Første anlægsoversigt 2024
Indstilling
Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,
- at anlægsbudgettet 2024-2035 fordeles jf. bilag 2.
- at der overføres 11,2 mio. kr. fra Teknik- og Miljøforvaltningens overskuds-/underskudsmodel til konkrete projekter med henblik på at sikre bevillingsmæssig dækning til forventede merforbrug, jf. bilag 3.
- at 11,2 mio. kr. fra PL-puljen til stigende priser udmøntes til projekter, jf. bilag 5.
Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller over for Teknik- og Miljøudvalget,
- at status på forvaltningens overskuds-/underskudsmodel tages til efterretning, jf. bilag 4.
- at status på afregning af mer- og mindreforbrug på genopretningsprojekter og parkeringsprojekter samt PL-puljen tages til efterretning, jf. bilag 5.
Problemstilling
Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen tager fire gange årligt stilling til kommunens samlede anlægsbudget og anlægsmåltal. Forud for Økonomiudvalgets behandling skal Teknik- og Miljøudvalget godkende ændringer i udvalgets anlægsbudget i indeværende og følgende år. Herudover skal udvalget tage stilling til, om der skal overføres midler overskuds-/underskudsmodellen og fra PL-puljen til stigende priser på anlæg til konkrete anlægsprojekter. Indstillingen indeholder herudover en status på mer- og mindreforbrug på afsluttede projekter samt en beskrivelse af styringsmodellen for Teknik- og Miljøforvaltningens overskuds-/underskudsmodel.
Første anlægsoversigter, i lighed med tidligere år, en reduceretanlægsoversigt. Den indeholder en opfølgning på anlægsporteføljen, men der rapporteres ikke på forsinkelser og merforbrug på projekter. Dette indgår i de tre efterfølgende anlægsoversigter i 2023.
Løsning
Med anlægsoversigten ændres anlægsbudgettet, så det stemmer overens med det forventede forbrug i 2024-2035. Ændringer i periodisering har ikke konsekvenser for budgetoverholdelse i de enkelte anlægsprojekter, men periodiseringen er væsentlige i forhold til styring af anlægsmåltal.
Ændringer i anlægsbudgettet for 2024
Med første anlægsoversigt nedskrives anlægsbudgettet i 2024 med 78,0 mio. kr., heraf 102,6 mio. kr. på måltalsstyret anlæg jf. bilag 2. Anlægsbudgettet udgør hermed ca. 1,1 mia. kr., hvoraf 0,9 mia. kr. trækker anlægsmåltal. Tabel 1 viser ændringerne i udgiftsbudgetterne i 2024 på de fire hovedbevillinger.
|
Tabel 1. Bevillingsmæssige ændringer i 2024 som følge af første anlægsoversigt 2024 (mio. kr., 2024-pl) |
||||
|
|
Korrigeret budget - udgiftsbudget inden første anlægsoversigt |
Ændringer i udgifts-budget |
Udgiftsbudget 2024 efter første anlægs-oversigt |
Overbooking efter første anlægs-oversigt |
|
Byfornyelse, anlæg |
226,5 |
-52,4 |
174,2 |
|
|
Ordinær anlæg |
743,6 |
-50,2 |
693,3 |
|
|
Bevillinger underlagt anlægsmåltal |
970,1 |
-102,6 |
867,5 |
335,6 |
|
Klima anlæg |
134,0 |
-7,6 |
126,4 |
|
|
Takstfinansieret anlæg |
62,0 |
32,2 |
94,2 |
|
|
Bevillinger ikke underlagt anlægsmåltal |
196,0 |
24,6 |
220,6 |
|
|
Anlæg i alt |
1.166,1 |
-78,0 |
1.088,1 |
39 % |
Note: Afvigelser skyldes afrundinger
Nettonedskrivningen af budgettet dækker over budgetændringer i 2024 på over 400 projekter. Følgende to projekter har store budgetændringer i 2024:
- Østerbrogade 88-88 A-G samt 90 (bygningsfornyelse) opskrives med 21,2 mio. kr. i 2024, da udgifterne er blevet udskudt fra 2023 til 2024. Det skyldes en tvist mellem ejerforeningen og en leverandør til bygningsfornyelsen. Som konsekvens heraf er udbetalingen af byfornyelsestilskuddet også forsinket fra ultimo 2023 til primo 2024. Københavns Kommune er ikke bygherre på projektet, men tildeler alene støtte via byfornyelsesmidler. Forsinkelsen påvirker hverken projektets samlede økonomi eller forventede ibrugtagningstidspunkt.
- Øster Farimagsgade, genopretning nedskrives med 10,1 mio. kr. i 2024 da nogle af projektets aktiviteter og dermed udgifter udskydes fra 2024 til primo 2025. Budgetændringen forventes hverken at få indflydelse på projektets ibrugtagningstidspunkt eller samlede økonomi.
