Anden reperiodisering 2016

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

1. at det forventede nettoforbrug på anlægsprojekterne i 2016 medfører:
   - Bevillingen Byfornyelse anlæg nedskrives med 49,0 mio. kr.

   - Bevillingen Ordinær anlæg opskrives med 79,3 mio. kr.

   - Bevillingen Takstfinansieret anlæg opskrives med 1,6 mio. kr.

   - Bevillingen Klima anlæg nedskrives med 46,2 mio. kr., jf. bilag 1.

2. at periodiseringen af Teknik- og Miljøudvalgets anlægsramme i 2016 til 2020 foretages som beskrevet i bilag 2.

3. at ibrugtagningstidspunktet for 6 projekter ændres som beskrevet i tabel 1.

Problemstilling

Teknik- og Miljøudvalget besluttede den 26. november 2008, at forvaltningens anlægsportefølje med forventet forbrug skal fremlægges for udvalget kvartalsvist.

Løsning

Indstillingen indebærer, at bevillingerne af hensyn til kommunens likviditet og i henhold til bevillingsreglerne periodiseres i overensstemmelse med projekternes forløb, så budgetterne er til rådighed i de år, hvor de skal bruges. Samtidig sikrer periodiseringen, at bevillingen bliver fremskrevet til det år, hvor den skal bruges, hvorved risikoen for merforbrug som følge af prisudviklingen på bygge- og anlægsområdet minimeres.

Op- og nedskrivningerne af budgetter på projektniveau har ikke selvstændige økonomiske konsekvenser men betyder, at budgetterne bliver flyttet til de år, hvor udgiften forventes. På den måde betyder en opskrivning af nettobudgettet, at der enten forventes flere udgifter eller færre indtægter end tidligere, mens det omvendte er gældende for en nedskrivning.

Ved 2. reperiodisering 2016 foretages følgende op- og nedskrivninger i forhold til det korrigerede budget:

• Byfornyelse anlæg nedskrives med netto 49,0 mio. kr. på grund af aktivitets- og udbetalingsforskydninger på byfornyelsesprojekter, hvor forvaltningen ikke selv er bygherre. Aktiviteterne og udbetalingerne forventes som udgangspunkt udført fra 2017 – 2020.

• Ordinær anlæg opskrives netto med 79,3 mio. kr. svarende til et udgiftsbudget på 985,6 mio. kr. Til sammenligning blev der i 2015 brugt brutto 927,7 mio. kr. Opskrivningen skal kompensere for regnskabsoverførslerne, hvor budgetterne blev nedskrevet med 174,1 mio. kr.  Opskrivningen er således primært af teknisk karakter og har som udgangspunkt ikke indflydelse på projekternes forløb eller ibrugtagningstidspunkt.

• Takstfinansieret anlæg opskrives med netto 1,6 mio. kr., primært som følge af en fremrykning af udgifter til afslutning af projektet og en udskydning af indtægter på projektet ”Genbrugsstation, Bispeengen/Fuglebakken St.”.

• Klima anlæg nedskrives med netto 46,2 mio. kr. Den primære årsag er, at der på projektet ”Klimaprojekt, søvandsledning”, er nedskrevet 35,2 mio. kr., der skyldes, at budgettet for 2016 i 1. reperiodisering og regnskabsoverførelserne blev opskrevet for meget. Derudover er projekterne ”Sankt Annæ (Skybrudssikring)”, ”Sti ved Nyboder Skole” og ” De gamles by” nedskrevet med i alt ca. 10,8 mio. kr. som følge af aktivitetsforskydninger mellem årene.

Bilag 1 er på projektniveau en komplet oversigt over det forventede forbrug 2016 på Teknik- og Miljøudvalgets bevillinger Byfornyelse anlæg, Ordinær anlæg, Takstfinansieret anlæg og Klima anlæg.

