Regnskabsprognose for 2004 - 3. kvartal
Regnskabsprognose for 2004 - 3. kvartal
Uddannelses- og Ungdomsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde onsdag den 3. november 2004
17. Regnskabsprognose for 2004 - 3. kvartal
J.nr. U121/04
INDSTILLING
Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Uddannelses- og Ungdomsudvalget,
at udvalget godkender, at forvaltningen har udarbejdet regnskabsprognosen 2004 (oktober-kalkulen 2004) på trods af den usikkerhed, forvaltningen har kunnet påv ise omkring bogføringen af lønudgifter for perioden juni - september
at udvalget godkender regnskabsprognosen 2004 (oktober-kalkulen 2004), som med forbehold for udvalgets godkendelse er sendt til Økonomiforvaltningen den 26. oktober 2004
RESUME
Økonomiforvaltningen har i brev af 22. september 2004 indkaldt udvalgenes vurdering af forventet regnskab for 2004 i forhold til de af Borgerrepræsentationen afgivne bevillinger til budget 2004, kvartalsregnskab for 3. kvartal 2004.
Herudover skal udvalgets indberetning indeholde en særskilt opfølgning på de aktivitetsforudsætninger, udvalget vurderer som mest centrale. Indberetningen skal dels indeholde den aktuelle status for realiserede aktiviteter, dels en vurdering af den forventede aktivitetsrealisering ved årets udgang.
Forvaltningen vurderer på nuværende tidspunkt, at
den samlede budgetramme for 2004 overholdes. Vurderingerne tager udgangspunkt i
det vedtagne budget for 2004 korrigeret for de tillægsbevillinger,
Borgerrepræsentationen har vedtaget ved udgangen af september 2004. I
vurderingen indgår dog også, at der er konstateret grove fejl i bogføringen af
lønudgifterne, hvorfor det konstaterede forbrug for Uddannelses- og Ungdomsudvalget
for perioden 1. juni – 31. september 2004 ikke er korrekt.
Forvaltningens vurdering af forventet årsregnskab 2004 er rapporteret til Økonomiforvaltningen med forbehold for Uddannelses- og Ungdomsudvalgets godkendelse.
På drifts- og anlægsområderne viser kvartalsregnskabet et samlet mindreforbrug på 4,2 mio. kr. i forhold til det periodeopdelte budget. Afvigelsen er fordelt med 53,9 mio. kr. i merforbrug på driften og 58,1 mio. kr. i mindreforbrug på anlæg.
Forvaltningen har gennemført en analyse af de bogførte beløb vedrørende løn. Forvaltningen kan i den forbindelse konstatere, at der i bogføringen af lønudgifterne ved en fejl også er bogført udgifter vedrørende det løbende parallelle ferieregnskab. Alene for Uddannelses- og Ungdomsudvalget indebærer dette forhold, at der er blevet bogført 20,9 mio. kr. for meget i perioden 1. juni – 31. september 2004. Det er forvaltningens vurdering, at dette forhold blot er en del af omfanget af fejlregistreringer og fejlbogføringer på hele lønområdet.
Merforbruget i kvartalsregnskabet giver ikke anledning til at ændre vurderingen i det forventede årsregnskab.
SAGSBESKRIVELSE
Krav til det
forventede regnskab og kvartalsregnskabet
Økonomiforvaltningen har i brev af 22. september 2004 indkaldt udvalgenes vurdering
af forventet regnskab for 2004 i forhold til de af Borgerrepræsentationen afgivne
bevillinger til budget 2004, kvartalsregnskab for 3. kvartal 2004 samt opfølgning på centrale
aktivitetsforudsætninger.
Udvalgene
skal foretage en vurdering af de enkelte rammebevillinger (rammestyrede, lovbundne,
finans- og finansieringsbevillinger), og indberette større afvigelser i forhold
til forudsætningerne i det vedtagne budget 2004 samt de af Borgerrepræsentationen
vedtagne tillægsbevillinger til budgettet.
Forventes
en overskridelse af en bevilling, skal årsagen hertil angives, og der skal
anvises kompenserende mindreudgifter på andre rammebevillinger.
Udvalgene
skal til april- og oktoberprognosen udelukkende indber
ette mål og resultater på
de områder, hvor den forventede resultatopfyldelse afviger væsentligt fra de i
budgettet fastsatte resultatkrav eller de indsendte oplysninger i juliprognosen.
