Anlægsregnskaber

Uddannelses- og Ungdomsudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 3. december 2003

5. Anlægsregnskaber

J.nr. U106/03

INDSTILLING

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Uddannelses- og Ungdomsud-valget,

at udvalget godkender de vedlagte regnskabsforklaringer, som herefter videre- sendes til Revisionsdirektoratet og Økonomiforvaltningen

RESUME

Der skal aflægges særskilt regnskab for alle anlægsarbejder. Regnskaberne skal re-videres af Revisionsdirektoratet. Med denne indstilling forelægges 14 regnskabsfor-klaringer for Uddannelses- og Ungdomsudvalget. Regnskaberne skal efterfølgende videresendes til Revisionsdirektoratet og Økonomiforvaltningen.

SAGSBESKRIVELSE

Baggrund

Der skal aflægges særskilt regnskab for alle anlægsarbejder. Anlægsregnskaberne skal revideres af kommunens revision. Regnskaberne fremsendes til Revisionsdi-rektoratet via Uddannelses- og Ungdomsudvalget.

Regnskaberne består af en regnskabsdel og en forklaringsdel. Formålet med regnskabsdelen er at sikre, at samtlige originalbilag vedrørende anlægsarbejdet forefindes, og at de er bogført korrekt. Formålet med regnskabsforklaringen er først og fremmest at forklare eventuelt mer- eller mindreforbrug i forhold til anlægsbevillingen. Derudover forklares eventuelle væsentlige ændringer i det færdige projekt i forhold til projektbeskrivelsen i indstillingen.

Det er alene regnskabsforklaringer, som forelægges Uddannelses- og Ungdoms-udvalget, da regnskabsdelen er af ren teknisk karakter.

Til denne indstilling er der vedlagt 14 regnskabsforklaringer med anlægsbevillinger på i alt 51,9 mio. kr. Anlægsbevillingerne fremlægges som særskilte bevillinger/ regnskaber uafhængigt af hinanden. Mer- eller mindreforbrug i forhold til anlægsbevillingerne fremgår af nedenstående skema (alle beløb er fremskrevet til 2003-priser).

Der er kassemæssig dækning for det samlede forbrug inden for Uddannelses- og Ungdomsudvalgets årlige samlede anlægsrammer. For d e fritids- og klubbevillinger, der er modtaget fra Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen ved strukturændringen i kommunen i 1998, er der dækning indenfor Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets årlige anlægsrammer før 1998.

Mindreforbrug på enkeltsager tilbageføres efterfølgende til udvalgets samlede anlægsramme, f.eks. rammen for fritidshjem- og klubbyggeri. På samme måde finansieres merforbrug af den samlede ramme.

Det bemærkes, at der i mange af regnskabsforklaringerne er en forskel i opdelingen af budgettet og regnskabet. Det skyldes, at kontoplanens opbygning ikke har været i overensstemmelse med opdelingen af budgettet i enkeltposter bl.a. som følge af kravene til opdeling af regnskabsdelen. I indstillingerne er praksis nu ændret, så der er overensstemmelse mellem budget og regnskab.

Bevillings- og BR-nr.

Anlægsarbejde

Anlægsbevilling

Merforbrug ( )

Mindreforbrug (-)

K 00-92

(8000059)

BR 257/00

Etablering af satellit på Støvnæs Alle til Biskop Krags Vænge.

270.594 kr.

-154.213 kr.

K 95-36

BR 353/95

Etablering af tilbygning, Emdrupvej 134 til 3 børne-grupper

4.869.661 kr.

-296.399 kr.

K 94-22

BR 336/94

Udvidelse af eksisterende institution Frederiksundsvej 123

310.000 kr.

-67.390 kr.

K 97-110

(2303009)

BR 733/99

Etablering af fritidshjem Gerbrandsvej 7

11.711.157 kr.

-658.175 kr.

(8000081+ 8000151)

UUU 149/00

Etablering af midlertidige pladser til opfyldelse af pladsgarantien (Bemyndigelse)

2.139.085 kr.

