Mødedato: 13.03.2002, kl. 15:00

Regnskab 2001

Regnskab 2001

Uddannelses- og Ungdomsudvalget

Uddannelses- og Ungdomsudvalget

DAGSORDEN

for Ordinært møde onsdag den 13. marts 2002

 

2. Regnskab 2001

UUU 116/2002 J.nr. U50/02

 

INDSTILLING

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Uddannelses- og Ungdomsudvalget,

at regnskabsforklaringerne vedrørende regnskabet for 2001 tages til efterretning og fremsendes til Økonomiudvalget

 

RESUME

Overborgmesteren har i brev af 21. december 2001 udsendt retningslinier for regnskabsafslutning for 2001 herunder regnskabsaflæggelsen. I overensstemmelse hermed er udarbejdet regnskabsforklaringer for 2001.

Det samlede regnskabsresultat for 2001 for Uddannelses- og Ungdomsudvalget viser et samlet mindreforbrug på det rammebelagte område på 15,2 mio. kr. svarende til 0,5 %.

Der vil blive stillet forslag om overførsel af dette beløb til 2002. I overensstemmelse med den udsendte tidsplan skal regnskabet for 2001 behandles i Borgerrepræsentationen den 30. maj 2002.

 

 

 

SAGSBESKRIVELSE

Det samlede regnskabsresultat for 2001 er for Uddannelses- og Ungdomsudvalget:

OMRÅDE

NETTORESULTAT

1.000 KR.

1)

NETTORESULTAT

POSTER

2)

Folkeskoleområdet – drift

32.712

130

Ungdomsuddannelse – drift

-31.290

25

Voksenuddannelse – drift

-20.002

-23

Undervisning af voksne indvandrere – drift

-1.260

-11

Fritidshjem- og klubber – drift

5.222

153

Administration – drift

1.711

-1

Anlæg

-2.309

0

Samlet rammebelagte områder

-15.216

273

  1. Nettoresultatet beløb:-= merindtægt/mindreudgift, + = mindreindtægt/merudgift

  2. Nettoresultatet poster:-= mindre antal poster end budgetlagt, + = større antal poster end budgetlagt

Poster: Personaleforbruget omregnet til fuldtidsansatte. Da forvaltningen udbetaler løn til 191 elever, heraf 110 på PædagogiskGrundUddannelse, indgår disse i antallet af personaleposter. Eleverne er ikke optaget som personaleposter i budgettet.

Nettoresultat beløb:

For de rammebelagte områder er der således et mindreforbrug på 15,2 mio. kr. svarende til 0,5 %. Mindreforbruget fordeler sig med 12,9 mio. kr. på driftsbudgettet og 2,3 mio. kr. på anlægsbudgettet.

Der vil derfor blive stillet forslag om overførsel af det samlede mindreforbrug på 15,2 mio. kr., idet mindreforbruget er blevet større end oprindelig forventet.

Forvaltningen skønnede i oktober 2001, at regnskabet for 2001 ville udvise et nettomerforbrug på 8,3 mio. kr., fordelt med mindreforbrug på driften på 3,5 mio. kr. som følge af mindreforbrug af midlerne til samtænkning samt et merforbrug på anlæg på 11,8 mio. kr.

For så vidt angår merudgiften på anlægsområdet, har Borgerrepræsentationen i mødet den 6. december 2001 besluttet tillægsbevilling på 2,9 mio. kr. til idrætsanlæg på Holmen og lånefinansiering af anlægsudgifter på 8,9 mio. kr. på den vidtgående specialundervisning.

I forhold til vurderingen i forbindelse med oktober-kalkulen er der for anlæg tale om primært yderligere forsinkelser/forskydninger i anlægsarbejderne svarende til i alt 2,3 mio. kr. eller 0,6 % af det samlede anlægsbudget.

I forhold til vurderingen af det forventede regnskab i forbindelse med oktober-kalkulen er mindreforbruget steget fra 3,5 mio. kr. til 12,9 mio. kr. I oktober-kalkulen indgik imidlertid ikke skøn over institutionernes overførsler. Stigningen kan primært henføres hertil. Derudover er der en række afvigelser på driftsbudgettet.