Budgettet for 2004
Borgerrepræsentationen vedtog på mødet den 9. oktober 2003 budgettet for 2004. Den samlede nettoramme for Uddannelses- og Ungdomsudvalget udgør 4.344.873.000 kr.
Derudover
har Borgerrepræsentationen og Økonomiudvalget samlet bevilget tillægsbevillinger
på 198,5 mio. kr. til Uddannelses- og Ungdomsudvalget (bilag 2 viser en
udspecificeret oversigt over tillægsbevillinger).
Endelig har Borgerrepræsentationen på mødet den 7. oktober 2004 (BR 462/04) i forbindelse med budgetvedtagelsen besluttet at bevilge Uddannelses- og Ungdomsudvalget 20 mio. kr. til renovering af faglokaler mv., 5 mio. kr. til renovering af skolernes toiletter og baderum, 3 mio. kr. til vedligeholdelse af legepladser på skoler og fritidshjem og endelig 0,5 mio. kr. til aflønning af medarbejdere i integrationsprojektet Noitargetni (omvendt integration). Hovedparten af disse budgetmidler forventes overført til det kommende budgetår.
1 Forventet regnskab for 2004
Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen har på baggrund af ovenstående udarbejdet kvartalsregnskab og vurderet det forventede regnskab for 2004.
1.1 Forventet regnskab for driftsområdet
1.1.1 Forbehold for bogførte
lønudgifter
Det er nødvendigt at tage et stort forbehold for bogføringen af de lønudgifter, der indgår i opgørelsen af forbruget pr. 30. september 2004. Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen har kunnet påvise, at der er stor forskel på de bogførte beløb i KØR (Københavns Økonomi- og Ressourcestyringssystem) og tilsvarende dataudtræk fra lønsystemet. Eksempelvis er fejlagtigt i de bogførte beløb i KØR inddraget beløb, der vedrører det parallelle ferieregnskab. Dette er ikke en del af de beløb, der kan opgøres ud fra udtræk fra Accentures lønsystem. Samlet set udgør differencen mellem de bogførte beløb og udtrækkene fra lønsystemet 20,9 mio. kr. alene for Uddannelses- og Ungdomsudvalgets område.
Det er dog langt fra givet, at der ikke er flere fejlagtige forhold omkring løn, hvad enten det drejer sig om bogføring i KØR eller selve registreringen i lønsystemet. Eksempelvis har det som bekendt været nødvendigt for Accenture og de enkelte forvaltninger at foretage acontoudbetalinger af løn, idet en del ansatte enten ikke har fået udbetalt løn, eller har fået udbetalt et fejlagtigt beløb. På hvilken måde dette forhold påvirker lønbogføringen er endnu ikke klarlagt.
På den baggrund tager forvaltningen et generelt forbehold for de bogførte lønudgifter og har valgt i den nedenstående redegørelse at se bort fra de fejlagtigt bogførte 20,9 mio. kr. til lønudgifter.
1.1.2 Demografisk udgiftsbehov
På de
demografibetingede bevillingsområder er udvalget forpligtet til i forbindelse
med de kvartalsvise regnskabsprognoser at foretage en rapportering til Økonomiudvalget,
såfremt det faktiske demografiske udgiftsbehov viser sig mindre end det
budgetterede (tilbagemeldingspligt ved mertildelinger af demografimidler (ØU
416/03)). På den baggrund fremlægger forvaltningen på
dette møde en redegørelse til udvalgets godkendelse vedrørende demografimidler
2004 (U 123/04).
Som det fremgår af sammenfatningen af redegørelsen for demografimidler for 2004, har elevvandringerne pr. 1. september 2004 medført øgede udgifter for Uddannelses- og Ungdomsudvalget. Sammenholdt med den kompensation udvalget har modtaget i forbindelse med den forventede demografiske udvikling, er udvalget blevet underkompenseret med 5,4 mio. kr. for budgetåret 2004.
Derudover
skal det bemærkes, at sammenholdes forøgelsen af Uddannelses- og
Ungdomsudvalgets ramme for 2003 i forbindelse med den forventede demografiske
udvikling med den konstaterede udgiftsstigning som følge af den faktiske demografiske
udvikling, har Uddannelses- og Ungdomsudvalget haft merudgifter for i alt 4,0
mio. kr. i 2003.