-1.566.892 kr.

K 97-96

(2303013)

BR 629/97

Etablering af ny institution Kapelvej 32

14.338.608 kr.

595.185 kr.

K 97-38

(2303016/ 8970098)

BR 612/97

Etablering af specialinstitu-tion, Røde Mellemvej 71

6.879.103 kr.

-609.491 kr.

K 98-41

(8980041/ 2303004)

BR 296/98

Opstilling af midlertidig pavillon til 2 grupper, Rådmandsgade 41

1.514.212 kr.

28.303 kr.

(8990118)

U121/99

Etablering af 33 midlertidige pladser, Skolen på Kastelsvej

(Bemyndigelse)

892.709 kr.

-119.101 kr.

K 97-38

BR 354/97

Etablering af midlertidig pavillonbyggeri til eksisterende institution, Svenskelejren 20

345.230 kr.

170.744 kr.

K 00-108

(8000108)

BR 375/00

Etablering af 2 midlertidige pavilloner ved Valby Skole

575.414 kr.

-93.291 kr.

(8000051)

BR 203/00

Etablering af institution Thorshave

4.073.453 kr.

-46.953 kr.

(8980035 2303007)

BR 294/98

BR 218/99

Etablering af midlertidige pavilloner, Gl. Kalkbrænderi-vej 15

1.891.972 kr.

709.358 kr.

(8990138 alias 8990116

BR 507/99

Tandklinik og indskoling inkl. Fritidshjem,

Peder Lykke Skolen

(HP Øvrige)

2.139.085 kr.

-2.048.515 kr.

Afvigelser i forhold til bevilling

Der er merforbrug på 4 af anlægsregnskaberne, mens de resterende 10 regnskaber udviser et mindreforbrug. Baggrund for mer-/mindreforbrug på de enkelte sager fremgår af det vedlagte bilag.

Der er anvist kassemæssig dækning for det samlede forbrug inden for Uddannelses- og Ungdomsudvalgets årlige anlægsrammer.

Bogføring af centrale bygherreudgifter

Forvaltningens variable udgifter i forbindelse med varetagelse af bygherrefunktionen er udposteret til de enkelte anlægssager. De variable udgifter omfatter udgifter knyttet til forvaltningens bygherrefunktion, herunder projektledelse samt varetagelse af økonomiske/administrative opgaver knyttet til projekternes gennemførelse. Udgifterne kan ikke præcist henføres til de enkelte anlægsarbejder. På baggrund af anlægsbevillingens størrelse beregnes derfor en andel af de samlede bygherreudgifter, som udposteres til det enkelte anlægsarbejde. I gennemsnit bruges ca. 2% af anlægsbevillingerne til centrale bygherreudgifter.

Tidsfrist for aflæggelse af anlægsregnskaber

I henhold til Københavns Kommunes regler for aflæggelse af anlægsregnskaber skal regnskaberne aflægges senest tre måneder efter anlægsarbejdets afslutning. Forvaltningen har hidtil ikke været i stand til at aflægge regnskaberne til tiden, og ingen af de 14 regnskaber, som aflægges i denne omgang, er aflagt inden for tidsfristen. Der resterer fortsat en "pukkel" af ca. 70 anlægsarbejder, der endnu ikke er aflagt regnskab for; nogle tilbage fra 1997. De ældste regnskaber vil så vidt muligt blive afsluttet først.

I overensstemmelse med behandlingen af revisionsprotokollat 6/2002 om revision af årsregnskabet for 2002, som udvalget behandlede på mødet den 6. august 2003 (U128/03), forventer forvaltningen, at de resterende regnskaber afvikles i løbet af 2004. Alle anlægsregnskaber fra og med 2005 forventes derfor aflagt inden for tidsfristen.

Økonomi

Ingen yderligere bemærkninger

Miljøvurdering

Høring

Ingen bemærkninger

BILAG VEDLAGT

· Regnskabsforklaringer

Peter Rasmussen

Jørn Larsen

Til top