Teknik- og Miljøudvalgets regnskab 2019

Teknik- og Miljøudvalget skal tage stilling til Teknik- og Miljøudvalgets regnskab for 2019.

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

1. at Teknik- og Miljøudvalgets regnskab for 2019, jf. bilag 2, godkendes.

Problemstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen har udarbejdet regnskabet for 2019 i overensstemmelse med Regnskabscirkulæret for regnskab 2019, som er vedtaget af Økonomiudvalget den 12. november 2019. Teknik- og Miljøudvalget skal på den baggrund godkende regnskabet for 2019. Forvaltningen har et mindreforbrug på 35,8 mio. kr. på styringsområde Service i 2019 før regnskabsoverførsler og budgetkorrektioner. Efter justering af interne lån samt anførte regnskabsoverførsler er regnskabsresultatet for 2019 på styringsområdet Service korrigeret til et mindreforbrug på 0,3 mio. kr.

Løsning

I det følgende fremgår de overordnede regnskabsforklaringer på udvalgets styringsområder og bevillinger. Regnskabet består overordnet af tre elementer: det korrigerede budget, det faktisk registrerede forbrug og afvigelsen mellem disse. Når Teknik- og Miljøudvalgets budget godkendes efter budgetforhandlingerne, betegnes det som vedtaget budget. I løbet af året træffes der politiske beslutninger, og forvaltningen modtager på denne baggrund tillægsbevillinger, der korrigerer budgettet – heraf det korrigerede budget. Det er det korrigerede budget, som der aflægges regnskab i forhold til, jf. tabel 1.

Teknik- og Miljøudvalgets budget består af fire styringsområder: Service, Anlæg, Overførsler mv. og Finansposter. Under hvert styringsområde er der en række bevillinger, som karakteriserer Teknik- og Miljøforvaltningens opgaveportefølje. Afvigelserne på de enkelte styringsområder er uddybet i regnskabsforklaringerne i bilag 2.

Regnskabsresultatet for 2019 viser et samlet mindreforbrug på styringsområdet Service på 35,8 mio. kr. I henhold til principperne om regnskabsoverførsler 2019, godkendt af Økonomiudvalget den 12. november 2019, er det på Teknik- og Miljøudvalgets område muligt at søge om overførsel af mindreforbrug på eksternt finansierede projekter,lov-eller kontraktmæssigt bundne midler og i tilfælde hvor lovgivningen tilsiger, at aktiviteten skal kunne regnskabsoverføres og disponeres over i det efterfølgende år.

Mindreforbruget på styringsområdet Service er i overensstemmelse med Budgetopfølgningscirkulæret i forbindelse med Overførselssagen blevet anvendt til at tilpasse de interne lån på i alt 21,7 mio. kr., som forvaltningen optog i 2019 for at håndtere henholdsvis tilbagebetaling til grundejerne i fortovsordningen (20,0 mio. kr.) og merforbruget, som det fremgik af 3. kvartalsprognose (1,7 mio. kr.). I alt 21 mio. kr. af det samlede mindreforbrug anvendes til at reducere de interne lån.

Teknik- og Miljøudvalget er med sagen ”Teknik- og Miljøforvaltningens regnskabsoverførsler fra 2019 til 2020”, som også forelægges på dette møde, blevet præsenteret for de enkelte regnskabsoverførsler for 2019, som søges overført til 2020. Hvis regnskabsoverførslerne godkendes af Borgerrepræsentationen den 23. april 2020, korrigeres regnskabsresultatet på styringsområdet Service med sammenlagt 14,5 mio. kr., som overføres til regnskabsår 2020. Det korrigerede mindreforbrug er dermed på 0,3 mio. kr. og vedrører en investeringscase, som ikke kan betragtes som reelt mindreforbrug i driftsregnskabet, da midlerne skal tilgå kommunekassen. Forvaltningens samlede lånoptag i 2019 er dermed tilpasset til 0,7 mio. kr. for at sikre et regnskab i balance.