Til
dækning af merudgifterne i 2004 indstiller forvaltningen på dette møde i sagen
om bevillingsmæssige ændringer inden for udvalgets ramme (U 174/04), at der overføres
5,4 mio. kr. fra funktion 3.46 Social- og sundhedsuddannelser til 3.42 Bidrag
til private og statslige skoler og kurser således, at der er budgetmæssig dækning
for Uddannelses- og Ungdomsudvalgets stigende udgifter til københavnske unge i
private gymnasier eller hf-kurser.
Det
forventes således med baggrund i perioderegnskabet 1. januar – 30. september
2004, at budgettet for 2004 for driftsområdet bliver overholdt.
Der er
imidlertid en række områder, som forventes at påvirke det endelige regnskabsresultat
for 2004. Det drejer sig om følgende områder:
1.1.3 Overførsel af midler fra 2004 til 2005
Ud fra de
seneste års erfaringer med skolernes og institutionernes overførsel af mer-
eller mindreforbrug forventes det, at der vil være behov for samlet set at
overføre driftsmidler fra 2004 til 2005. Det er dog for tidligt at vurdere
størrelsen af en sådan overførsel.
1.1.4 Undervisning
af voksne indvandrere
På mødet den 21. april 2004 har udvalget truffet beslutning om at undlade gebyr for deltagelse i danskuddannelse for borgere, der er selvforsørgende og ikke er omfattet af integrationsloven (U146/03). Som det fremgik af denne sag, er kommunens bloktilskud reguleret med ca. 1,65 mio. kr. for 2004.
Forvaltningen har drøftet en eventuel regulering af udvalgets ramme med Økonomiforvaltningen. Forvaltningen har fremført, at reguleringen maksimalt bør udgøre nedskrivningen af kommunens bloktilskud. På den baggrund frigav udvalget på mødet den 8. august 2004 (U134/04) 1,65 mio. kr. til formålet.
Økonomiforvaltningen finder, at der i reguleringen af udvalgets ramme bør tages udgangspunkt i Integrationsministeriets forventninger herunder til frafaldet fra undervisningen. Dette indebærer en nedsættelse af udvalgets ramme med 6,66 mio. kr. til danskundervisningen. Forvaltningen har tilkendegivet, at forventningerne til frafaldet fra uddannelsen er urealistiske og ikke svarer til erfaringerne fra f.eks. indførelse af øgede gebyrer for prøveforberedende enkeltfagsundervisning.
Borgerrepræsentationen besluttede på mødet den 9. september 2004 (BR 410/04), at "Spørgsmålet om reduktion af Uddannelses- og Ungdomsudvalgets ramme tilbagevises til Økonomiudvalget." Økonomiudvalget har endnu ikke drøftet spørgsmålet om reduktionen af Uddannelses- og Ungdomsudvalgets ramme.
Hvis Økonomiudvalget beslutter en yderligere nedsættelse af udvalgets ramme med 5 mio. kr. i denne forbindelse, så medfører det en tilsvarende budgetoverskridelse på området. Det understreges, at en budgetoverskridelse vil indebære, at udvalgets samlede eventuelle budgetoverførsel til 2005 bliver tilsvarende mindre således, at andre budgetområder med mindreforbrug eventuelt ikke får overført budgetmidler.
I fald Økonomiudvalget træffer en sådan beslutning bør Uddannelses- og Ungdomsudvalgets beslutning om gebyrer tages op til fornyet overvejelse.
1.1.5 Områder
hvor der søges om bufferpuljemidler
I sagen U134/04 om
frigørelse af midler fra bufferpuljen, som også behandles på dette møde, søges
der om bufferpuljemidler til følgende områder, der alle forventes at få
væsentlig betydning for driftsregnskabet for 2004.
1.1.5.a Aktiverede på daghøjskoler
I budgettet for 2005 indgår, at d er afsættes 5 mio. kr. i både 2004 og 2005 til understøttelse af initiativer, som skal bringe daghøjskolernes økonomi i balance. Mankoen på området forventes at udgøre ca. 10 mio. kr. i 2004.
Det fremgår, at de 5 mio. kr. afsættes til aktivering under Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget med henblik på, at udvalget betaler Uddannelses- og Ungdomsudvalget for brug af daghøjskoler til aktivering. Den resterende manko på ca. 5 mio. kr. dækkes med halvdelen af hver af udvalgene.
Forvaltningen foreslår i sagen om bufferpuljen, som behandles på dette møde (U 134/04), at udvalget finansierer 2,5 mio. kr. til formålet fra bufferpuljen.
