Regnskabsprognose 2003 (april-kalkulen 2003)

Uddannelses- og Ungdomsudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 7. maj 2003

2. Regnskabsprognose 2003 (april-kalkulen 2003)

UUU 110/2003 J.nr. U65/03

INDSTILLING

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Uddannelses- og Ungdomsudvalget,

at udvalget godkender regnskabsprognosen 2003 (april - kalkulen 2003), som

med forbehold for udvalgets godkendelse er sendt til Økonomiforvaltningen den 25. april 2003

RESUME

Økonomiforvaltningen har i brev af 28. marts 2003 indkaldt udvalgenes vurdering af forventet regnskab for 2003 i forhold til de af Borgerrepræsentationen afgivne bevillinger til budget 2003, kvartalsregnskab for 1. kvartal 2003 og mål- og resultatopfølgning for 1. kvartal 200 3.

1. Kalkule for 2003 (årsregnskab)

Forvaltningen vurderer for indeværende, at den samlede budgetramme for 2003 overholdes.

Forvaltningens vurdering af forventet årsregnskab 2003 er rapporteret til Økonomiforvaltningen med forbehold for Uddannelses- og Ungdomsudvalgets godkendelse.

Vurderingerne tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2003 med korrektioner for de tillægsbevillinger, som Borgerrepræsentationen har vedtaget ved udgangen af marts 2003. Det er her forudsat, at indstilling om overførsel af mindreforbrug i 2002 på 145,2 mio. kr. fordelt med 34,5 mio. kr. på drifts og 110,7 mio. kr. på anlæg tiltrædes af Borgerrepræsentationen.

Det bemærkes, at de allerede overførte 9,2 mio. kr., jf. efterfølgende punkt 3.5 og 0,8 mio. kr., jf. efterfølgende punkt 3.6 – i alt 10,0 mio. kr. – indgår i de anførte 34,5 mio. kr. som mindreforbrug i 2002, hvorved mindreforbruget på driften er 24,5 mio. kr.

Udvalget ventes at nå de fastsatte mål og resultatkrav på alle 9 udpegede områder i løbet af året

2. Kvartalsregnskab 1. januar – 31. marts 2003

På drifts- og anlægsområderne viser kvartalsregnskabet et mindreforbrug på 23,3 mio. kr. i forhold til det periodeopdelte budget. Mindreforbruget er fordelt med 1,5 mio. kr. på driften og 21,8 mio. kr. på anlæg.

Mindreforbruget i kvartalsregnskabet giver ikke anledning til at ændre vurderingen i det forventede årsregnskab.

Resultaterne på de udvalgte målområder i 1. kvartal viser afvigelser på fritidsområdet, som kan henføres til sæsonsvingninger.

SAGSBESKRIVELSE

Udvalgene skal foretage en vurdering af de enkelte rammebevillinger (rammestyrede, lovbundne, finans- og finansieringsbevillinger), og indberette større afvigelser i forhold til forudsætningerne i det vedtagne budget 2003, samt de af Borgerrepræsentationen vedtagne tillægsbevillinger til budgettet.

Forventes en overskridelse af en bevilling, skal årsagen hertil angives, og der skal anvises kompenserende mindreudgifter på andre rammebevillinger.

Udvalgene skal endvidere redegøre for mål og resultater i regnskabsprognoserne på områder, som der ventes at fokuseres på ved resultatopfølgning i udvalgets endelige regnskab for 2003.

Borgerrepræsentationen har på møderne den 6. februar 2003 og 20. marts 2003 bevilget tillægsbevillinger på samlet 39,3 mio. kr. til Uddannelses- og Ungdomsudvalget, jf. senere under afsnit 3.

Beslutningerne vedrører udmøntninger til renoveringer, kompetenceudvikling og overførsler fra budget 2002 af uforbrugt provenu fra selvbudgetteringen i 2000.

1 Kalkule for 2003 (årsregnskab)

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen har på den baggrund udarbejdet kvartalsregnskab og vurderet det forventede regnskab for 2003.

Borgerrepræsentationen vedtog på mødet den 10. oktober 2002 budgettet for 2003. Den samlede nettoramme for Uddannelses- og Ungdomsudvalget udgør 4.083.372.000 kr.

Det forventes med baggrund i perioderegnskabet 1. januar – 31. marts 2003, at det samlede regnskab for 2003 bliver identisk med budgettet for 2003.

Der henvises til tabel 1, hvor der er foretaget talmæssige opstillinger.

2 Kvartalsregnskab 1. januar – 31. marts 2003

På drifts- og anlægsområderne viser kvartalsregnskabet et mindreforbrug på 23,3 mio. kr. i forhold til periodeopdelt budget. Mindreforbruget er fordelt med 1,5 mio. kr. på driften og 21,8 mio. kr. på anlæg.