Forvaltningen har i forbindelse med regnskab 2019 afstemt forvaltningens balancekonti.  Samlet set er der 0,5 mio. kr., der skal følges op på. Opfølgningen består dels af et tilgodehavende hos grundejere på 0,6 mio. kr., som er et historisk betinget tilgodehavende, hvor forvaltningen primo 2020 vil udrede, om kravet stadig er gældende, dels af en manglende afstemning af Indskud i Landsbyggefonden, hvor forvaltningen primo 2020 vil kvalificere opfølgningsbeløbet på 0,1 mio. kr. En eventuel afskrivning vil blive foretaget i 2020 og håndteres over egenkapitalen.

Styringsområdet Service

På styringsområdet Service er der et samlet mindreforbrug for de tre bevillinger Ordinær drift, Parkering og Byfornyelse og ydelsesstøtte på 35,8 mio. kr., hvilket fremgår af tabel 1.

Tabel 1 Teknik- og Miljøudvalgets regnskab for 2019 – Service

Bevillingen Ordinær drift har et mindreforbrug på 41,6 mio. kr., som samlet begrundes i et stort antal både mindreforbrug og merforbrug på de enkelte budgetter. Mindreforbruget på bevillingen kan samlet set hovedsageligt forklares ved merindtægter fra gamle byggesager, mindreforbrug på eksternt finansierede projekter, mindreforbrug på vintertjenesten som følge af en grøn vinter samt forsinkelse af en række projekter. Derudover har områderne udvist en general tilbageholdenhed i løbet af året, grundet økonomisk usikkerhed, hvorfor der har været mindreforbrug på en række øvrige budgetposter. 

Bevillingen Parkering har et merforbrug på 4,0 mio. kr., hvilket blandt andet skyldes et stort mindresalg af produkter i selvbetjeningsløsningen, mindresalg af gadeparkering samt stadigt større andele af beboerbiler i de miljøvenlige kategorier. I modsat retning trækker, at forvaltningen ikke fra Gældsstyrelsen har modtaget afskrivninger for ikke-betalte p-afgifter i det omfang, som var forudsat i budgettet. Disse udestående afskrivninger forventes i kommende budgetår.

Bevillingen Byfornyelse, ydelsesstøtte har et merforbrug på 1,9 mio. kr., som skyldes, at der er blevet udbetalt mere i grundskyldstilskud end forventet.

Styringsområdet Anlæg

På styringsområdet Anlæg har Teknik- og Miljøforvaltningen i 2019 eksekveret for 470,4 mio. (netto).  Der er et samlet mindreforbrug på 18,1 mio. kr. for de fire bevillinger Ordinær anlæg, Byfornyelse, anlæg, Takstfinansieret anlæg og Klima anlæg, hvilket fremgår af tabel 2.

Tabel 2 Teknik- og Miljøudvalgets regnskab for 2019 – Nettoanlæg

Bevillingerne Ordinær anlæg og Byfornyelse, anlæg er underlagt et anlægsmåltal på 550,5 mio. kr. (brutto). Der er i 2019 eksekveret for 558,6 mio. kr. (brutto) på de to bevillinger, som er underlagt anlægsmåltal. Det er et merforbrug på 8,1 mio. kr., som svarer til en afvigelse på 1,5 pct., hvilket fremgår af tabel 3.

Tabel 3 Teknik- og Miljøudvalgets regnskab for 2019 – Bruttoanlæg

På anlægsområdet gives der midler til at gennemføre et konkret anlægsprojekt indenfor en given tidsramme. Tidsrammen strækker sig ofte over flere år. For at styre økonomien på anlægsområdet foretager forvaltningen fire gange årligt en gennemgang af hele anlægsporteføljen. Her foretages en vurdering af, hvor mange af anlægsprojekternes budgetmidler, der vil blive anvendt indenfor et givent regnskabsår og hvornår. Disse vurderinger forelægges Teknik- og Miljøudvalget til godkendelse. Afvigelserne på anlæg er et udtryk for afvigelser indenfor det enkelte regnskabsår og dermed ikke afvigelser på de konkrete anlægsprojekter. Ifølge bevillingsreglerne er det på anlæg derfor muligt at regnskabsoverføre mer- eller mindreforbruget på et anlægsprojekt fra et år til et andet.