1.1.6.b Erstatninger
Der har i løbet af 2004 været et par sager, hvor de skadelidte har valgt at kapitalisere tilgodehavendet fra kommunen. På den baggrund har forvaltningen i sagen om bufferpuljen (U134/04) indstillet, at udvalget bevilger yderligere 1,5 mio. kr. til området.
Forvaltningen tager endelig et generelt forbehold for lønudviklingen, betalinger til og fra øvrige kommuner og amter m.m., som forvaltningen er uden indflydelse på. Forvaltningen vil vurdere disse forhold løbende.
1.2
Forventet regnskab på anlægsområdet
På
anlægsområdet forventes det samlede regnskab for 2004 at indebære et mindreforbrug
på 113,0 mio. kr.
Heraf
vedrører 44,7 mio. kr. byggeriet af det ny gymnasium i Ørestaden. Det resterende
beløb vedrører altovervejende tidsforskydninger i påbegyndte anlægssager.
Vedrørende forbruget på anlægsområdet henvises til særskilt sag om udbygningsoversigt
for 2004 og 2005 (U142/04).
Der
henvises til tabel 1, hvor der er foretaget talmæssige opstillinger.
1.3 Forventet regnskab på finansposter
Det samlede
regnskab for finansposter forventes at udvise et merforbrug på 24,0 mio. kr.
som følge af overgang til nyt lønsystem, hvor finansposterne flyttes fra Uddannelses-
og Ungdomsforvaltningens regnskab til Økonomiforvaltningen.
Det skal
understreges, at et mer- eller mindreforbrug på finansposterne ikke påvirker
drifts- eller anlægsregnskabet. Det forventede merforbrug på finansposterne vil
derfor ikke kræve kompenserende besparelser.
2 Kvartalsregnskab 1. januar – 30. september 2004
For en
samlet oversigt over afvigelser henvises til tabel 1 nedenfor, hvor der er foretaget
talmæssige opstillinger.
2.1.1 Folkeskoleområdet
På Folkeskoleområdet er der et merforbrug på 18,0 mio. kr. i forhold til det periodiserede budget. Heraf udgør 8,5 mio. kr. alene for meget bogførte lønudgifter i perioden 1. juni – 31. september 2004.
De resterende afvigelser er på funktionerne 3.01 Folkeskoler, 3.06 Amtscentraler, 3.07 Vidtgående specialundervisning, 5.20 Plejefamilier og opholdssteder og 5.21 Forebyggende foranstaltninger.
For 3.01 Folkeskoler, 3.07 Vidtgående specialundervisning, 5.20 Plejefamilier og opholdssteder og 5.21 Forebyggende foranstaltninger er den primære årsag, at forvaltningens erfaringer med betaling for anbragte børn, herunder anbragte børn med vidtgående handicap, endnu er sparsomme, og at forvaltningen i opstillingen af det periodiserede budget endnu ikke i fuldt omfang har taget højde for udsving i disse betalinger. Det forventes, at årsregnskabet holder sig inden for den afsatte ramme.
Hvad angår 3.06 Amtscentraler er der betydelige udsving hen over året i forbindelse med indkøb af udstyr. Det forventes, at årsregnskabet holder sig inden for den fastsatte budgetramme.
2.1.2 Ungdomsuddannelserne
Kvartalsregnskabet for Ungdomsuddannelserne udviser et merforbrug på 11,1 mio. kr. Heraf udgør 7,7 mio. kr. alene for meget bogførte lønudgifter i perioden 1. juni – 31. september 2004.
Det øvrige merforbrug på området skal ses i sammenhæng med den stigende gymnasiefrekvens. Som der er redegjort for i sagen om tekniske omplaceringer af beløb indenfor udvalgets ramme (U174/04), har redegørelsen for anvendelsen af demografimidlerne for 2004 (UU123/04) medført, at forvaltningen i sagen om omplaceringer af beløb inden for udvalgets ramme, foreslår en overførsel af midler fra folkeskolerammen til ungdomsuddannelserne.
2.1.3 Voksenuddannelse
Kvartalsregnskabet for Voksenuddannelser udviste et samlet merforbrug på 18,9 mio. kr. Heraf udgør 1,6 mio. kr. for meget bogførte lønudgifter i perioden 1. juni – 31. september 2004.
