Uddannelses- og Ungdomsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 12. marts 2003

 

 

2.      Regnskab 2002

 

UUU  63/2003  J.nr. U38/03

 

 

INDSTILLING

 

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Uddannelses- og Ungdomsudvalget,

 

at     regnskabsforklaringerne vedrørende regnskabet for 2002 tages til efterretning

        og fremsendes til Økonomiudvalget

 

 

 

RESUME

 

Overborgmesteren har i brev af 5.december 2002 udsendt retningslinier for regnskabsafslutning og regnskabsaflæggelse for 2002. I overensstemmelse hermed er udarbejdet regnskabsforklaringer for 2002.

 

Det samlede regnskabsresultat for 2002 for Uddannelses- og Ungdomsudvalget viser et samlet mindreforbrug på de rammebelagte områder drift 34,5 mio. kr. og anlæg 110,7 mio. kr., i alt 145,2 mio. kr. svarende til 3,6 %.

 

Efter tidsplanen behandler Borgerrepræsentationen regnskabet for 2002 den 8. maj 2003.

 

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen vil efterfølgende indstille, at mindreforbruget i 2002 overføres til 2003. I overensstemmelse med den udsendte tidsplan skal Uddannelses- og Ungdomsudvalgets indstilling om overførsel af budgetmidler fra 2002 til 2003 behandles i Borgerrepræsentationen den 22. maj  2003.

 

SAGSBESKRIVELSE

 

Det samlede regnskabsresultat for 2002 er for Uddannelses- og Ungdomsudvalget:

 

 

Område	Nettoresultat i 1000 kr.  1)	Nettoresultat i poster 2)
Folkeskoleområdet – drift	23.655	-305
Ungdomsuddannelse – drift	-7.367	350
Voksenuddannelse – drift	-5.256	-15
Undervisning af voksne indvandrere – drift	-8.013	-8
Fritidshjem og klubber – drift	-35.552	331
Administration	-1.951	-13
Anlæg	-110.680	13
I alt rammebelagte områder	-145.164	353

1)      Nettoresultatet beløb: - = merindtægt/mindreudgift, + =  mindreindtægt/merudgift

2)      Nettoresultat poster:  -  = mindre antal poster end budgetlagt, +  = større antal poster end budgetlagt.

Poster: Personaleforbruget omregnet til fuldtidsansatte. Da forvaltningen udbetaler løn til 455 elever, heraf 342 på  de grundlæggende social- og sundhedsuddannelser og pædagogisk grunduddannelse, indgår disse i antallet af personaleposter. Eleverne er ikke optaget som personaleposter i budgettet.

 

Nettoresultat beløb:

 

Det fremgår af retningslinierne for regnskabsaflæggelsen, at udvalget skal redegøre for afvigelser mellem budget og regnskab, når afvigelsen overstiger bevillingen med +/- 2,0 mio. kr.

 

For de rammebelagte områder er der et samlet mindreforbrug på 145,2 mio. kr. svarende til 3,6 %. Mindreforbruget er overordnet fordelt med 34,5 mio. kr. på driftsbudgettet svarende til 0,8 %,  og 110,7 mio. kr. på anlægsbudgettet svarende til 2,8 %.

 

Forvaltningen vil efterfølgende indstille til Uddannelses- og Ungdomsudvalget at stille forslag til Borgerrepræsentationen om overførsel til 2003 af 34,5 mio. kr. af mindreforbruget fra driftsbudgettet og hele anlægsbudgettets mindreforbrug på  110,7 mio. kr.

 

Forvaltningen skønnede i oktober 2002, at regnskabet for 2002 ville udvise et samlet mindreforbrug på de rammebelagte områder på 4,9 mio. kr., fordelt med mindreforbrug på driften på 14,7 mio. kr. svarende til skolers og institutioners forventede ønsker om overførsel af bevillinger og et merforbrug på anlæg på 9,8 mio. kr.

 

Borgerrepræsentationen vedtog den 10. oktober 2002 at disponere provenuet af selvbudgetteringen i 2000. I disponeringen indgik tillægsbevillinger til anlæg på 79,0 mio. kr. til et nyt gymnasium på Amager og 60 mio. kr. til en ny specialskole i Ryparken, ialt 139,0 mio. kr., som ikke er indregnet i oktober-kalkulen. Der er i 2002 brugt 31,7 mio. kr. til specialskolen, og de resterende 107,3 mio. kr. af tillægsbevillingerne indgår i den samlede overførsel af anlægsmidler til 2003.

 

I forhold til oktober-kalkulen er mindreforbruget på driften steget fra 14,7 mio. kr til 34,5 mio. kr. I oktober-kalkulen indgik imidlertid ikke Borgerrepræsentationens disponering af provenuet fra selvbudgetteringen i 2000 på de rammebelagte driftsområder på i alt 18 mio. kr. Stigningen kan primært henføres hertil. Derudover er der en række øvrige forskydninger fra driftsbudgettet, jf. bilag 1.

