Regnskab 2003

Uddannelses- og Ungdomsudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 10. marts 2004

7. Regnskab 2003

J.nr. U226/03

INDSTILLING

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Uddannelses- og Ungdomsudvalget,

at regnskabsforklaringerne vedrørende regnskabet for 2003 tages til efterretning

og fremsendes til Økonomiudvalget

RESUME

Økonomiudvalget vedtog på møde den 4. november 2003 regnskabscirkulæret for 2003 og dermed retningslinierne for aflæggelse af regnskab 2003.

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen har i overensstemmelse hermed udarbejdet regnskabsforklaringer for 2003.

Regnskabet for Uddannelses- og Ungdomsudvalget viser på det rammebelagte område drift et forbrug på 3.804,2 mio. kr., og på det rammebelagte område anlæg 341,4 mio. kr., i alt på de rammebelagte områder 4.145,7 mio. kr.

Regnskabsresultatet i forhold til budgettet for 2003 for Uddannelses- og Ungdomsudvalget i 2003 viser et mindreforbrug på de rammebelagte områder drift på 12,8 mio. kr. og på anlæg 120,7 mio. kr. - i alt 133,5 mio. kr. svarende til 3,1 %.

Endvidere viser finansposterne i forhold til budgettet en afvigelse på 86,1 mio. kr., som påvirker regnskabets statusposter.

Der henvises til bilag 1 for en mere omfattende regnskabsforklaring m.m.

Efter tidsplanen forelægges regnskabet for 2003 for Økonomiudvalget den 27. april 2004 og Borgerrepræsentationen den 13. maj 2004.

Uddannelses- og Ungdomsudvalget besluttede på mødet den 25. februar 2004 at indstille til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen at overføre 50,3 mio. kr. uforbrugte anlægsmidler fra 2003 til 2004 til aktiviteter eller projekter, som er igangsat.

Forvaltningen vil efterfølgende indstille, at mindreforbruget på driften på 12,8 mio. kr. i 2003 overføres til 2004, og ligeledes f.s.v. angår det resterende beløb vedrørende anlæg på 70,3 mio. kr. til nyt gymnasium i Ørestaden.

Efter planen behandler Økonomiudvalget indstilling om overførsel af uforbrugte driftsmidler den 4. maj 2004, og Økonomiudvalgets indstilling om overførsel af budgetmidler fra 2003 til 2004 behandles i Borgerrepræsentationen den 27. maj 2004.

SAGSBESKRIVELSE

Endvidere viser finansposterne i forhold til budgettet en afvigelse på 86,1 mio. kr., som påvirker regnskabets statusposter. Der henvises til bilag 1 for en mere omfattende regnskabsforklaring m.m.

Det samlede regnskabsresultat for 2003 er for Uddannelses- og Ungdomsudvalget:

Bevillingsområder: alle tal i 1.000 kr.	Netto- resultat i 1000 kr. 1)	Netto- Resultat i poster 2)
Drift:
Folkeskoleområdet	- 2.641	11
Ungdomsuddannelse	- 7.835	-13
Voksenuddannelse	1.870	26
Undervisning af voksne indvandrere	- 6.447	0
Fritidshjem og klubber	7.194	161
Administration	- 4.945	-10
Subtotal	-12.804

Anlæg:
Anlægsområdet	-120.721
Subtotal	-120.721

I alt på de rammebelagte områder	-133.525	175

Finansposter	86.118

*Regnskab i alt )**	-47.405	175

*) Note: Differencen skyldes at alle tal er afrundet til hele tusinder.

1) Nettoresultatet beløb: - = merindtægt/mindreudgift, + = mindre indtægt/merudgift

2) Nettoresultat poster: - = mindre antal poster end budgetlagt, + = større antal poster end budgetlagt.

Poster: Personaleforbruget omregnet til fuldtidsansatte.

Forvaltningen har i 2003 igangsat forskellige aktiviteter med henblik på at forbedre den samlede økonomistyring, og dette arbejde har bl.a. været koncentreret om at implementere de samlede budgetter i forvaltningens regnskabssystem, KØR, og dermed etablere et mere dynamisk grundlag for den fremtidige regnskabsmæssige opfølgning.

Før afslutningen på dette projekt var forvaltningen i udstrakt grad henvist til at supplere regnskabssystemet KØR med andre IT baserede systemer (Microsoft Excel og Access databaser) til økonomistyringen.

Et væsentligt element i arbejdet med at sikre en mere valid og dynamisk økonomistyring – end tilfældet har været tidligere - har bl.a. været at sikre en mere effektiv forretningsgang i forbindelse med budgetomflytninger og tillægsbevillinger m.m.

Regnskabsforklaringerne i 2003 indeholder i visse tilfælde bemærkninger om bud-getomflytninger fra en konto til en anden og tilligemed mellem budgetområder.