Den resterende afvigelse skyldes delvist de manglende budgetmidler til daghøjskoleområdet (se ovenfor afsnit 1.2.4).
Derudover er de fleste aktiviteter og udgifter inden for denne budgetramme præget af stor "samhandel" med andre amter og andre kommuner. Endelig indebærer en del af aktiviteterne, at der bliver udløst tilskud fra staten. Udsvingene i nettoforbruget på de enkelte funktioner under denne budgetramme er derfor følsomme over for ændringer i betalingsterminer, opkrævningstidspunkter, etc.
2.1.4 Danskundervisning af voksne udlændinge
Danskundervisning for voksne udlændinge er et område, der i endnu højere grad end voksenuddannelsesrammen er påvirket af betalinger mellem kommunen, sprogcentrene og staten. Selv relativt små udsving i tidspunktet, hvor beløb bliver udløst fra staten, har afgørende indflydelse på kvartalsregnskaberne for dette område.
Mindreforbruget på 0,4 mio. kr. giver ikke i øvrigt anledning til kommentarer.
2.1.5 Fritidshjem og klubber m.m.
Fritidshjem og klubber m.m. har et merforbrug i kvartalsregnskabet på 14,8 mio. kr. Heraf udgør 2,9 mio. kr. alene for meget bogførte lønudgifter i perioden 1. juni – 31. september 2004.
I løbet af et kalenderår oplever de enkelte institutioner, at belægningen ændres. Det indebærer for eksempel for fritidsinstitutioner, at antallet af indskrevne børn er faldende i løbet af foråret for så at stige i forbindelse med skoleårets start.
I forbindelse med den øgede belægning ved skoleårets start øges indtægterne ved forældrebetaling. Principielt stiger også udgiftsniveauet, men erfaringer viser, at institutionerne anlægger en helårsbetragtning og ikke direkte justerer personaleantallet hvert år i forbindelse med opnormeringen. Det forventes derfor, at merforbruget fra første del af året vil blive indhentet i årets sidste kvartal.
2.1.6 Administration
Det samlede mindreforbrug fra kvartalsbudgettet udgør for denne ramme 8,5 mio. kr. Herudover er bogført 0,3 mio. kr. for meget i lønudgifter i perioden 1. juni – 31. september 2004.
Under funktion 6.51 Administration er bufferpuljen placeret. Bufferpuljen er ifølge Økonomiforvaltningens retningslinier placeret på denne funktion. I sagen U 134/04 om frigørelse af midler fra bu fferpuljen, som også behandles på dette møde, indstiller forvaltningen udmøntning af en del af bufferpuljen og foreslår tilsvarende i sagen U174/04 om bevillingsmæssige ændringer mv., som også behandles på dette møde, at omplacere de relevante beløb, hvis udvalget godkender forvaltningens indstilling.
Mindreforbruget på denne ramme giver i øvrigt ikke anledning til kommentarer.
2.1.7 Anlæg
På anlægsområdet skyldes mindreforbruget på 58,1 mio. kr. i kvartalsregnskabet tidsforskydninger i igangværende anlægsarbejder.
2.1.8 Finansposter
Finansposterne (eksklusiv forskydning i likvide aktiver samt udligning af købsmoms) udviser et merforbrug på 14,4 mio. kr.
Afvigelsen skyldes afvikling af betalingsmellemværender med leverandører, afvikling af tilgodehavender vedrørende dagpenge og barsler samt af tilgodehavender fra andre – herunder amter og kommuner. Forvaltningen forventer, at der sker en udjævning af disse forskydninger inden regnskabsårets afslutning.
Som følge af de praktiske omlægninger til det nye lønsystem optræder der derudover pr. 30. september 2004 en bogføringsdifference i regnskabet. Overgang til nyt lønsystem pr. 1. juni 2004 betyder endvidere, at finansposter vedr. løn ikke længere er en del af forvaltningens regnskab (overgået til Økonomiforvaltningen).
Forvaltningen forventer samlet, at overgangen til det nye lønsystem vil betyde et nettomerforbrug på regnskab 2004 på finansposter på 24,0 mio. kr.
3. Tekniske
omplaceringer
Forvaltningen
arbejder med tekniske omplaceringer inden for de enkelte bevillingsområder med
henblik på at gøre det materiale, som ligger til grund for udarbejdelsen af
regnskabsprognoser mere retvisende i forhold til forbrugets fordeling på funktioner.