Mindreforbruget i kvartalsregnskabet giver ikke anledning til at ændre vurderingen i det forventede årsregnskab.

Hovedårsagen er, at ændringer i aktivitetsniveau, som påvirker driften, i det væsentlige sker ved det ny skoleårs begyndelse den 1. august 2003, og at en række udgifter og indtægter først afregnes sidst på året.

På anlægsområdet skyldes mindreforbruget i 1. kvartal tidsforskydninger i igangværende anlægsarbejder.

Resultaterne på de udvalgte målområder i 1. kvartal viser afvigelser på fritidsområdet, som skyldes sæsonsvingninger.

Finansposterne (eksklusiv forskydning i likvide aktiver) udviser et merforbrug på 116,1 mio. kr.

Afvigelsen skyldes hovedsagelig afvikling af leverandørgæld samt af tilgodehavender fra andre – herunder andre amter og kommuner. Forvaltningen forventer, at forskydningerne udjævner sig inden regnskabsårets afslutning.

Der henvises til tabel 1, hvor der er foretaget talmæssige opstillinger.

3 Borgerrepræsentationen har vedtaget nedenstående tillægsbevillinger – i alt 39,3 mio. kr.

3.1 Udmøntning til renovering på fritidshjem og klubber – 7,8 mio. kr.

Den 6. februar 2003 blev bevilget 7, 8 mio. kr. til renovering på fritidshjem og klubber

3.2 Udmøntning til renovering på folkeskoler – 8,0 mio. kr.

Den 6. februar 2003 blev bevilget 8,0 mio. kr. til renovering på folkeskoler

3.3 Udmøntning til renovering af musikskolen – 10,0 mio. kr.

Den 6. februar 2003 blev bevilget 10,0 mio. kr. til renovering af musikskolen

3.4 Pulje til kompetenceudvikling – 3,5 mio. kr.

Den 20. marts 2003 blev bevilget 3,453 mio. kr. til kompetenceudvikling af medarbejdere.

3.5 Undervisningsmidler i folkeskolen – 9,2 mio. kr.

Den 20. marts 2003 blev bevilget overført 9,2 mio. kr. fordelt med 7,2 mio. kr. til folkeskolerne og 2 mio. kr. til Center for Undervisningsmidler, i alt 9,2 mio. kr. fra budgettet for 2002 til 2003. Beløbet vedrører provenu af selvbudgettering i 2000.

3.6 Undervisningsmidler i gymnasiet/hf – 0,8 mio. kr.

Den 20. marts 2003 blev bevilget overført 0,8 mio. kr. fra budgettet for 2002 til 2003. Beløbet vedrører provenu af selvbudgettering i 2000.

4 Overførsel fra 2002 til 2003

I regnskabet for 2002 er det samlede mindreforbrug opgjort til 145,2 mio. kr., jf. udvalgets behandling den 12. marts 2003. Mindreforbruget er fordelt med 34,5 mio. kr. på drift og 110,7 mio. kr. på anlæg.

Forvaltningen forudsætter, at overførsel af mindreforbruget fra 2002 til 2003 bliver godkendt, dog jf. ovenstående afsnit om tillægsbevillinger punkt 3.5 og 3.6, hvor i alt 10 mio. kr. allerede er overført.

Indstilling om overførsel fra 2002 til 2003 er forelagt Uddannelses- og Ungdomsudvalget på møde den 9. april 2003. Udvalgets indstilling om overførsel forventes behandlet af Borgerrepræsentationen den 22. maj 2003.

5 Forventede mer- og mindreudgifter

5.1 Privatskoleelever – 20,7 mio. kr.

Udgiften til bidrag for elever i privatskoler forventes at blive 20,7 mio. kr. højere end budgetteret i 2003. Dette skyldes, at skolerne har haft en større søgning end budgetlagt. Merudgiften modsvares dog delvist af demografi, og dels ved at der forventes færre elever i kommunens skoler.

5. 2 Energiområdet

Priserne på energi har vist større udsving end sædvanligt i 1. kvartal 2003. De faktiske udgifter til energi afventer senere opgørelser, hvor der vil ske opfølgning på graddage og prisændringer. Forvaltningen tager forbehold for, at det kan blive nødvendigt at tilføre midler fra bufferpuljen til dækning af eventuelle merudgifter til energi i 2003.

5.3 Demografi

Der er en øget tilgang til privatskolerne, herunder også til privatskolernes skolefritidsordninger i forhold til det budgetterede. Det øgede elevtal udløser større bidrag til staten, fordelt med 16,7 mio. kr. for undervisning og 4,0 mio. kr. til privatskolernes skolefritidsordning, i alt 20,7 mio. kr.

Det større antal privatskoleelever modsvares af færre elever i folkeskolen, som blandt andet muliggør flere klassesammenlægninger.

