Overførsel af bevillinger mellem 2003 og 2004

Uddannelses- og Ungdomsudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 5. maj 2004

6. Overførsel af bevillinger mellem 2003 og 2004

J.nr. U75/04

INDSTILLING

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Uddannelses- og Ungdomsudvalget, at udvalget over for Ø konomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

at mindreforbrug på de rammestyrede udgiftsområder for 2003 (12,8 mio. kr. for driftsområdet og 70,4 mio. kr. for anlægsområdet) overføres til 2004

at forslag til omplacering af budgetmidler i 2004 godkendes

RESUME

Økonomiforvaltningen har i brev af 15.marts 2004 indkaldt udvalgenes forslag om overførsel af bevillinger mellem 2003 og 2004, bilag 1. Herudover har udvalgene mulighed for at søge om andre bevillingsmæssige ændringer som omplaceringer mv.

Det samlede mindreforbrug er i regnskab 2003 opgjort til 133,5 mio. kr., jf. indstilling til Uddannelses- og Ungdomsudvalget om regnskabet 2003 (U226/03), behandlet på udvalgets møde den 10. marts 2004.

Udvalget behandlede på mødet den 25. februar 2004 forslag om bevillingsmæssige ændringer (U9/04) herunder forslag om overførsel af uforbrugte midler til anlæg, vedligeholdelse mv. fra 2003 til budget 2004. Udvalget godkendte forvaltningens indstilling, dog blev forslaget om overførsel af uforbrugte midler vedrørende gymnasieskoler taget ud af indstillingen.

Borgerrepræsentationen behandlede på mødet den 25. marts 2004 sagen vedrørende bevillingsmæssige ændringer (BR137/04) og vedtog at overføre 50,3 mio. kr. uforbrugte anlægsmidler som tillægsbevilling til Uddannelses- og Ungdomsudvalget.

Nærværende indstilling vedrører derfor overførsel af de resterende uforbrugte driftsmidler, 12,8 mio. kr. på driftsområdet og 70,4 mio. kr. på anlægsområdet.

Udvalget besluttede på mødet den 31. marts 2004 at indstille til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen at afsætte 7,3 mio. kr. til kapacitetsudvidende foranstaltninger på gymnasierne i 2004 (U60/04). Udvalget besluttede også, at der i forbindelse med behandlingen af Uddannelses- og Ungdomsudvalgets overførsler mellem budgetterne for 2003 og 2004 tages endelig stilling til, hvorvidt beløbet på 7,3 mio. kr. skal finansieres af Uddannelses- og Ungdomsudvalgets uforbrugte midler vedr. 2003.

Endelig har gennemgangen af udvalgets regnskabsforklaringer medført behov for en række justeringer indenfor udvalgets samlede ramme. På den baggrund foreslår forvaltningen en række omplaceringer af udvalgets budget.

SAGSBESKRIVELSE

I henhold til kommunens bevillingsregler kan udvalgene fremsende forslag om overførsel af bevillinger mellem 2003 og 2004 på de rammestyrede udgiftsområder. Overførselsadgangen mellem budgetårene giver mulighed for, at et mindreforbrug i et regnskabsår på de rammestyrede områder kan overføres til det følgende budgetår forudsat, at den samlede budgetramme for udvalget overholdes.

Uddannelses- og Ungdomsudvalgets beslutning om overførsel af mindreforbruget i 2003 forventes forelagt Økonomiudvalget den 11. maj 2004, og efterfølgende Borgerrepræsentationen den 27. maj 2004.

Herudover har udvalgene mulighed for at søge om andre bevillingsmæssige ændringer som omplaceringer mv. med henblik på at sikre et opdateret styringsgrundlag i forhold til det vedtagne budget for 2004.

1. Overførsel af uforbrugte midler fra 2003 til 2004

I regnskab 2003 er det samlede mindreforbrug på de rammebelagte områder på i alt 133,5 mio. kr., jf. udvalgets behandling den 10. marts 2004 (U226/03). Mindreforbruget er fordelt med 12,8 mio. kr. på drift og 120,7 mio. kr. på anlæg.

1.1 Uforbrugte driftsmidler 2003

På det rammebelagte driftsområde var det korrigerede budget for 2003 på 3.817,1 mio. kr., og regnskabet viste et forbrug på 3.804,3 mio. kr., og dermed et mindreforbrug på 12,8 mio. kr., svarende til en afvigelse på 0,3% i forhold til det korrigerede budget for 2003.

Det realiserede mindreforbrug i 2003 er sammensat af en række poster inden for de enkelte bevillingsområder og på tværs af områderne.

Uddannelses- og Ungdomsudvalget besluttede på møde den 19. november 2003 (U135/03) at afsætte ialt 1,0 mio. kr. til gennemførelse af en speciel københavnsk PISA-undersøgelse i 2004. Disse midler indgår i mindreforbruget.