1. Bemærkninger til regnskab 2003.

1.1. Regnskabscirkulærets krav til regnskabskommentarer:

Det fremgår af regnskabscirkulæret for regnskabsaflæggelsen, at udvalget skal redegøre for afvigelser mellem budget og regnskab, når afvigelsen overstiger bevillingen med +/- 2,0 mio. kr.

1.2. Forslag om overførsel af mindreforbruget

Overførslen af uforbrugte anlægsmidler vedrører aktiviteter eller projekter, som allerede er igangsat.

Forvaltningen vil efterfølgende udarbejde en indstilling til udvalget med anbefaling til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om at overføre driftsbudgettets mindreforbrug på 12,8 mio. kr og det resterende beløb vedrørende anlæg på 70,3 mio. kr. til nyt gymnasium i Ørestaden fra 2003 til 2004.

Økonomiudvalget planlægger at behandle anmodninger om overførsler mellem 2003 og 2004 på mødet den 4. maj 2004 og i Borgerrepræsentationen den 27. maj 2004.

1.3. Regnskab for 2003 i forhold til 4. kvartals kalkule 2003

I den til udvalget fremsendte indstilling om 4. kvartals kalkule for 2003 var det forvaltningens vurdering, at regnskabet for 2003 ville resultere i, at den samlede budgetramme for 2003 ville blive overholdt, idet der var forventning om, at skoler og institutioner ville få et mindreforbrug på de selvforvaltede midler på op til 25,0 mio. kr.

I dette skøn indgik endvidere, at der ville være et planlagt mindreforbrug på de rammebelagte anlægsområder, som da blev anslået til 99,1 mio. kr., primært som følge af restbeløbet vedrørende bevillingen til det nye gymnasium i Ørestaden.

De rammebelagte områder drift og anlæg er siden oktoberkalkulen korrigeret fra 4.272,7 mio. kr. i oktober-kalkulen til 4.279,2 mio. kr. i det endelige budget for 2003.

Budgettets finansposter er fra oktoberkalkulen korrigeret med –49,2 mio. kr., og denne korrektion påvirker regnskabets statusposter.

Budgetkorrektionerne bevirker, at det samlede regnskabsresultat for 2003 er reduceret til et mindreforbrug i 2003 på 47,4 mio. kr.

Afvigelserne på de rammebelagte områder i driftsbudgettet mellem det endelige regnskab 2003 og oktoberkalkulens forventede regnskab for 2003 fremgår af nedenstående oversigt:

Bevillingsområde:	Nettoudgifter i mio. kr.
Bevillingsområde:	Endeligt regnskab	Forventet regnskab (Oktober - kalkule)	Afv.

Rammebelagte driftsområder i alt	3.804,3	3.815,5	-11,2
Heraf folkeskoleområdet:	2.365,5	2.373,4	-7,9
· Ungdomsuddannelse	394,3	397,5	-3,2
· Voksenuddannelse	187,2	177,7	9,5
· Undervisning af voksne indvandrere	48,1	54,5	-6,4
· Fritidshjem og klubber	712,6	706,0	6,6
· Administration	96,6	106,4	-9,8

Rammebelagte anlægsområder i alt	341,4	358,3	-16,9
· &nb sp; Folkeskoler	217,3	231,3	-14,0
· Skolefritidsordninger	55,4	47,3	8,1
· Undervisning af børn med vidtgående handicap	6,9	5,8	1,1
· Specialpædagogisk bistand til børn og voksne	13,0	20,0	-7,0
· Gymnasier og hf-kurser	10,1	12,7	-2,6
· Integrerede institutioner	-0,6	-	-0,6
· Fritidshjem	6,2	8,3	-2,1
· Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud	33,0	32,8	0,2

I alt drift og anlæg	4.145,6	4.173,6	28,0

I forhold til oktober-kalkulen er mindreforbruget på driften steget fra forventet 0,0 mio. kr. til 11,2 mio. kr., hvortil kommer budgetkorrektioner på 1,6 mio., og dermed i alt et mindreforbrug på 12,8 mio. kr.

I oktober–kalkulen var dog anført, at der – i lighed med tidligere år – ville fremkomme en opsparing på folkeskoler og institutioner på op til 25,0 mio. kr.

I forhold til oktober-kalkulen er mindreforbruget på de rammebelagte anlægsområder vokset med 16,9 mio. kr. fra forventet 99,1 mio. kr. til nu 120,7 mio. kr.

Stigningen skyldes primært periodeforskydninger, og hertil kommer budgetkorrektioner med 4,7 mio. kr. således, at det samlede mindreforbrug i 2003 bliver på 120,7 mio. kr.

2. Kommentarer til afvigelser på bevillingsområder:

Forvaltningen vil i det følgende kort kommentere de væsentligste afvigelser på

Bevillingsområder, og i øvrigt henvise til bilag 1.