Undervisning i folkeskolen af elever med vidtgående handicap er omfattet af demografimodellen. Tilsvarende gælder undervisningen af elever i gymnasiet/hf. Det er imidlertid først muligt efter det ny skoleårs begyndelse, at fastslå det konkrete elevtal og udgiftstrykket fra de nævnte områder.

5.4 Skoleårets planlægning

Forud for skoleåret 2003/04 er planlagt ekstraordinært mange klassesammenlægninger. Som følge af den gældende model for ressourcetildeling til folkeskolerne medfører sammenlægning af klasser reducerede udgifter til de klassebaserede faktorer, og øgede udgifter til de elevtalsbaserede faktorer.

Den samlede virkning på ressourceforbruget forventes at blive en mindreudgift, som det på nuværende tidspunkt ikke er muligt at opgøre præcist. Mindreudgiften modsvares af merudgifter vedrørende private skoler.

5. 5 Anbragte elever

Udvalget overtog i 2002 ansvaret fra Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget for undervisning af elever anbragt på dag- og døgninstitutioner. Forvaltningen er sammen med Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen i gang med at udrede behovet for undervisning. Udredningens resultat vil eventuelt kunne give anledning til en indstilling om budgetflytning.

5.6 Social- og Sundhedsuddannelserne – 0,7 mio. kr.

Søgningen stiger til de grundlæggende social- og sundhedsuddannelser. Såfremt tildeling af voksenelevløn sker efter nuværende kriterier skønnes nettoudgiften til voksenelevløn at blive 0,7 mio. kr. højere end budgetlagt i 2003. Forvaltningen foreslår, at der i budgetforslaget for 2004 optages et beløb på ønskelisten til dækning af merudgiften i 2004.

5. 7 Deltagerbetaling på KVUC – -1,2 mio. kr.

Staten har med virkning fra 2. marts 2003 indført nye regler om deltagerbetaling for almen voksenuddannelse og studieforberedende enkeltfag. Uddannelses- og Ungdomsudvalget har på sit møde den 26. marts 2003 indstillet et forslag til takster

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen er den 14. april 2003 blevet orienteret om Økonomiforvaltningens indstilling til § 12-erklæring. Såfremt Borgerrepræsentationen tiltræder Økonomiforvaltningens indstilling, vil det indebære, at nettobudgettet til disse uddannelser reduceres med skønnet 1,2 mio. kr. i 2003. Der er dog usikkerhed om, hvor stor den faktiske reduktion vil blive.

Dette skyldes, at der endnu ikke er erfaringer med, hvordan de nye regler vil påvirke søgningen til uddannelserne og dermed indtægterne fra deltagerbetalingen.

5. 8 Forbehold for lønudvikling og betalinger til og fra kommunerne m.m. – be- løbsmæssigt ej estimeret

Forvaltningen tager for indeværende et generelt forbehold for lønudviklingen, betalinger til og fra øvrige kommuner og amter m.m., som forvaltningen er uden indflydelse på. Forvaltningen vil vurdere dette spørgsmål løbende.

6 Øvrige afvigelser

6.1 Tekniske omplaceringer

Forvaltningen arbejder med tekniske omplaceringer inden for de enkelte bevillingsområder med henblik på at gøre det materiale, som ligger til grund for udarbejdelsen af regnskabsprognoser mere retvisende i forhold til forbrugets fordeling på funktioner.

7 Anlæg

Forvaltningen forventer, at regnskabet for 2003 bliver identisk med budgettet for 2003.

8 Finansposter

Forvaltningen forventer, at regnskabet for 2003 bliver identisk med budgettet for 2003.

Tabel 1. Forventet regnskab 2003 og kvartalsregnskab januar – marts 2003.

	Forventet regnskab 2003			Regnskab 1. kvartal 2003
Bevillingsområder	Korrigeret	Forventet	Forventet	Budget	Regnskab	Afvigelse
Nettoudgifter i mill. kr.	Budget	regnskab	afvigelse	1. kvartal	1. kvartal

Rammebelagte områder, drift	3.780,4	3.804,9	24,5	880,5	878,9	1,5
Folkeskoleområdet	2.347,0	2.360,2	13,2	477,6	464,8	12,9
Ungdomsuddannelse	396,8	396,9	0,1	78,2	74,7	3,5
Voksenuddannelse	176,6	179,2	2,6	41,5	48,5	-7,1
Undervisning af voksne indvandrere	53,7	53,7		58,9	61,6	-2,6
Fritidshjem og klubber	696,1	704,7	8,6	197,1	203,2	-6,2
Administration	110,2	110,2		27,2	26,1	1,1

Rammebelagte områder anlæg < /td>	343,3	454,0	110,7	41,2	19,4	21,8

Lovbundne områder i alt	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0

Finansposter	-0,5	-0,5	0,0	0,5	115,6	-116,1

9 Mål- og resultatopfølgning

Tabel 2. Mål og resultater pr. 31. marts 2003

Uddannelses- og Ungdomsudvalget

Mål sætning	Resultatkrav	Forventet årsresultat	Forventet mål opfyldelse 2003	Forklaring på væsentlig afvigelse
(tekst)	(tal og beskrivelse)	(tal)	(pct.)