Derudover er implementeringen af projektet vedrørende Københavns Økologiske Sunde Skolemad (KØSS) blevet forsinket således, at der er behov for at overføre midler fra 2003 til 2004 til dette projekt. Dette skyldes primært byggetekniske forhold med indretning af produktionskøkken i De Gamles By.

Det resterende overførselsbeløb vedrører selvforvaltede beløb fra bl.a. skoler og institutioner.

Tabel 1 – Forslag til overførsel af uforbrugte driftsmidler fra 2003 til 2004

*Bevillingsområde*	*Konto*	mio. kr.
Folkeskoleområdet	3.01.1 Folkeskoler	11,2
Fritidshjem og Klubområdet	5.15.1 Fritidshjem	1,6
I alt		12,8

1.2 Uforbrugte anlægsmidler 2003

På det rammebelagte område anlæg var det korrigerede budget for 2003 på 462,1 mio. kr., og regnskabet viste et forbrug på 341,4 mio. kr., og dermed et mindreforbrug på 120,7 mio. kr., svarende til en afvigelse på 35,4 % i forhold til det korrigerede budget for 2003.

Som et nyt tiltag kunne udvalgene ansøge Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om overførsel af visse budgetmidler umiddelbart efter lukningen af regnskabet i februar 2004. Der kunne søges om overførsel af uforbrugte anlægsmidler til aktiviteter eller projekter, der var igangsat i tidligere år eller som ventedes igangsat i starten af 2004, og hvor finansieringen afhang af den tidlige overførsel.

På den baggrund besluttede udvalget at søge om overførsel af 50,3 mio. kr. vedrørende følgende områder:

Tabel 2 – Mindreforbrug 2003 allerede overført til 2004

*Bevillingsområde*	*Konto*	mio. kr.
Anlægsområdet	3.01.3 Folkeskoler	40,0
Anlægsområdet	3.11.3 Specialpædagogisk bistand til voksne	7,0
Anlægsområdet	5.16.3 Klubber	3,3
I alt		50,3

1.2.1 Gymasium Ørestad

Nærværende indstilling drejer sig derfor alene om overførsel af 70,4 mio. kr. vedrørende anlæg af nyt gymnasium i Ørestaden (3.41 Gymnasieskoler). Af en samlet bevilling på 80,4 mio. kr. blev der i 2003 forbrugt 10,1 mio. kr. Afvigelsen skyldes, at opførelsen af det nye gymnasium i Ørestaden som planlagt først gennemføres rent fysisk i perioden 2004 – 2006.

For at overholde det fastlagte budget på 242,3 mio. kr. har forvaltningen været nødt til at foretage besparelser i projektforslaget på i alt 20,0 mio. kr. jævnfør U120/03 på udvalgets møde den 31. marts 2004.

I samme indstilling anbefalede forvaltningen på baggrund af arbejdet i byggeudvalget og de gennemførte besparelser, at udvalget imødekom en række supplerende ønsker til det nye gymnasium. Det samlede budget for disse ønsker udgjorde 7,3 mio. kr.

Udvalget besluttede følgende: "Udvalget har noteret sig, at der ikke i de eksisterende aftaler er dækning for de sidste 7,3 mio. kr. Udvalget er opmærksom på, at beløbet kan indhentes enten ved et gunstigt udfald af licitationerne, ved bevillingerne til inventar mm. eller ved en ekstraordinær bevilling til byggeriet i 2005 eller 2006. Løses problemstillingen ikke, vil opgaverne for de 7,3 mio. kr. blive taget ud af anlægsbudgettet."

1.2.2 Kapacitetsforhold på gymnasierne 2004

Udvalget besluttede på mødet den 31. marts 2004 i sagen vedrørende redegørelse om de københavnske gymnasiers kapacitetsforhold m.v. (U60/04), at indstille til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen, at der afsættes 7,3 mio. kr. til kapacitetsudvidende foranstaltninger på gymnasierne i 2004. Derudover blev det besluttet, at der i forbindelse med behandlingen af Uddannelses- og Ungdomsudvalgets overførsler mellem budgetterne for 2003 og 2004 tages endelig stilling til, hvorvidt beløbet på 7,3 mio. kr. skal finansieres af Uddannelses- og Ungdomsudvalgets uforbrugte midler vedrørende 2003.

I det omfang det besluttes, at finansieringen af de kapacitetsudvidende foranstaltninger foretages fra de midler, der er afsat til anlæg af nyt gymnasium i Ørestaden, vil det nødvendiggøre en fornyet vurdering af hele anlægsprojektet.

