Grundlag for estimeret tilbagebetalingskrav på vejområdet mv.
Indstilling
Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller over for Teknik- og Miljøudvalget,
- at det tages til efterretning, at tilbagebetalingen af for høje gebyrer på vejområdet og de afledte omkostninger til sagsbehandling heraf samlet anslås til 72,5 mio. kr. fordelt med 53,3 mio. kr. i 2020 og 19,2 mio. kr. i 2021.
- at det tages til efterretning, at de endelige principper for tilbagebetaling lægges fast i dialog mellem Teknik- og Miljøforvaltningen og Økonomiforvaltningen, når resultatet af retssagen på containerområdet foreligger – forventet medio 2020
Problemstilling
Teknik- og Miljøudvalget godkendte den 16. december 2019, at tilbagebetaling af for høje takster på fire gebyrområder vedrørende vejområdetskal gennemføres af egen drift, mens tilbagebetalingen af for høje takster vedrørende gebyrordningen containere, skurvogne og andet materielskal tilbagebetales efter annoncering.
Samtidig blev forvaltningen bedt om at uddybe metoden for beregningen af det estimerede tilbagebetalingskrav.
Løsning
I det følgende gennemgås beregningen af de estimerede 72,5 mio. kr. for perioden 2016-2018, jf. tabel 1 nedenfor.
Beregningen tager udgangspunkt i Teknik- og Miljøudvalgets godkendelse 16. december 2019 af, at tilbagebetaling for containere, skurvogne og andet materiel skal ske efter annoncering. Endvidere tages udgangspunkt i forvaltningens antagelse om det mest sandsynlige udfald af den igangværende retssag mod Vejdirektoratet om tolkning af begrebet ”forretningsmæssig råden” og vejlovens hjemmel til at kræve betaling for opstilling af containere på vejareal. Forvaltningen har konkret antaget, at praksis bag den nuværende opkrævning kan fastholdes.
Tabel 1. Tilbagebetalingsbeløb og administration for perioden 1. nov. 2016 til 31. dec. 2018
|
Område |
Antal sager |
Tilbagebetalingsbeløb |
Administration |
I alt |
|
Containere* |
22.614 |
54.200.000 |
8.000.000 |
62.200.000 |
|
Reklameskilte |
1.400 |
2.600.000 |
320.000 |
2.920.000 |
|
Stilladsreklamer |
233 |
2.300.000 |
46.000 |
2.346.000 |
|
Grundværdiafgifter |
120 |
3.000.000 |
24.000 |
3.024.000 |
|
Murankre |
175 |
1.750.000 |
7.000 |
1.757.000 |
|
I alt |
24.542 |
63.900.000 |
8.627.000** |
72.477.000 |
*Den omfattede periode for containere er november 2016 til august 2018, hvor taksten blev korrigeret.
**Inkl. projektledelse i KS (230.000 kr.).
De samlede anslåede omkostninger på ca. 72,5 mio. kr. skønnet fordelt med 53,3 mio. kr. i 2020 og 19,2 mio. kr. i 2021. Heraf forventes ca. 400. t. kr. til dækning af administrationsomkostningerne med undtagelse af containersagerne at kunne afholdes inden for Teknik- og Miljøudvalgets ramme.
Teknik- og Miljøforvaltningen bemærker, da de samlede udgifter til tilbagebetaling er omfattet af en betydelig usikkerhed som følge af eksterne faktorer, herunder især den kommende retssag vedrørende opkrævningen på containerområdet. Forvaltningen vil sideløbende med igangsættelse af tilbagebetalingen i enighed med Økonomiforvaltningen udarbejde en endelig opgørelse over tilbagebetalingsbeløbet, når resultatet af retssagen foreligger. Efterfølgende vil denne opgørelse blive valideret af Intern Revision, så det sikres, at tilbagebetalingen håndteres i overensstemmelse med kommunens praksis for gebyrberegning mv.
Beregningsprincipper
På baggrund af forvaltningens dialog med Intern Revision om kvalificeringen af beregningerne af de skønnede tilbagebetalinger, er nedenstående principper lagt til grund for genberegningen af takster.