I sagen U174/04 om bevillingsmæssige ændringer
mv., som også behandles på dette møde,
indstiller forvaltningen en række tekniske omplaceringer blandt andet med
udgangspunkt redegørelsen om demografimidler for 2004 (U123/04). I nedenstående
opgørelse afspejles de forventede omplaceringer i de forventede afvigelser.
Tabel
1. Forventet regnskab 2004 og kvartalsregnskab
2004
|
|
Forventet regnskab 2004 |
Regnskab 3. kvartal 2004 |
||||
|
Bevillingsområder |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
Budget |
Regnskab |
Afvigelse |
|
Nettoudgifter i
mio. kr. |
Budget |
Regnskab |
Afvigelse |
3. kvartal |
3. kvartal |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rammebelagte
områder, drift |
3.995,9 |
3.995,9 |
0,0 |
3.199,9 |
3.253,8 |
-53,9 |
|
Folkeskoleområdet |
2.472,8 |
2.463,5 |
9,3 |
1.915,2 |
1.933,2 |
-18,0 |
|
Ungdomsuddannelse |
444,4 |
450,3 |
-5,9 |
397,9 |
409,0 |
-11,1 |
|
Voksenuddannelse |
186,8 |
188,4 |
-1,6 |
155,2 |
174,1 |
-18,9 |
|
Dansk som
andetsprog for voksne udlændinge |
53,4 |
53,4 |
0,0 |
70,7 |
70,3 |
0,4 |
|
Fritidshjem og
klubber |
724,9 |
729,0 |
-4,1 |
579,9 |
594,7 |
-14,8 |
|
Administration |
113,6 |
111,3 |
2,3 |
81,0 |
72,5 |
8,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rammebelagte
områder anlæg |
548,0 |
415,0 |
133,0 |
273,7 |
215,6 |
58,1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finansposter |
-0,5 |
-24,0 |
-23,5 |
-0,5 |
-14,9 |
-14,4 |
4 Budgetteret aktivitetsforudsætning
Nedenstående oversigter er inddelt i regnskab 2003, budget 2004, forventet regnskab 2004 og budgetforslag 2005.
I nedenstående opgørelse er anvendt nettodriftsudgiften pr. elev (NDU pr. elev).
Tabel 2: Aktivitetsoplysninger - Folkeskoler
|
|
R2003 |
B2004 |
FR2004 |
B2005 |
|
|
Aktivitetsoplysninger mv. |
|||
|
Antal sk
oler |
65 |
65 |
64 |
64 |
|
Elever |
30.621 |
31.443 |
31.143 |
32.079 |
|
Lærer/elevratio |
0,11 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
|
Klassekvotient (normalklasser) |
20,4 |
20,4 |
20,4 |
20,4 |
|
U-timer pr. elev |
51,9 |
51,0 |
51,0 |
51,0 |
|
Andelen af tosprogede |
31,3% |
31,3% |
31,3% |
31,3% |
|
Privatskolefrekvens |
24,5% |
24,5% |
24,5% |
24,5% |
|
|
Enhedsudgifter |
|||
|
NDU pr. elev (inkl. §20.1) |
53.580 |
54.218 |
53.538 |
52.054 |
|
Tilskud til privatskoleelev pr. elev |
27.648 |
27.648 |
27.947 |
27.947 |
|
|
R2003 |
B2004 |
FR2004 |
B2005 |
|
|
Aktivitetsoplysninger mv. |
|||
|
Elever i almen specialundervisning
(§20.1) |
608 |
624 |
601 |
640 |
|
Elever i vidtgående specialundervisning
(§20.2) |
731 |
750 |
776 |
765 |
|
|
Enhedsudgifter |
|||
|
NDU pr. elev i vidtgående specialundervisning |
250.464 |
227.705 |
241.293 |
252.691 |
Tabel 3. Aktivitetsoplysninger - Specialundervisning
Tabel 4. Aktivitetsoplysninger - Ungdomsskolen
|
|
R2003 |
B2004 |
FR2004 |
BF 2005 |
|
|
Aktivitetsoplysninger mv. |
|||
|
Elevpladser - heltidsundervisning |
506 |
549 |
549 |
569 |
|
CPR-elever i almenundervisning |
6.143 |
6.350 |
6.350 |
6.582 |
|
|
Enhedsudgifter |
|||
|
NDU pr. Elevplads – heltidsundervisning |
51.211 |
42.851 |
42.851 |
42.378 |
|
NDU pr. CPR-elev – almenundervisning |
1.262 |
1.266 |
1.266 |
1.252 |
Tabel 5. Aktivitetsoplysninger – Fritidshjem og –klubber m.m.