På baggrund af ovenstående kan det anbefales, at der ikke sker en yderligere beskæring af projektet med 7,3 mio. kr. til dækning af udgifterne til udbygni ng af kapaciteten på de eksisterende gymnasier.

2. Omplaceringer af beløb i budget 2004

I forbindelse med gennemgangen af regnskabet for Uddannelses- og Ungdomsudvalgets område, blev der identificeret en række områder, hvor der var sket et skift i konteringspraksis.

2.1 Lønudgifter til talehørepædagoger

Dette gjorde sig blandt andet gældende for kontering af lønudgifter til tale- og hørepædagoger, der var budgetlagt på 3.01 Folkeskoler, men forbruget var konteret på 3.04 Skolepsykolog. Følgende omflytning foreslås derfor:

Tabel 3 Forslag til korrekt placering af midler vedr. talehørepædagoger

Bevillingsområde	Konto	Formål	mio. kr.
Folkeskoleområdet	3.01.1 Folkeskoler	Lønudgifter til talehørepædagoger overført til 3.04	-9,2
Folkeskoleområdet	3.04.1 Skolepsykolog	Lønudgifter til talehørepædagoger overført fra 3.01	9,2
I alt			0

2.2 Indplacering af midler vedrørende dag- og døgninstitutioner

I 2002 overtog Uddannelses- og Ungdomsudvalget ansvaret for udgifter til undervisning af børn anbragt uden for hjemmet (familiepleje, dag- eller døgninstitution, etc.). Uddannelses- og Ungdomsudvalget havde dog allerede afholdt en del af udgifterne vedrørende børn på dag- og døgninstitutioner. Disse udgi fter var budgetlagt under 3.03 Syge- og hjemmeundervisning. Det foreslås hermed, at midlerne vedrørende dette område samles under 5.23 Døgninstitutioner for børn og unge.

Tabel 4 Forslag til omplaceringer – dag- og døgninstitutioner

Bevillingsområde	Konto	Formål	mio. kr.
Folkeskoleområdet	3.03.1 Syge-og hjemmeundervisning	Udgifter til Solbakken budgetlagt her overført til 5.23 Døgninstitutioner	-3,0
Folkeskoleområdet	3.03.1 Syge-og hjemmeundervisning	Udgifter til undervisning på døgninstitutioner budgetlagt her overført til 5.23 Døgninstitutioner	-4,6
Folkeskoleområdet	5.23.1 Døgninst.for børn og unge	Udgifter til Solbakken budgetlagt her overført fra 3.01 Folkeskole	3,0
Folkeskoleområdet	5.23.1 Døgninst.for børn og unge	Udgifter til undervisning på døgninstitutioner budgetlagt her overført fra 3.01 Folkeskole	4,6
I alt			0

I forbindelse med overdragelsen af midler fra Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget vedrørende undervisningsforpligtigelsen for alle børn i København (inklusive plejeanbragte børn, børn i dag- og døgninstitutioner, etc.) er der overført 2,9 mio. kr. vedrørende betaling for elever, der undervises i Ungdomsskolens regi i "Grupperne". Denne udgift afholdes på konto 3.76.1 Ungdomsskoler, hvorfor der stilles følgende forslag om omplaceringer af budgettet til området:

Tabel 5 Forslag til omplaceringer – Grupperne

Bevillingsområde	Konto	Formål	mio. kr.
Folkeskoleområdet	5.21.1 Forebyggende foranstaltninger	Udgifter til KKU-grupperne overført fra FAF budgetlagt her overført til 3.76	-2,9
Folkeskoleområdet	3.76.1 Ungdomsskoler	Udgifter til KKU-grupperne overført fra FAF budgetlagt her overført fra 5.21	2,9
I alt			0

10. klassecenter på Ungdomsskolen

Ungdomsskolen varetog i 2003 undervisningen af en gruppe 10. klasseelever. I forbindelse med dette burde der have været overført midler fra 3.01 Folkeskoler til 3.76 Ungdomsskolen. Der foreslås derfor følgende omplacering af midler i 2004:

Tabel 6 Forslag til omplaceringer – 10. klassecenter på Ungdomsskolen

Bevillingsområde	Konto	Formål	mio. kr.
Folkeskoleområdet	3.01.1 Folkeskoler	Udgifter til 10. klasser på KKU budgetlagt her overført til 3.76 Ungdomsskolevirksomhed	-1,9
Folkeskoleområdet	3.76.1 Ungdomsskoler	Udgifter til 10. klasser på KKU budgetlagt her overført fra 3.01 Folkeskole	1,9
I alt			0

Omplacering af demografimidler 2003 - folkeskoleområdet

En gennemgang af tildelingen af demografimidler for 2003 vedrørende folkeskolen har vist, at beløb der var indplaceret på 3.01 Folkeskoler reelt indeholdt beløb vedrørende en række funktioner inden for folkeskoleområdet. De r foreslås derfor følgende omplaceringer inden for folkeskoleområdet:

