Anlægsregnskaber

Uddannelses- og Ungdomsudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 5. maj 2004

9. Anlægsregnskaber

J.nr. U77/04

INDSTILLING

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Uddannelses- og Ungdomsud-valge t,

at udvalget godkender de vedlagte regnskabsforklaringer, som herefter videre- sendes til Revisionsdirektoratet og Økonomiforvaltningen

at de resterende anlægsregnskaber forelægges for udvalget inden udgangen af 2004

RESUME

Der skal aflægges særskilt regnskab for alle anlægsarbejder. Regnskaberne skal re-videres af Revisionsdirektoratet. Med denne indstilling forelægges 20 regnskabsfor-klaringer for Uddannelses- og Ungdomsudvalget. Regnskaberne skal efterfølgende videresendes til Revisionsdirektoratet og Økonomiforvaltningen.

Forvaltningen indstiller, at de resterende anlægsregnskaber forelægges for udvalget inden udgangen af 2004.

SAGSBESKRIVELSE

Baggrund

Der skal aflægges særskilt regnskab for alle anlægsarbejder. Anlægsregnskaberne skal revideres af Kommunens revision. Regnskaberne fremsendes til Revisionsdi-rektoratet via Uddannelses- og Ungdomsudvalget.

De fremlagte anlægsregnskaber er baseret på særskilte anlægsbevillinger, der principielt er helt uafhængige. Disse bevillinger er derfor alene af praktiske grunde fremlagt samlet i den foreliggende indstilling.

Eventuelle mer- eller mindreforbrug på de enkelte bevillinger er indgået løbende i de årlige regnskabsforklaringen vedr. årsregnskabet og forbruget på det samlede, årlige anlægsbudget.

Anlægsregnskaberne består af en regnskabsdel og en forklaringsdel. Formålet med regnskabsdelen er at sikre, at samtlige originalbilag vedrørende anlægsarbejdet forefindes, og at de er bogført korrekt. Formålet med regnskabsforklaringen er for det første at forklare eventuelt mer- eller mindreforbrug i forhold til anlægsbevillingen. Derudover forklares eventuelle væsentlige ændringer i det færdige projekt i forhold til projektbeskrivelsen i indstillingen.

Det er alene regnskabsforklaringer, som forelægges Uddannelses- og Ungdoms-udvalget, da regnskabsdelen er af ren teknisk karakter.

Til denne indstilling er der vedlagt 20 regnskabsforklaringer med anlægsbevillinger på i alt 145,7 mio. kr. Anlægsbevillingerne fremlægges som særskilte bevillinger/ regnskaber uafhængigt af hinanden. Mer- eller mindreforbrug i forhold til anlægsbevillingerne fremgår af nedenstående skema (alle beløb er fremskrevet til 2004-priser):

Der er kassemæssig dækning for det samlede forbrug inden for Uddannelses- og Ungdomsforvaltningens årlige samlede anlægsrammer. For de fritids- og klubbevillinger, der er modtaget fra Social- og Sundhedsforvaltningen ved strukturændringen i kommunen i 1998, er der dækning inden for Social- og Sundhedsforvaltningens årlige anlægsrammer før 1998.

Mindreforbrug på enkelt sager indgår efterfølgende i forvaltningens samlede anlægsramme, f.eks. rammen for fritidshjem- og klubbyggeri. På samme måde finansieres merforbrug af den samlede ramme.

Den samlede bevilling er ofte underopdelt i forhold til særlige opgaver, der kan være i en anlægssag, f.eks. leje. Den ne underopdeling er synliggjort i regnskabsforklaringerne, selvom standardkontoplan for anlægssager ikke altid tager højde for de særlige opgaver. Disse opgaver bogføres det mest hensigtsmæssige sted i standardkontoplanen.

Bevillings- og BR-nr.

Anlægsarbejde

Anlægs-bevilling

Merforbrug ( )

Mindreforbrug (-)

K 01-83

(8010083)

BR 250/01

Skolen i Charlottegården, pilotprojekt ombygning af undervisningslokaler

531.073 kr.