 

I forhold til oktober-kalkulen er der tidsforsinkelser og forskydninger i anlægsarbejderne, jf. bilag 1, således at der i alt er et mindreforbrug på 110,7 mio. kr. 

 

Afvigelserne mellem oktober-kalkulen 2002 og det endelige regnskab 2002 fremgår af  nedenstående oversigt:

                                                            

Folkeskoleområdet viser en samlet netto merudgift på 23,7 mio. kr. på driften. De væsentligste merudgifter findes inden for undervisning af børn med vidtgående handicap og befordring af elever og kan henføres til forskydninger i elevgrundlaget med flere handicappede elever. Merudgifterne til de handicappede elever modsvares   delvis af det mindreforbrug på de almindelige folkeskoler, som indgik i oktober-kalkulens vurdering af omfanget af skolers og institutioners overførsler fra 2002 til   2003.

  

Ungdomsuddannelsesområdet viser en samlet netto mindreudgift på 7,4 mio. kr. på driften.  De største afvigelser kan henføres til budgettets dimensionering af elevtallet til social- og sundhedsuddannelserne, som har været sat for højt. Den samlede mindreudgift på 9,2 mio. kr. indeholder midler, hvor aktiviteter er udskudt til 2003.

 

Voksenuddannelserne viser en samlet netto mindreudgift på 5,2 mio. kr.  Den vigtigste årsag til afvigelsen er, at forvaltningen har modtaget 5,5 mio. kr. i tilskud fra staten til forberedende voksenundervisning, som for størstedelens vedkommende  endnu ikke er udbetalt til udbyderne af undervisningen. Udbetaling af tilskud sker i forbindelse med udbydernes aflæggelse af revisionspåtegnet årsopgørelse, som skal indsendes ti l forvaltningen senest den 1. marts 2003. 

 

Undervisning af voksne indvandrere viser en samlet netto mindreudgift på 8,0 mio. kr. Afvigelsen skyldes, at indtægterne fra statsrefusioner for undervisning af aktiverede mere end opvejer merudgifter ved undervisning af nytilkomne udlændinge i introduktionsprogram. Dertil kommer, at der mangler afregning på 2,7 mio. kr. vedrørende Kigkurren. Dette sker i regnskabsåret 2003.

 

På området fritidshjem og klubber er mindreforbruget en konsekvens af pladsstyringen, hvor midler til nye pladser er udmeldt men først vil dække behovet næste år. Disse midler tilbageføres for at indgå sammen med midlerne til nye pladser i 2003. Institutionernes overførsler af ikke forbrugte budgetmidler er højere end antaget i oktober-kalkulen. Det beror på, at institutionerne har mulighed for overførelse af flere års mindreforbrug og ved overflytningen af bydelsinstitutioner, som med nye vilkår har været tilbageholdende med at forbruge af deres overførte regnskab 2001.

 

Endvidere er regnskabsresultatet påvirket af en netto mindreudgift på 4,6 mio. kr. i forbindelse med revision af momsafregning i regnskabet for 2001 og tidligere år, jf. revisionsbemærkninger til regnskabet for 2001.

 

Den præcise angivelse af på hvilke områder, der vil blive søgt om overførsel fra 2002 til 2003, vil fremgå af forvaltningens indstilling herom til Uddannelses- og Ungdomsudvalget og Borgerrepræsentationen. Indstillingen skal i overensstemmelse med den fremlagte tidsplan behandles i Borgerrepræsentationen den  22. maj 2003.

 

 

Nettoresultat personaleposter:

 

I budgettet for 2002 er indregnet en række puljer f.eks. til nye pladser på fritidshjem og klubber. Disse puljer udmøntes for størstedelens vedkommende i form af løn.

Endvidere gennemfører skoler og institutioner en del projekter og aktiviteter med tilskud udefra og derved øges personaleforbruget. Hertil kommer, at forvaltningen varetager grundlæggende social- og sundhedsuddannelser og pædagogisk grunduddannelse, som er lønnede uddannelser, og  eleverne indgår derved i antallet af personaleposter. Eleverne er ikke optaget som personaleposter i budgettet.

 

På folkeskoleområdet har der været et netto mindreforbrug af personale i forhold til det budgetterede på 305 poster. Afvigelsen skyldes, at forsøgsbydelenes personaleforbrug ved tilbagerulningen blev vurderet for højt.

 

Isoleret set har der været et netto mindreforbrug i personale til administration på 13 poster, som skyldes, at administrative medarbejdere fra forsøgsbydelene har fået andre opgaver i forvaltningen.

 

Samlet indebærer det, at antallet af poster i regnskabet er 353 større end budgetteret for 2002.

    

 

 

Økonomi

 

Ingen yderligere bemærkninger.

 

 

Miljøvurdering

 

Er ikke omfattet af retningslinier for miljøvurdering af forslag.

 

 

Høring

 

Ingen bemærkninger

 

 

BILAG VEDLAGT

·        Bilag 1: Regnskabsforklaring

·        Bilag 2: Uddannelses- og Ungdomsforvaltningens bidrag til beretning 2002

 

 

 

 

Peter Rasmussen

                      Søren Stahl Nielsen