1. kvartalsprognose og forventet regnskab for 2019

Teknik- og Miljøudvalget skal tage stilling til 1. kvartalsprognose og det forventede regnskab for 2019.

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

1. at 1. kvartalsprognose og det forventede regnskab for 2019 godkendes.

Problemstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen skal tre gange årligt – efter henholdsvis 1., 2. og 3. kvartal – fremlægge en prognose for Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab. På baggrund af udvalgenes prognoser fremlægger Økonomiforvaltningen herefter en samlet regnskabsprognose for hele kommunen for Økonomiudvalget. Teknik- og Miljøforvaltningen har udarbejdet 1. kvartalsprognose og det forventede regnskab for 2019 på baggrund af reglerne i ”Cirkulære for budgetopfølgning 2019”, som Økonomiudvalget vedtog den 13. november 2018.

Løsning

Prognosen for Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab er udarbejdet med udgangspunkt i det realiserede forbrug pr. 31. marts 2019, forvaltningens forventede forbrug i resten af 2019 samt øvrige forhold af betydning for det forventede regnskab 2019.

Hovedtal fra Teknik- og Miljøudvalgets korrigerede budget og forventede regnskab for 2019 fremgår af tabellerne nedenfor. En oversigt over det forventede regnskab på styringsområder og bevillinger fremgår af bilag 2. I bilag 3-6 er der en særskilt status på affaldsområdet, byggesagsområdet, parkeringsområdet og almene boliger. Status på aktive hensigtserklæringer i budgetaftaler og overførselssager siden 1. januar 2010 fremgår af bilag 7. I bilag 8 er der en status på udviklingen i sygefraværet i Teknik- og Miljøforvaltningen.

Forventet regnskab for 2019 – Service

Det er forvaltningens vurdering, at styringsområdet Service samlet set vil have et merforbrug på 21,4 mio. kr. ved årets udgang. Forventningen til året er sammensat af et merforbrug på 20,0 mio. kr. på bevillingen Ordinær drift, et merforbrug på bevillingen Parkering på 12,0 mio. kr. og et mindreforbrug på bevillingen Byfornyelse, ydelsesstøtte på 10,3 mio. kr., hvilket fremgår af tabel 1. Bevillingen Byfornyelseslån overføres efter aftale med Økonomiforvaltningen til balancen og vil derfor ikke længere indgå i Teknik- og Miljøforvaltningens opfølgning på styringsområdet Service.

Tabel 1. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2019 – Service (mio. kr.)

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i millioner kroner. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger.
Budgettal med negativt fortegn viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Afvigelser med negativt fortegn viser forventede merforbrug.

Forvaltningen skal gennemføre en yderligere tilbagebetaling vedrørende Fortovsordningen på bevillingen Ordinær drift i 2019. På baggrund af advokatundersøgelse fra Bech-Bruun har forvaltningen i samarbejde med Økonomiforvaltningen gennemført en genberegning af denne yderligere tilbagebetaling, som vurderes at blive på 47,8 mio. kr. (47,3 mio. kr. i tilbagebetaling og 0,5 mio. kr. i afregning til Koncernservice for at håndtere udbetalingen). Intern Revision og Bech-Bruun har gennemgået forvaltningens genberegning og har ikke haft nogle bemærkninger til denne.

Økonomiforvaltningen har besluttet at bevillige Teknik- og Miljøforvaltningen servicemåltal til at optage et internt lån på 20,0 mio. kr. i 2019. 4,0 mio. kr. af det resterende tilbagebetalingsbeløb vedrører betaling opkrævet fra Københavns Ejendomme og Indkøb (KEID) og eftergives. Dermed er Teknik- og Miljøforvaltningens samlede udfordring vedrørende tilbagebetaling på Fortovsordningen i 2019 på 23,8 mio. kr. Fratrukket det forventede mindreforbrug før genberegningen på styringsområdet Service på 2,4 mio. kr., bliver forvaltningens forventning til styringsområdet Service et samlet merforbrug på 21,4 mio. kr. i 2019.

Forvaltningen vil håndtere den resterende udfordring indenfor egen ramme ved at udvise tilbageholdenhed samt omdisponering af midler som ikke er bundet af kontraktlige og lovmæssige forpligtelser til at dække denne økonomiske udfordring. Forvaltningen vil afsøge håndteringsmuligheder og præsentere forslag til håndtering på Teknik- og Miljøudvalgets seminar i august. Efter aftale med Økonomiforvaltningen vil forvaltningen i forbindelse med augustindstillingen så vidt muligt fremlægge håndteringsmuligheder, som sikrer et regnskab i balance.

Ordinær drift

Forvaltningen forventer pr. 31. marts 2019, at bevillingen Ordinær drift vil have et merforbrug på 20,0 mio. kr. ved årets udgang. Det forventede merforbrug skyldes hovedsageligt en yderligere tilbagebetaling på Fortovsordningen, som forvaltningen skal afholde i 2019 på 23,8 mio. kr. Derudover er der en række forventede afvigelser på bevillingen.