På folkeskoleområdet er merforbruget større end forventet. I indstillingen om det forventede regnskab anførte forvaltningen, at fordelingen af tillægsbevillingen i forbindelse med nyt lønskøn kunne medføre afvigelser på budgetområderne.

På folkeskoleområdet har lønudviklingen været væsentlig kraftigere end forudsat ved budgetlægningen for 2001. I forbindelse med indgåelse af lønaftaler er der udbetalt løn i 2001 med tilbagevirkende kraft. Lærerne ansættes i stigende grad på overenskomstvilkår. Pensionsbidraget skal afholdes af Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen, hvorimod udgifter til tjenestemandspension betales af Økonomiforvaltningen. Ændringen fra tjenestemandsansættelse til overenskomstansættelse betyder således en udgift i 2001, der modsvares af en besparelse på pensionerne på sigt. Der er ikke i tilstrækkeligt omfang taget hensyn hertil. Det er desuden forvaltningens opfattelse, at de ekstra midler, som blev givet i forbindelse med nyt lønskøn, ikke har været tilstrækkelige til at dække merudgifterne på dette område.

Forvaltningen har i 2001 foretaget en oprydning af de bogførte poster på status. Tidligere år er der f.eks. bogført en forventet (skønnet) betaling til andre kommuner (udgift) på driftsregnskabet mod en modpostering på status på gæld til andre kommuner. I 2001 er der foretaget en vurdering af blandt andet, om denne gæld kan forventes opkrævet. Hvis forvaltningen har fundet, at dette ikke er tilfældet, er beløbet udposteret, dvs. gælden reduceres, og betalingen til andre kommuner er nedsat.

På ungdomsuddannelsesområdet og voksenuddannelsesområdet kan de store afvigelser i forhold til det forventede regnskab i oktober henføres til ovennævnte udpostering af tidligere bogførte beløb fra status.

Forvaltningen vurderede i oktober, at der ville være mindreudgifter på budgetområdet dansk for voksne indvandrere på i alt 3,9 mio. kr. Udpostering af ovennævnte tidligere bogførte beløb fra status medfører imidlertid her, at regnskabet udviser et merforbrug på 1,3 mio. kr.

På fritidshjems- og klubområdet forventede forvaltningen i oktober, at det endelige regnskab ville udvise et samlet mindreforbrug. Der forventedes mindre behov for køb af pladser på statslige og private skoler, hvorfor budgettet blev flyttet til folkeskoleområdet. Forventningen viste sig at være forkert. I vurderingen indgik ligeledes afregning af mindreforbrug som følge af pladsudnyttelsen. Denne afregning sker først i 2002.

Det endelige regnskab påvirkes endvidere af udviklingen på de selvforvaltede områder. Der indgik ikke i oktober en vurdering af betydningen heraf for det endelige regnskab.

Den præcise angivelse af på hvilke områder, der vil blive søgt om overførsel fra 2000 til 2001, vil fremgå af forvaltningens indstilling herom til Uddannelses- og Ungdomsudvalget og Borgerrepræsentationen. Denne indstilling skal i overensstemmelse med den fremlagte tidsplan behandles i Borgerrepræsentationen den 30. maj 2002.

Nettoresultat personaleposter:

I budgettet for 2001 er indregnet en række puljer f.eks. til nye pladser på fritidshjem. Der gennemføres en del projekter med tilskud udefra. De nævnte midler udmøntes først og fremmest i form af løn. Hertil kommer, at forvaltningen udbetaler løn til 191 elever, heraf 110 på PædagogiskGrundUddannelse, hvorfor eleverne indgår i antallet af personaleposter. Eleverne er ikke optaget som personaleposter i budgettet.

Samlet indebærer ovennævnte med hensyn til personaleposterne, at antallet af poster i regnskabet er 273 poster større end budgettet for 2001.

 

Ingen yderligere bemærkninger

 

Miljøvurdering

Ingen bemærkninger

 

Høring

Ingen bemærkninger

 

 

BILAG VEDLAGT

  • Bilag 1: Regnskabsforklaring

  • Bilag 2: Uddannelses- og Ungdomsforvaltningens bidrag til beretning 2001

 

 

 

Peter Rasmussen

Søren Stahl Nielsen

 

 
Til top