Tabel 7 Forslag til omplaceringer – demografimidler 3.01 Folkeskoler

Bevillingsområde	Konto	Formål	mio. kr.
Folkeskoleområdet	3.01.1 Folkeskoler	Demografi 2003 overført til nedenstående funktioner	-3,0
Folkeskoleområdet	3.03.1 Syge- og hjemmeundervisning	Demografi 2003 overført fra 3.01	0,2
Folkeskoleområdet	3.04.1 Skolepsykolog	Demografi 2003 overført fra 3.01	1,0
Folkeskoleområdet	3.10.1 Bidrag til stats- og privatskoler	Demografi 2003 overført fra 3.01	1,5
Folkeskoleområdet	3.49.1 Befordring af elever	Demografi 2003 overført fra 3.01	0,1
Folkeskoleområdet	3.63.1 Musikarrangementer	Demografi 2003 overført fra 3.01	0,1
Folkeskoleområdet	5.80.1 Skolepsykiatrisk Center	Demografi 2003 overført fra 3.01	0,1
I alt			0

2.5 Omplacering af demografimidler 2003 – dag- og døgninstitutioner

I forbindelse med indplaceringen af demografimidler for 2003 vedrørende undervisning af børn i dag- og døgninstitutioner blev disse fejlagtigt indplaceret under rammen for fritidshjem og –klubber m.m. Det foreslås derfor, at midlerne omplaceres til folkeskoleområdet, og at beløbet i den forbindelse fordeles mellem 5.20 Døgnpleje, 5.21 Forebyggende foranstaltninger og 5.23 Døgninstitutioner for børn og unge.

Tabel 8 Omplacering af demografimidler – dag- og døgninstitutioner

Bevillingsområde	Konto	Formål	mio. kr.
Fritidshjem og –klubber m.m.	5.23.1 Døgninst. for børn og unge	Demografi 2003 overført til folkeskoleområdet (5.20, 5.21 og 5.23)	-2,5
Folkeskoleområdet	5.20.1 Døgnpleje	Demografi 2003 overført fra 5.23 Døgninstitutioner	0,5
Folkeskoleområdet	5.21.1 Forebyggende foranstaltninger	Demografi 2003 overført fra 5.23 Døgninstitutioner	0,4
Folkeskoleområdet	5.23.1 Døgninst. for børn og unge	Demografi 2003 overført fra 5.23 Døgninstitutioner	1,6
I alt			0

Økonomi

På følgende områder ansøges om overførsel af midler fra 2003 til 2004:

Tabel 9 – Samlet oversigt - overførsel af uforbrugte midler fra 2003 til 2004

*Bevillingsområde*	*Konto*	mio. kr.
Folkeskoleområdet	3.01.1 Folkeskoler	11,2
Fritidshjem og Klubområdet	5.15.1 Fritidshjem	1,6
Anlægsområdet	3.41.3 Gymnasieskoler	70,4
I alt		83,2

Samles de foreslåede tekniske omplaceringer af budgettet, giver det følgende:

Tabel 10 – Samlet oversigt – omplacering af midler i budget 2004

*Bevillingsområde*	*Konto*	mio. kr.
Folkeskoleområdet	3.01.1 Folkeskoler	-17,2
Folkeskoleområdet	3.03.1 Syge- og hjemmeundervisning	-7,4
Folkeskoleområdet	3.04.1 Skolepsykolog	10,2
Folkeskoleområdet	3.10.1 Bidrag til stats- og privatskoler	1,5
Folkeskoleområdet	3.49.1 Befordring af elever	0,1
Folkeskoleområdet	3.63.1. Musikarrangementer	0,1
Folkeskoleområdet	3.76.1 Ungdomsskoler	4,8
Folkeskoleområdet	5.20.1 Døgnpleje	0,5
Folkeskoleområdet	5.21.1 Forebyggende foranstaltninger	0,6
Folkeskoleområdet	5.23.1 Døgninstitutioner for børn og unge	9,2
Folkeskoleområdet	5.80.1 Skolepsykiatrisk Center	0,1
Fritidshjem og –klubber m.m.	5.23.1 Døgninstitutioner for børn og unge	-2,5
I alt		0

Miljøvurdering

Høring

Ingen bemærkninger

BILAG VEDLAGT:

· Bilag 1: Indkaldelsesbrev vedrørende anmodning om overførsel af midler fra 2003 til 2004 fra Økonomiforvaltningen

· Bilag 2: Skema til forslag om overførsler mellem budget 2003 og budget 2004

· Bilag 3: Skema til forslag om tekniske bevillingsændringer i budget 2004

Peter Rasmussen

Søren Stahl Nielsen

Til top