2.1. Folkeskoleområdet:

Folkeskoleområdet viser et samlet nettomindreforbrug på 2,6 mio. kr. på driften, og de væsentligste merudgifter findes inden for pædagogisk-psykologisk rådgivning, undervisning af børn med vidtgående handicap og undervisning af anbragte børn på døgninstitutioner og befordring af elever, og kan henføres til forskydninger i elevgrundlaget med flere handicappede og døgnanbragte elever.

Der er endvidere merudgifter til elever i private skoler.

Merudgifterne til de handicappede elever, de døgnanbragte elever og privatskoleeleverne modsvares delvis af et mindreforbrug på de almindelige folkeskoler og til syge-/hjemmeundervisning.

2.2. Ungdomsuddannelser:

Ungdomsuddannelsesområdet viser et samlet nettomindreforbrug på 7,8 mio. kr. på driften. Der har været merforbrug til elever i private gymnasieskoler og mindreforbrug inden for social- og sundhedsuddannelserne, hvor søgningen har været betydelig lavere end oprindelig forudsat.

2.3. Voksenuddannelser:

Voksenuddannelserne viser et samlet nettomerforbrug på 1,9 mio. kr. på driften. Der har været merudgifter til daghøjskoler og mindreforbrug til prøveforberedende enkeltfagsundervisning, som skyldes, at statens bevilling til kommunens daghøjskoleaktivitet i budgettet blev placeret under den prøveforberedende undervisning.

2.4. Undervisning af voksne indvandrere:

Undervisning af voksne indvandrere viser et samlet nettomindreforbrug på 6,4 mio. kr. på driften, som primært skyldes et forøget salg af pladser til udenbys deltagere og andre afregninger.

2.5. Fritidshjem og klubber:

Området fritidshjem og klubber viser et merforbrug på 7,2 mio. kr. på driften som dels skyldes, at forvaltningen ikke længere forud modtager afregning af indtægter fra Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen dels ekstraordinære udgifter til vedligeholdelse og til klubbernes tekniske anlæg.

2.6. Administration:

Området Administration viser er mindreforbrug på 4,9 mio. kr. på driften, hvilket primært kan tilskrives mindreforbrug i forbindelse med endnu ikke afregnede omkostninger til Accenture for levering af særydelser og endvidere manglende budgetflytninger fra bufferpuljen.

2.7. Anlæg:

De rammebelagte anlægsområder viser et samlet mindreforbrug på 120,7 mio. kr.

Beløbet indeholder et planlagt mindreforbrug på 70,3 mio. kr. til et nyt gymnasium i Ørestaden, og mindreforbrug på folkeskoler, specialskoler, fritidshjem og klubber, som primært skyldes forsinkelser og tidsforskydninger af igangværende arbejder.

Udvalget vedtog på mødet den 25. februar 2004 at indstille til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen at overføre mindreforbruget i 2003 til 2004, idet det dog anføres, at det planlagte mindreforbrug på 70,3 mio. kr. til et nyt gymnasium i Ørestaden dog først forelægges Økonomiudvalget på møde i maj.

Øvrige indstillede overførsler mellem 2003 og 2004 sker som planlagt og som oplyst til Uddannelses- og Ungdomsudvalget på møde den 25. februar 2004.

3. Demografi

Der er i 2003 udmeldt demografimidler på i alt 60,4 mio. kr. som kompensation for voksende elevtal i grundskolen og i gymnasiet/hf.

Den samlede afvigelse i forhold til udviklingen i elevtal og satser er opgjort til et mindreforbrug på –0,3 mio. kr., som fordeler sig på et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. som følge af elevtal og et merforbrug på 1,7 mio. kr. som følge af højere satser.

Udviklingen i folkeskolens elevtal har gjort det nødvendigt at etablere nye skoler og afholde de dermed forbundne merudgifter på 2,4 mio. kr., bl.a. til ledelse og forsikringer, skatter og afgifter.

Samlet set er udgiften i 2003 som følge af de voksende elevtal opgjort til 2,1 mio. kr. højere end kompensationen.

4. Nettoresultat personaleposter:

I budgettet for 2003 er indregnet en række puljer f.eks. til nye pladser på fritidshjem og klubber, og disse puljer udmøntes for størstedelens vedkommende i form af løn.

Endvidere gennemfører skoler og institutioner en del projekter og aktiviteter med tilskud udefra, og derved øges personaleforbruget.

Samlet indebærer det, at antallet af poster i regnskabet er 175 større end budgetteret for 2003.

Økonomi

Ingen yderligere bemærkninger.

Miljøvurdering

Høring

Ingen bemærkninger

BILAG VEDLAGT

· Bilag 1: Regnskabsforklaring

· Bilag 2: Uddannelses- og Ungdomsforvaltningens bidrag til beretning 2003

· Bilag 3: Aktivitetstal i skoleåret 2003/04

· Bilag 4: Demografiredegørelse. Notat af 17/10 – 03

· Bilag 5: Mål, resultatkrav og målopfyldelse i skoleåret 2003/04

Peter Rasmussen

Søren Stahl Nielsen

Til top

Regnskab 2003

Regnskab 2003

Subtotal