|
|
R2003 |
B2004 |
FR2004 |
BF 2005 |
|
|
Aktivitetsoplysninger mv. |
|||
|
Antal pladser i KKFO |
741 |
905 |
1.026 |
905 |
|
Antal i integrerede institution |
11.996 |
11.956 |
13.096 |
11.956 |
|
Antal pladser i fritidshjem |
5.459 |
5.398 |
4.296 |
5.623 |
|
Antal pladser i fritidsklub |
2.279 |
2.529 |
2.545 |
2.705 |
|
Antal unge i ungdomsklub |
1.702 |
1.702 |
1.702 |
1.702 |
|
Dækningsgrader 6-9 år |
78,4 |
78,5 |
78,5 |
78,5 |
|
Dækningsgrader 10-13 år |
55,0 |
55,0 |
55,0 |
55,0 |
|
Dækningsgrader 14-17 år |
29,2 |
28,0 |
28,0 |
28,0 |
|
Personaletimer pr. 6-9 år |
- |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
|
Personaletimer pr. 10-17 år |
- |
2,3 |
2,3 |
2,3 |
|
|
Enhedsudgifter |
|||
|
NDU pr. barn i KKFO |
38.910 |
37.998 |
41.688 |
36.196 |
|
NDU pr. barn i fritidshjem |
38.910 |
37.998 |
36.184 |
36.196 |
|
NDU pr. klubplads 10-17 år |
24.633 |
24.132 |
22.986 |
24.023 |
|
NDU specialpladser KKFO |
182.264 |
143.934 |
147.244 |
165.874 |
|
NDU specialpladser |
139.226 |
143.934 |
147.244 |
165.874 |
Tabel 6. Aktivitetsoplysninger – Gymnasium og HF
|
|
R2003 |
B2004 |
FR2004 |
BF 2005 |
|
|
Aktivitetsoplysninger mv. |
|||
|
Antal elever |
3.440 |
3.566 |
3.683 |
3.590 |
|
Lærer/elev ratio |
0,12 |
0,12 |
0,12 |
0,12 |
|
Klassekvotient |
23,7 |
23,8 |
23,8 |
23,8 |
|
U-timer pr. elev |
67,7 |
65,3 |
65,3 |
64,9 |
|
|
Enhedsudgifter |
|||
|
NDU pr. elev |
85.138 |
82.830 |
81.330 |
84.311 |
Tabel 7. Aktivitetsoplysninger – HF enkeltfagsundervisning
|
|
R2003 |
B2004 |
FR2004 |
BF 2005 |
|
|
Aktivitetsoplysninger mv. |
|||
|
Antal elever i prøveforberedende
enkeltfagsundervisning |
1993 |
2014 |
2014 |
2014 |
|
|
Enhedsudgifter |
|||
|
NDU pr. elev i enkeltfagsundervisning |
59.506 |
58.308 |
58.308 |
57.491 |
Tabel 8. Danskundervisning af voksne udlændinge
|
|
R2003 |
B2004 |
FR2004 |
BF 2005 |
|
|
Aktivitetsoplysninger mv. |
|||
|
Antal elever |
9.814 |
9.814 |
9.814 |
9.200 |
|
|
Enhedsudgifter |
|||
|
NDU pr. kursist |
5.198 |
5.735 |
5.735 |
5.406 |
Tabel 9. Administration
|
|
R2003 |
B2004 |
FR2004 |
BF 2005 |
|
|
Aktivitetsoplysninger mv. |
|||
|
Antal ansatte |
188 |
182 |
182 |
176 |
|
Antal årlige sygedage pr. ansat |
11,5 |
11,5 |
11,5 |
11,5 |
|
|
Enhedsudgifter |
|||
|
Administrationsudgift pr. indbygger |
186 |
207 |
199 |
|
Økonomi
Ingen yderligere bemærkninger
Miljømæssige
konsekvenser
-
Høring
Ingen bemærkninger
BILAG
VEDLAGT
· Bilag 1: Brev af 22. september 2004 fra Økonomiforvaltningen om indkaldelse af regnskabsprognose
· Bilag 2: Oversigt over tillægsbevillinger
Peter Rasmussen
Søren
Stahl Nielsen