Overhead indregnes med udgangspunkt i de satser, der indgår i 2020 takster – dog p/l justeret til det pågældende år. Indregningen af løn tager udgangspunkt i den løn, der indgår i 2020 takster og lønudgiften p/l justeres til det pågældende år. Driftsudgifter (primært til drift af fagsystemet Erhvervsportalen til håndtering af tilladelser på vejområdet) indregnes som faktiske driftsudgifter i de enkelte år tillagt et beløb for afskrivninger af anlægsinvesteringer. I estimatet af tilbagebetalingskrav indregnes ikke renter.
Taksten for stilladsreklamer er afskaffet i 2020, da administrationsudgiften oversteg beløb til opkrævning, og der anvendes derfor en takst på 0 kr. i 2016, 2017 og 2018 i beregningen af tilbagebetalingsbeløb, fremfor en genberegnet takst for de pågældende år.
Den administrative udgift pr. sag er i gennemsnit 342 kr.,og de administrative udgifter fordeler sig mellem Koncernservice og Teknik- og Miljøforvaltningen med henholdsvis14 % og 86 %.
Grundlaget og metoden for beregningen er uddybende beskrevet i bilag 2.
Bilag 2 indeholder desuden en beregning af differencen mellemde korrigerede, lovlige takster fra henholdsvisaugust-december 2018 på containerområdet/containere & stilladsreklamer i hele 2019samt de nye takstprincipper fra 2020. Differencen udgør ca. 6,3 mio. kr. i opkrævning, mens den anslåede administration til håndtering af en eventuel tilbagebetaling heraf vil udgøre anslået 3,5 mio. kr. Se tabel 4 i bilag 2.
Differencen for denne periode skyldes primært ændringen af beregningsprincipper for overhead.Der er ikke lavet en beregning for reklameskilte, da taksten på dette område i 2019 allerede var fastsat med udgangspunkt i de anvendte beregningsprincipper, der også anvendes i 2020.
I den endelige opgørelse af tilbagebetalingsbeløbet, der jf. oven for forventes udarbejdet, når resultatet af retssagen på containerområdet foreligger, vil der også indgå håndtering af differencen til opkrævningerne for 2019.
Økonomi
Teknik- og Miljøudvalget anbefalede den 16. december 2019 over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen, at der optages et internt lån, inkl. servicemåltal på 53,0 mio. kr. i 2020 til finansiering af tilbagebetalingen på vejområdet.
Eftersom det endelige tilbagebetalingsbeløb afventer afklaring af retssag på containerområdet, som er berammet til maj 2020, kan det på den baggrund blive nødvendigt at tilpasse lånet i 2020, samt at optage yderligere et internt lån i 2021. Dette vil ske i en særskilt sag, som i givet fald forventes at blive forelagt i juni 2020.
Forvaltningen vil i budgetlægningen for 2021 arbejde på en håndtering af tilbagebetalingen i 2021 inden for egen ramme, men da det endelige tilbagebetalingskrav først kan opgøres med retssagens forventede afslutning i sommeren 2020, er det forvaltningens vurdering, at der ligeledes kan blive behov for optagelse af et internt lån i 2021.
Videre proces
Når indstillingen er godkendt, igangsætter Teknik- og Miljøforvaltningen tilbagebetaling vedrørende stilladsreklamer/billboards, reklameskilte og murankre. Tilbagebetaling af grundværdiafgifter afventer vurdering hos Ankestyrelsen og tilbagebetaling af containere afventer afslutning af den igangværende retssag mod Vejdirektoratet.Teknik- og Miljøudvalget vil i 2020 kvartalsvist modtage status på tilbagebetalingen og vil blive underrettet, når afklaringen på de to øvrige områder foreligger.
Teknik- og Miljøforvaltningen vil sideløbende med igangsættelse af tilbagebetalinger på stilladsreklamer og reklameskilte og murankre i henhold til tabel 1 arbejde videre med at udarbejde den endelige opgørelse af tilbagebetalingsbeløbet. Teknik- og Miljøforvaltningen vender tilbage med en særskilt indstilling herom, forventeligt inden sommerferien, når resultatet af retssagen på containerområdet er kendt.
Søren Wille
/ Hans Christian Karsten
Beslutning
Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 27. januar 2020
Indstillingen blev taget til efterretning uden afstemning.