed omkring lønsystemet har også medført en tilbageholdenhed hos en del institutioner.

 

Endelig er der i enkelte tilfælde tale om nye institutioner, der først er åbnet i de sidste måneder af 2004, og som har en stor overførsel i forhold til det budget, der er udmeldt i 2004, samt institutioner, der omlægges (nednormeres eller får andre pladstyper).

 

 

Økonomi

 

Ingen yderligere bemærkninger

 

 

Miljøvurdering

 

Sagstypen er ikke omfattet af Uddannelses- og Ungdomsforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes.

 

 

Høring

 

Ingen bemærkninger

 

 

 

BILAG VEDLAGT

 

·        Bilag 1: Oversigt over institutioner med økonomiske problemer inkl. aftale om afdrag

·        Bilag 2: Oversigt over samtlige daginstitutioners foreløbige regnskabsresultat for 2004

 

 

 

 

                      Peter Rasmussen                                                                                         

Søren Stahl Nielsen