Revisionsberetning for Regnskab 2020
Indstilling
Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,
- at revisionsberetningen for Regnskab 2020 tages til efterretning.
- at Teknik- og Miljøforvaltningens handleplaner danner grundlag for det videre arbejde med bemærkningerne i revisionsberetningen for Regnskab 2020 jf. bilag 2.
Problemstilling
Økonomiforvaltningen modtog den 1. juni revisionsberetningen for Regnskab 2020. I beretningen har Københavns Kommune fået i alt 11 bemærkninger. Heraf vedrører tre bemærkninger alle forvaltningerne, og en enkelt vedrører specifik Teknik- og Miljøforvaltningen. Det drejer sig om bemærkning 8, takster (se skema herunder), der som forventeligt er videreført fra revisionsberetning for Regnskab 2019 og som forvaltningen tilstræber at få lukket med rapporten for 21. Forvaltningerne skal udarbejde handleplaner for at imødekomme revisionens henstillinger.
Løsning
Som opfølgning på revisionsberetningen har Teknik- og Miljøforvaltningen beskrevet handleplaner for de fire bemærkninger. Siden 2019 er lukket i alt seks bemærkninger samt seks delbemærkninger, der blandt andet omfatter, anlægsregnskaber, regnskabsafslutningsprocessen, tilbagebetalingskrav takster (TMF), system- og statusafstemninger, administration af autorisationer mv.
Af tabel 1 nedenfor fremgår et overblik over de fire revisionsbemærkninger og forvaltningens handleplaner. Den fulde ordlyd af bemærkningerne og handleplanerne fremgår af bilag 2.
|
Revisionsbemærkning |
Indhold |
Kort resume af handleplan |
|
Bemærkningen er en videreførelse fra den løbende revision, hvor det henstilles til, at der sikres gyldig dokumentation ifm. 2. godkendelse af betalinger/omposteringer. Endvidere, at de autoriserede konteringsregler efterleves. |
Forvaltningen har tidligere udarbejdet en handleplan, som fortsat følges. Heri indgår et skærpet fokus på korrekt bilagsdokumentation og konteringspraksis. Herunder udarbejdelse af enhedsspecifikke konteringsvejledninger og retningslinjer for firmadankort. |
|
Der er stadig forhold vedrørende kvaliteten i de foretagne afstemninger og dermed kommunens evne til at aflægge et retvisende regnskab, hvilket skal forbedres. Det er samtidigt vurderingen, at forholdene ikke er væsentlige i forhold til den samlede vurdering af kommunens årsregnskab. |
Forvaltningen sætter ledelsesmæssigt fokus på gennemførelse af de aktiviteter, der indgår i den tværgående handleplan, herunder afklaring af de konkrete forhold der udestår i samarbejde med KS. Dette arbejde forventes afsluttet i løbet af september 2021. Derudover vil der i forbindelse med Regnskab 2021 være fokus på at kvalitetssikre balancerapporteringen og de obligatoriske oversigter for evt. fejl og mangler. |
|
7. Kommunens regler for indkøb (alle forvaltninger) |
I lighed med tidligere år henstiller revisionen til, at forvaltningerne sikrer et ledelsesmæssigt fokus på, at de vedtagne målsætninger for indkøbsområdet realiseres, herunder introduktion til den nye opfølgning på aftalecompliance, der forventes klar fra 4. kvartal 2021. |
Der er i Teknik- og Miljøforvaltningen fortsat stort ledelsesmæssigt fokus på indkøbsområdet, og der arbejdes videre med indsatser, der understøtter målsætningerne inkl. månedlig afrapportering til direktionen og kvartalsvis orientering af Teknik- og Miljøudvalget. Der er opnået et højt niveau af IO-compliance (86,9 pct. juni 2021) og leverandørcompliance (93,0 pct. juni 2021).
Forvaltningen har igangsat korrekt registrering af indgåede aftaler med henblik på også at kunne følge op på aftalecompliance, så snart complianceopfølgningsrapporterne er tilgængelige. Der arbejdes desuden på at sikre optimale indkøbsprocesser, hvilket bl.a. indebærer, at brugen af kredit- og eurokart søges mindsket mest muligt med henblik på øget anvendelse af Kvantum i stedet. |
|
8. Takster TMF |
Revisionen henstiller til, at det sikres, at forvaltningens eksterne og interne takster er lovlige, transparente og korrekt beregnede i henhold til de nye fælles administrative retningslinjer, som blev vedtaget november 2020. |
Bemærkningen er videreført fra revisionsrapporten for Regnskab 2019, da der er blevet vedtaget nye retningslinjer på området gældende for hele Københavns Kommune. Det skal således understreges, at der ikke er tale om en ny bemærkning. Forvaltningen følger fortsat handleplanen, som indebærer, at der i forbindelse med udarbejdelsen af takstkataloget for 2022 er blevet udarbejdet nye ensartede beregningsark for alle takstområder i henhold til de nye retningslinjer på området. Derudover er der udarbejdet en mere detaljeret beskrivelse af proces, samt roller og ansvar i forvaltningen på takstområdet. På tilsvarende vis vil der i 2. halvår blive sat fokus på forvaltningens interne priser for 2022, så de følger samme principper i det nye regelsæt. |
Økonomi
Denne indstilling har ikke i sig selv nogen økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.
Videre proces
Økonomiudvalget behandler revisionsberetningen og forvaltningernes handleplaner på mødet den 14. september, og Økonomiudvalget modtager en opfølgning på handleplanerne primo 2022.
Søren Wille
/Thomas Højlt
Beslutning
Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 30. august 2021
Indstillingens 1. at-punkt blev taget til efterretning uden afstemning.
Indstillingens 2. at-punkt blev godkendt uden afstemning.