På bevillingen Ordinær anlæg er der et samlet merforbrug på 0,3 mio. kr. De 0,3 mio. kr. er sammensat af flere mer- og mindreforbrug på en række projekter. Projektet ”Dybbølsbro, udvidelse og fremkommelighed”, ”Remiseparken, revitalisering” og ”Amagerbrogade 1. etape” har alle et realiseret merforbrug. Tilsvarende er der registreret en merindtægt på projektet ”Cities Cooperating Circular Economy”.    

På bevillingen Byfornyelse, anlæg er der et samlet mindreforbrug på 6,5 mio. kr. Mindreforbruget kan henføres til en række projekter og er af budgetteknisk karakter, da projekterne er blevet udskudt til 2020 grundet blandt andet sammenfald med andre igangværende anlægsprojekter.

På bevillingen Takstfinansieret anlæg er der et samlet merforbrug på 12,8 mio. kr. Merforbruget skyldes primært en manglende indtægt på projektet ”Cities Cooperating Circular Economy”, da denne indtægt er blevet bogført på bevillingen Ordinær anlæg.

På bevillingen Klima anlæg er der et samlet mindreforbrug på 24,8 mio. kr. Afvigelsen skyldes primært projektet ”Klimaprojekt Søvandsledning”, hvor tidlig aflæggelse af projektregnskab har betydet, at det mod forventning har været muligt at indhente refusion fra HOFOR allerede i 2019.

Styringsområdet Overførsler mv.

Styringsområdet Overførsler mv. har et samlet mindreforbrug på 15,6 mio. kr. for de fire bevillinger Affaldsområdet, Efterspørgselsstyrede overførsler, Jorddeponi og Klima drift. Mindreforbruget fremgår af tabel 4.

Tabel 4 Teknik- og Miljøudvalgets regnskab for 2019 – Overførsler mv.

Bevillingen Efterspørgselsstyrede overførelser har et mindreforbrug på 1,3 mio. kr., som primært skyldes merindtægter grundet periodeforskydning mellem 2018 og 2019. I regnskab 2019 er der bogført statsrefusion for 2018. Det skyldes, at indtægterne for de sidste måneder af 2018 først blev modtaget efter regnskabsluk i januar 2019.

Bevillingen Affaldsområdet har et mindreforbrug på 11,3 mio. kr., som primært skyldes ændrede forventninger til gennemførsel af indsatserne i Ressource- og Affaldsplan 2018 og 2024. Midlerne forventes derfor anvendt i senere budgetår. Korrektionerne har ingen indvirkning på taksterne, da den samlede projektramme er uændret.

Affaldshåndtering er omfattet af forsyningsområdet, som er takstfinansieret. Der gælder et hvile-i-sig-selv-princip for forsyningsområdet, som betyder, at udgifter og indtægter over en periode på fire år skal være lige store på de enkelte ordninger. Mindreforbruget i 2019 vil derfor skulle modsvares af tilsvarende merforbrug i andre regnskabsår.

Bevillingen Jorddeponi har et mindreforbrug på 3,1 mio. kr., som kan henføres til merindtægter som følge af øget aktivitet. Dette mindreforbrug stemmer overens med hvile-i-sig-selv-princippet for bevillingen, der skal balancere over en årrække.

Bevillingen Klima drift har et merforbrug på 0,1 mio. kr.

Styringsområdet Finansposter

På styringsområdet Finansposter er der et merforbrug på 298,7 mio. kr., som primært skyldes forskydninger i kortfristet gæld. Den overordnede forklaring kan henføres til indgående købsmoms, hvor der har været et fald på 182,9 mio. kr., samt indenlandsk udlignet kortfristet gæld med et fald på 128,6 mio. kr. Ingen af ovennævnte bevægelser har finansiel betydning for driftsregnskabet i 2019 eller 2020.

Økonomi

Indstillingen har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.

Videre proces

Når Teknik- og Miljøudvalget har godkendt regnskabet, vil forvaltningen sende regnskabet videre til behandling i Økonomiudvalget. Økonomiudvalget forventes at behandle kommunens samlede regnskab den 31. marts 2020. Borgerrepræsentationen forventes at behandle regnskabet den 23. april 2020. Regnskabet oversendes herefter både til den interne og eksterne kontrol.

Søren Wille

/ Thomas Højlt

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 30. marts 2020

Indstillingen blev godkendt.