Fremlæggelse af anlægsregnskaber

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller over for Teknik- og Miljøudvalget,

1. at 24 anlægsregnskaber, jf. bilag 2-25, tages til efterretning.

Problemstilling

Af Københavns Kommunes Kasse- og Regnskabsregulativ fremgår det, at regnskaber for anlægsprojekter efter afslutning skal forelægges fagudvalgene til efterretning. I overensstemmelse hermed forelægger Teknik- og Miljøforvaltningen anlægsregnskaber for 24 anlægsprojekter for Teknik- og Miljøudvalget. De bevillingsmæssige overførelser fra denne sag indarbejdes i sag om bevillingsmæssige ændringer, som forventes fremlagt til beslutning i Borgerrepræsentationen 13. december 2018.

Løsning

Forvaltningen har udarbejdet anlægsregnskaber for 24 af Teknik- og Miljøforvaltningens anlægsprojekter. Bilag 2-25 indeholder de konkrete anlægsregnskaber og bilag 26 en kort forklaring af de væsentligste ord og begreber i regnskaberne.

Anlægsregnskaberne har en samlet nettobevilling på 182,2 mio. kr. (2018 p/l) og viser et samlet netto mindreforbrug på 14,0 mio. kr. (2018 p/l) svarende til et gennemsnitligt mindreforbrug på 7,7 pct. Bilag 27 indeholder et samlet overblik over de 24 anlægsregnskaber med angivelse af mindre- og merforbrug, afvigelsesforklaringer og en fordeling af mindre- og merforbrugene på hovedbevillinger og formål. Desuden beskriver bilaget retningslinjerne for fordeling af mindre- og merforbrug på hovedbevillinger og formål. Blandt de største mindreforbrug er ”Renovering af kørebaner og fortove” hvor mindreforbruget blandt andet skyldes, at flere delprojekter udgik af projektet. For projektet ”Cykelpakke VI - Holbersgade og Toldbodgade” skyldes mindreforbruget, at projektet blev annulleret. Det største merforbrug er på projektet ”Cykelpakke VII - Gl. Jernbanevej, cykelbaner”. Her skyldes merforbruget blandt andet ekstraudgifter til omprojektering hos rådgiverne som følge af en stærk kritik af det oprindelige projektforslag på et borgermøde.

Teknik- og Miljøforvaltningens overskuds-/underskudsmodel opsamler efter godkendelse af Teknik- og Miljøudvalget, Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen mindreforbrug fra enkeltstående regnskabsafsluttede anlægsprojekter på Ordinær anlæg. De enkelte mindreforbrug samles i modellen, der herefter kan bruges til at finansiere merforbrug på andre enkeltstående anlægsprojekter besluttet af Borgerrepræsentationen, på hovedbevillingen Ordinær anlæg. Forvaltningen fremlægger status for modellen ved de fire årlige anlægsoversigter, hvor Teknik- og Miljøudvalget også godkender eventuelle udmøntninger fra modellen. De af Teknik- og Miljøudvalget godkendte udmøntninger bliver ligesom de bevillingsmæssige konsekvenser af anlægsregnskaberne efterfølgende fremlagt og godkendt af Teknik- og Miljøudvalget, Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen i sager om bevillingsmæssige ændringer.

Forvaltningen vil i 4. kvartal 2018 forelægge yderligere anlægsregnskaber for Teknik- og Miljøudvalget.

Økonomi

Ved sag om bevillingsmæssige ændringer, som forventes fremlagt til beslutning i Borgerrepræsentationen 13. december 2018, forventer forvaltningen, på baggrund af de i denne indstilling fremlagte anlægsregnskaber, at overføre 10,4 mio. kr. til forvaltnings overskuds-/underskudsmodel, og at 3,5 mio. kr. fra annullerede projekter overføres til kommunekassen.

Videre proces

Alle bevillingsmæssige overførsler fra denne sag indarbejdes i sag om bevillingsmæssige ændringer, som forventes fremlagt til beslutning i Borgerrepræsentationen 13. december 2018.  

Pernille Andersen

                                            /Lone Byskov