-13.438 kr.

K 97-97

(2303011)

BR 612/97

Grønløkkevej 1

Etablering af 32 samt permanentgørelse af 34 midl. fritidshjemspladser.

8.183.634 kr.

< o:p>

454.065 kr.

K 99-58

(2303026 / 8990058)

BR 262/99

Rødkildevej 3

Opstilling af pavilloner til 36 midl. fritidshjemspladser i Brønshøj/Husum

1.117.852 kr.

-196.789 kr.

K 00-68

(8000068)

BR 278/00

Rødkildevej 3

Midl. udvidelse af fritidshjemmet med i alt 30 pladser

1.036.233 kr.

248.943 kr.

K 99-133

(8990133)

BR 507/99

Pulje til ekstraarbejder 2000

Puljen benyttes til mindre rimelige ønsker fra skolerne

5.465.362 kr.

-670.198 kr.

K 96-42

(2303026)

BR 441/96

Rødkilde Skole, Godthåbsvej 274. Etablering af 44 børnehavepladser og 44 fritidshjemspladser

9.300.681 kr.

-1.800.495 kr.

K 98-43

(2302406)

BR 310/98

Vidtgående specialundervisning, Projekteringsarbejder mv. vedrørende udvidelse af kapaciteten.

4.643.039 kr.

-725.820 kr.

K 01-93

(8010093)

BR 189/01

Korsager Skole Fritidshjem, Etablering og leje af en midl. pavillon til udvidelse med 22 pladser af eksisterende fritidshjem.

607.855 kr.

13.466 kr.

K 01-154

(8010154)

BR 217/01

Gl. Kalkbrænderivej 6

Køb af ejendommen matr. 1229, Udenbys Klædebo Kvarter.

6.345.152 kr.

-327.490 kr.

K 01-153

(8010153)

BR 280/01

Gl. Kalkbrænderivej 4

Køb af ejendommen matr. 1186, Udenbys Klædebo Kvarter.

4.238.988 kr.

186.461 kr.

K 99-139

(8990139)

BR 507/99

Sønderbro Skole, Tandklinik

Udvidelse af tandklinik

1.964.710 kr.

527.679 kr.

K 97-99

(2303014)

BR 612/97

Randbølvej 27

Udvidelse med 44 fritidshjemspladser og erstatningslokaler til 60 fritidsklubpladser.

14.260.978 kr.

-3.643.548 kr.

K 2302021

BR 263/98

Bemyndigelsen 1998

Pladsgarantien 1998 er opfyldt ved etablering af 259 fritidshjemspladser i forbindelse med bemyndigelsen.

2.321.519 kr.

702.968 kr.

K 01-109

(8010109)

BR 263/98

Bemyndigelsen 2001

Via bemyndigelsen 2001 blev der etableret 144 fritidshjemspladser til sikring af pladsgarantien.

3.732.442 kr.

97.356 kr.

K 99-53

(8990053 og 2302406)

BR 533/98

BR 119/99

Øresundsskolen etape 0 + 1

Etablering af ny skole til i alt 80 elever incl. 65 fritidshjemspladser til elever med vidtgående generelle indlæringsvanskeligheder

31.937.830 kr.

-1.216.235 kr.

K 99-129

(8990129)

BR 508/99

BR 540/00

Øresundsskolen etape 2

Etablering af ny skole til i alt 80 elever incl. 65 fritidshjemspladser til elever med vidtgående generelle indlæringsvanskeligheder

18.217.143 kr.

-941.435

K 01-55

(8010055 og 8010062)

BR 233/01

Øresundsskolen undervisningsmidler og beskæftigelsesmidler i forbindelse med ibrugtagning af 2. og sidste etape som omfatter skole og fritidshjem.

762.485 kr.

-5.101 kr.

K 01-39

(8010039)

BR 138/01

Sjællandsgades Skole

Indretning af midlertidig skole og fritidshjem til 40 elever med gennemgribende udviklingsforstyrrelser.