Folkeskoleområdet:
Eleverne modtager undervisning i det fastsatte omfang og med den vedtagne kvalitet med hensyn til klassestørrelser og muligheder for at vælge fag.	Kerneydelsen fastholdes på 1,40 lektioner pr. elev pr. uge i normalklasser 1.- 10. kl. ved et forventet voksende elevtal.	1,45	104 %	Klassedannelsen i skoleåret 2002/03 resulterede i et højere lektionstal end målet for 2003. Det forventes nu, at niveauet over målet kan fastholdes i skoleåret 2003/04

Folkeskolens elever har adgang til tidssvarende IT -udstyr i undervisningen	Elevtallet pr. computer er højst 7,5	7,5	100 %	Udbygningen af computerforsyningen er nået til 7,6 elev pr. computer pr. 31. marts, og målet forventes opfyldt i 3. kvartal af 2003


Fritidshjem og klubber:
Pladsgaranti for 6-9 årige børn i fritidshjem/ KKFO	Der er kapacitet til at optage 78,5 % af målgruppen	100	100	I 1. kvartal er kapacitetsudnyttelsen på 95 %

Pladsgaranti for de 10-11 årige og nem adgang til aktiviteter i fritidsklub for de 12-13 årige i	Der er kapacitet til at optage 55 % af de 10-13 årige	100	100	I 1. kvartal er kapacitetsudnyttelsen på 97 %

Nem adgang for unge til aktiviteter i ungdomsklub	Der er kapacitet til at optage 32 % af de 14-17 årige	100	100	I 1. kvartal er kapacitetsudnyttelsen 88 %
*Ungdomsuddannelse*
Gymnasie- og hf-eleverne har adgang til tidssvarende IT -udstyr i undervisningen	Elevtallet pr. computer er højst 5,0	5,0	100	I 1. kvartal er computerforsyningen på 116 % af målet. Det forventes, at skolernes planlagte investeringer afpasses til forventet højere elevtal.

Voksenuddannelse:
Ansøgere til almen voksenuddannelse optages til udbudt undervisning	100 % af ansøgerne optages ved kommende kursusstart	100	100	I 1. kvartal blev 99,2 % af ansøgerne optaget til udbudt undervisning. Afvigelsen fra måltallet skyldes, at enkelte udbud med få tilmeldte ikke blev oprettet, og ansøgerne blev tilbudt alternativer

Kvalificerede ansøgere til hf-enkeltfag optages til udbudt undervisning	Højst 5 % af ansøgerne får deres optagelse udskudt til et senere tidspunkt	104	104	I 1. kvartal blev 99,0 % af ansøgerne optaget til udbudt undervisning.

Undervisning i dansk af voksne indvandrere:
Bosiddende udlændinge har umiddelbar adgang til danskundervisning	Senest 3 måneder efter ansøgningstidspunktet er ansøgeren i gang med undervisning	100	100	I 1. kvartal var 100 % af ansøgerne i gang med undervisning senest 3 måneder fra ansøgningstidspunktet.

10 Budgetteret aktivitetsforudsætning - opfølgning

	2002	2003
Aktiviteter	Aktivitet regnskab	Budgetteret aktivitet	Forventet aktivitet	Afv. budgetteret og forventet aktivitet	Aktivitet 1. kvartal
Fritidshjem og klubber:
6 - 9 årige	13.778	13.688	14.336	648	13.633
10 - 13 årige	8.114	8.122	8.452	330	8.189
14 - 17 årige	3.630	3.988	4.120	132	3.610

	2002/2003	2003
Aktiviteter	Aktivitet skoleår	Budgetteret aktivitet	Forventet aktivitet	Afv. budgetteret og forventet aktivitet	Aktivitet 1. kvartal

Folkeskolen:
Elevtal i:
Normalklasser	29.376	30.325	29.376	-949	29.376
Vidtgående specialundervisning	724	702	724	22	724
Privatskoleelever	9.896	9.272	9.896	624	9.896

Ungdomsuddannelse:
Elevtal i gymnasieskoler	3.349	3.313	3.349	36	3.349

Økonomi

Ingen yderligere bemærkninger

Miljømæssige konsekvenser

Høring

Ingen bemærkninger

BILAG VEDLAGT

· Brev af 28. marts 2003 fra Økonomiforvaltningen om regnskabsprognose

pr. 25. april 2003.

Peter Rasmussen

Søren Stahl Nielsen

Til top