Det korrigerede budget for 2016 udgør efter 2. reperiodisering brutto i alt 1.282,7 mio. kr. for den samlede anlægsramme. Til sammenligning var det samlede korrigerede budget ved 2. reperiodisering 2015 på 1.652,4 mio. kr., og et samlet forbrug på 1.175,9 mio. kr. i 2015. Forventningen om aktivitetsfremgang i 2016 i forhold til 2015 er grundet i dels de tilførte genopretningsmidler ved Budgetaftale 2016, dels en række særlige projekter som ”Digitalisering af betalingsparkering” og ”ITS – Grøn mobilitet”. Bilag 2 viser en samlet redegørelse for forvaltningens anlægsaktiviteter fra 2016-2020. Forvaltningen har igennem 2015 arbejdet på at styrke præcisionen i reperiodiseringerne, og dette arbejde videreføres i 2016, med henblik på at minimere overførelserne af de i året uforbrugte midler til 2017.

Ibrugtagning af anlægsprojekter

Aktuelt forventer Teknik- og Miljøforvaltningen, at 25 % af de aktive, ikke-ibrugtagne anlægsprojekter overskrider det oprindeligt besluttede ibrugtagningstidspunkt med mere end 6 måneder.

Dette er en stigning på 4 pct. point i forhold til 1. reperiodisering 2016. Det betyder, at 104 af forvaltningens 410 aktive, ikke-ibrugtagne projekter, er forsinket mere end 6 måneder og dermed har status af røde projekter. Ved 1. reperiodisering var tallet 101 ud af 471 projekter. Nedgangen i antallet af projekter er udtryk for, at der er afsluttet 83 projekter, mens 22 nye er kommet til via fx opsplitning af projekter eller overførselssag 2015-2016.

Forvaltningen har gennemgået porteføljen med henblik på at vurdere muligheden for at fremskynde eksekveringen, men konklusionen er, at dette ikke er muligt på de nuværende røde projekter.

Fokus er derfor på, at afslutte de røde projekter, at revidere ibrugtagningstidspunkter på projekter, hvor der er tungtvejende grunde herfor og at mindske tilgangen af nye røde projekter.

Afslutning af projekter: På nuværende tidspunkt forventes det, at 35 røde projekter afsluttes i løbet af 2016.

Revideret ibrugtagning: Teknik- og Miljøudvalget skal med denne indstilling godkende, at ibrugtagningstidspunktet for nedenstående anlægsprojekter revideres som angivet i tabel 1 på baggrund af beskrivelserne i bilag 5 – Udvidet årsagsforklaringer. Projekterne er identificeret i samarbejde med Økonomiforvaltningen og omhandler projekter, hvor politiske beslutninger har medført en ændring eller koordinering med andre projekter.

Tabel 1 Revideret ibrugtagningstidspunkt

Mindske tilgangen af nye røde projekter: Forvaltningen har gennem de senere år styrket processerne omkring kvalitetssikring af tid og økonomi i budgetnotaterne, og som konsekvens af anlægsanalysen fra 2014 er det fra og med budget 2015 besluttet, at forvaltningen som udgangspunkt laver foranalyser på projekter over 20 mio. kr. Det er forventningen, at disse indsatser vil medføre en reduktion i antallet af røde projekter.

Bilag 4 viser igangværende anlægsprojekter mht. ibrugtagning fordelt på budget – og overførselsaftaler 2009-2016.

Økonomi

Reperiodiseringen sker på baggrund af det forventede forbrug på projekterne, og idet der ikke opereres med forvaltningsspecifikke anlægsmåltal, tages der blot højde for Københavns Kommunes samlede anlægsmåltal, jf. Økonomiudvalgets beslutning fra 27. januar 2016.

Videre proces

Teknik- og Miljøforvaltningens reperiodiserede anlægsoversigt indgår i Københavns Kommunes samlede anlægsoversigt som, under forudsætning af Teknik- og Miljøudvalgets godkendelse 30. maj 2016, behandles af Økonomiudvalget den 14. juni 2016 og af Borgerrepræsentationen den 22. juni 2016, jf. cirkulæret for budgetopfølgning 2016.

        Pernille Andersen                      

                                                       /Anders Møller

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 30. maj 2016

Indstillingen blev godkendt.