5.278.740 kr.

1.530.775 kr.

K 2303019

BR 261/99

Prinsessegade 54, Værksted

Indretning af fælles værksted for skole og fritidshjem samt 20 garderobepladser i kælder

1.637.258 kr.

1.253.896 kr. ¹⁾

K 99-118

(8990118)

BR 508/99

Skolen på Kastelsvej, Etape 1

Udvidelse fra 129 elever til ca. 150 elever

24.118.510 kr.

563.476 kr.

1) Ud af det samlede merforbrug på 1.253.896 kr. udgør hovedparten, 834.970 kr., en fejlkontering knyttet til overdragelsen af fritidshjemssager fra det daværende Socialdirektorat til Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen i 1998. Merforbruget på selve projektet udgør således 142.785 kr.

Afvigelser i forhold til bevilling

Der er merforbrug på 10 af anlægsregnskaberne, mens de resterende 10 regnskaber udviser et mindreforbrug. Baggrund for mer-/mindreforbrug på de enkelte sager fremgår af det vedlagte bilag.

Generelt kan dog som årsag til de konstaterede afvigelser oplyses, at anlægsbevillingerne og dermed fastlæggelsen af anlægsøkonomien i mange af projekterne af tidsmæssige grunde (pladsgaranti, stort udbygningsbehov osv.) ofte sker på helhedsplansniveau eller på basis af et meget beskedent projektmateriale, ligesom det vil være begrænset, hvilke muligheder der på det niveau vil være for via undersøgelser at afklare forurening, statiske forhold, ekstrafundering mm.

Fastlæggelsen af anlægsøkonomien er derfor helt frem til der foreligger et projektforslag eller evt. et licitationsresultat behæftet med betydelig usikkerhed. Samtidig vil det af tidsmæssige eller praktiske grunde (BR-sommerferie, standsning af igangværende byggerier, pladsgaranti) ofte være problematisk via tillægsbevilling formelt at afvente evt. ændringer i bevillingsgrundlaget. Forvaltningen bestræber sig i sådanne sager i stedet på hurtigst muligt at orientere udvalget om evt. problemer.

Bogføring af centrale bygherreudgifter

Forvaltningens variable udgifter i forbindelse med varetagelse af bygherrefunktionen er udposteret til de enkelte anlægssager. De variable udgifter omfatter udgifter knyttet til forvaltningens bygherrefunktion, herunder projektledelse samt varetagelse af økonomisk/administrative opgaver knyttet til projekternes gennemførelse. Udgifterne kan ikke præcist henføres til de enkelte anlægsarbejder. På baggrund af anlægsbevillingens størrelse beregnes derfor en andel af de samlede bygherreudgifter, som udposteres til det enkelte anlægsarbejde. I gennemsnit bruges ca. 2% af anlægsbevillingerne til centrale bygherreudgifter.

Tidsfrist for aflæggelse af anlægsregnskaber

I henhold til Københavns Kommunens regler for aflæggelse af anlægsregnskaber skal regnskaberne aflægges senest tre måneder efter anlægsarbejdets afslutning. Forvaltningen har hidtil ikke været i stand til at aflægge regnskaberne til tiden, og ingen af de 20 regnskaber, som aflægges i denne omgang, er aflagt inden for tidsfristen. Der resterer fortsat en "pukkel" af gamle anlægsarbejder, der endnu ikke er aflagt regnskab for. Forvaltningen forventer som aftalt, at puklen kan afvikles i løbet af 2004, så alle anlægsregnskaber fra og med 2005 aflægges inden for tidsfristen.

Forvaltningen indstiller derfor, at de resterende anlægsregnskaber forelægges for udvalget inden udgangen af 2004.

Økonomi

Ingen yderligere bemærkninger

Miljøvurdering

Høring

Ingen bemærkninger

BILAG VEDLAGT

· Regnskabsforklaringer

Peter Rasmussen

Jørn Larsen

Til top