• 23,8 mio. kr. til tilbagebetaling på Fortovsordningen.
• 15,4 mio. kr. i forventede merindtægter på gamle byggesager og containerområdet.
• 1,1 mio. kr. i forventede merindtægter fra udleje af kommunale arealer.
• Forvaltningen forventede 2,0 mio. kr. i mindreudgifter til vejafvandingsbidrag. Der korrigeres for det forventede mindreforbrug med en nedskrivning af budgettet med 2,0 mio. kr. i 1. sag om bevillingsmæssige ændringer. Derfor er forventningen nu, at det resterende budget anvendes fuldt ud.
• 12,4 mio. kr. i forventede merudgifter på hovedproduktet Generel administration, som primært skyldes centralt placeret modpost til forventet internt lån fra kommunekassen på 9,2 mio. kr., som blev besluttet på beslutningsseminaret den 30.-31. oktober 2018, samt en tilbagebetaling af internt lån optaget i 2018 (2,9 mio. kr.).

Parkering

Forvaltningen forventer, at bevillingen Parkering vil have et merforbrug på 12,0 mio. kr. ved årets udgang. Forventningen dækker hovedsageligt over mindreindtægter på betalingsparkering (se bilag 5).

Byfornyelse, ydelsesstøtte

Forvaltningen forventer, at bevillingen Byfornyelse, ydelsesstøtte vil have et mindreforbrug på 10,3 mio. kr. ved årets udgang. Forventningen skyldes mindreudgifter til grundskyldstilskud (5,8 mio. kr.), ungdomsboligbidrag (2,2 mio. kr.) og ydelsesstøtte (2,3 mio. kr.).

Byfornyelseslån

Efter aftale med Økonomiforvaltningen flyttes bevillingen Byfornyelseslån til balancen (se forventet korrektion i tabel 1). Forvaltningen forventer, at bevillingen Byfornyelseslån vil balancere ved årets udgang, og vil fremover følge op på dette som en del af styringsområdet Finansposter.

Forventet regnskab for 2019 – Overførsler m.v.

Det er forvaltningens vurdering, at styringsområdet Overførsler m.v. samlet set vil have et merforbrug på 1,8 mio. kr. ved årets udgang, hvilket fremgår af tabel 2.

Tabel 2. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2019 – Overførsler m.v. (mio. kr.)

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Negative budgettal viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Negative afvigelser viser forventede merforbrug.

Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler

Forvaltningen forventer, at bevillingen Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler vil balancere ved årets udgang.

Affaldsområdet

Forvaltningen forventer, at bevillingen Affaldsområdet vil balancere ved årets udgang (se bilag 3).

Jorddeponi

Forvaltningen forventer, at bevillingen Jorddeponi vil have et merforbrug på 1,8 mio. kr. ved årets udgang. Dette merforbrug stemmer overens med hvile i sig selv-princippet for bevillingen, hvor det opsparede overskud fra tidligere år skal nedbringes over de kommende år.

Klima Drift

Forvaltningen forventer, at bevillingen Klima Drift vil balancere ved årets udgang.

Forventet regnskab for 2019 – Anlæg

Det er forvaltningens vurdering, at styringsområdet Anlæg samlet set vil balancere ved årets udgang, hvilket fremgår af tabel 3.

Tabel 3. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2019 – Anlæg (netto, mio. kr.)

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Tallene er nettotal, hvilket betyder, at anlægsindtægter er fratrukket anlægsudgifter.

Teknik- og Miljøudvalgets anlægsmåltal for 2019 på 513,0 mio. kr. (brutto) er løbende blevet korrigeret som følge af tillægsbevillinger. Anlægsmåltallet er på nuværende tidspunkt på 537,0 mio. kr. (brutto) (TMU 8. april 2019). Teknik- og Miljøforvaltningen forventer i 2019 at eksekvere for 537,0 mio. kr. (brutto) på bevillingerne Ordinær anlæg og Byfornyelse, anlæg, som er underlagt anlægsloftet, hvilket fremgår af tabel 4. Forvaltningen har ultimo marts 2019 eksekveret for 92,0 mio. kr. (brutto) på de to bevillinger.

Tabel 4. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2019 – Bevillinger underlagt anlægsloftet (brutto, mio. kr.)

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger.

Økonomi

Denne indstilling har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.

Videre proces

Prognosen for Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab er sendt til Økonomiforvaltningen den 30. april 2019 med forbehold for Teknik- og Miljøudvalgets godkendelse. De forventede korrektioner til prognosen forelægges Teknik- og Miljøudvalget den 27. maj 2019 i sagen om bevillingsmæssige ændringer. Økonomiforvaltningen forelægger den 28. maj 2019 en samlet sag for Økonomiudvalget om Københavns Kommunes forventede regnskab pr. marts 2019.

Michel Schilling

                                                    /Anna Schou Johansen          

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 27. maj 2019

Indstillingen med de tekniske ændringsforslag blev godkendt med syv stemmer mod en. Ingen undlod at stemme.

For stemte: A, F, O, Ø og Å.
Imod stemte: C.

Det Konservative Folkeparti afgav følgende protokolbemærkning:
”Vi er utrygge ved prognosen og det forventede regnskab, idet der forventes et underskud på service på omkring 20 mio. kr. og fordi forvaltningen igen i 2019 regner med urealistisk høje parkeringsindtægter, hvilket forværrer det forventede underskud.”