Status på anlægsmåltal i 2024
Den 24. oktober 2023 besluttede Økonomiudvalget at fastsætte Teknik- og Miljøudvalgets anlægsramme i 2024 til 867,5 mio. kr. Efter første anlægsoversigt 2024 udgør overbookingen 335,6 mio. kr., hvilket svarer til 39 % af måltallet. Til sammenligning udgjorde udvalgets overbooking 337,8 (37 %) ved første anlægsoversigt 2023 (TMU 13. marts 2023), hvilket viste sig at være et passende niveau for overbooking set i forhold til regnskabsresultatet for 2023.
Ændringer i anlægsbudgettet for 2025
Tabel 2 viser ændringerne i udgiftsbudgetterne i 2025 på de fire hovedbevillinger.
|
Tabel 2. Bevillingsmæssige ændringer i 2025 som følge af første anlægsoversigt 2024 (mio. kr., 2024-pl) |
|||
|
|
Korrigeret budget - udgiftsbudget inden første anlægsoversigt |
Ændringer i udgifts-budget |
Udgiftsbudget 2025 efter første anlægs-oversigt |
|
Byfornyelse, anlæg |
274,7 |
40,3 |
315,0 |
|
Ordinær anlæg |
721,7 |
172,9 |
894,5 |
|
Bevillinger underlagt anlægsmåltal |
996,3 |
213,2 |
1.209,5 |
|
Klima anlæg |
285,7 |
-40,5 |
245,2 |
|
Takstfinansieret anlæg |
30,8 |
-17,0 |
13,8 |
|
Bevillinger ikke underlagt anlægsmåltal |
316,5 |
-57,5 |
259,0 |
|
Anlæg i alt |
1.312,9 |
155,7 |
1.468,5 |
Note: Afvigelser skyldes afrundinger
Med første anlægsoversigt opskrives budgettet i 2025 med 155,7 mio. kr.,hvormed det samlede budget på anlæg i 2025 udgør 1,5 mia. kr., herunder 1,2 mia. kr. måltalsstyret anlæg.
Status på anlægsmåltal i 2025
Teknik- og Miljøudvalgets anlægsmåltal i 2025 fastsættes af Økonomiudvalget i forbindelse med juni- eller augustindstillingen. Kommunernes anlægsramme fastsættes i aftalen mellem KL og Finansministeriet om kommunernes økonomi for 2025. Herefter vil Københavns Kommunes anlægsmåltal blive fordelt mellem udvalgene på baggrund af forvaltningernes anlægseksekvering i regnskaberne for 2019-2023.
Teknik- og Miljøforvaltningen forventer, at Teknik- og Miljøudvalgets anlægsmåltal i 2025 bliver lavere end det aktuelle anlægsbudget i 2025. Evt. overskydende budget søges håndteres ved brug af overbooking som i foregående år. Hvis måltallet bliver væsentligt lavere end i 2024, kan det blive nødvendigt at udskyde anlægsudgifter fra 2025 til 2026. I så fald vil udvalget få forelagt en indstilling i efteråret 2024, når Økonomiudvalget har fastsat udvalgenes endelige måltal for 2025.
Overskuds-/underskudsmodel
Forvaltningen indstiller, at der overføres 11,2 mio. kr. fra overskuds-/underskudsmodellen (O/U-model) til fem projekter med forventede merforbrug jf. bilag 3. Dette med henblik på at sikre bevillingsmæssig dækning til de forventede merforbrug i projekterne. Modellens saldo udgør 28,3 mio. kr. inkl. forventede korrektioner jf. bilag 4.
Teknik- og Miljøudvalget efterspurgte på møde den 18. december 2023 et notat om styring af O/U-modellen, herunder et hensigtsmæssigt niveau for saldo. Teknik- og Miljøforvaltningen styrer på nuværende tidspunkt ikke efter en fastsat minimumsaldo på modellen. Intern Revision udkommer med en rapport om kommunens O/U-modeller i foråret 2024, og på baggrund heraf vil Teknik- og Miljøudvalget få forelagt forslag til styring af modellen.
PL pulje til stigende anlægspriser
I Budget 2023 og Budget 2024 blev der afsat puljer til Teknik- og Miljøudvalget til at håndtere udfordringer med prisstigninger på anlæg. Med første anlægsoversigt udmøntes der i alt 11,2 mio. kr. fra puljen til fem anlægsprojekter jf. bilag 5. Saldoen på PL-puljen udgør herefter 143,1 mio. kr. Forvaltningen vil løbende indstille til udmøntning af midler fra PL-puljen til anlægsprojekter, der oplever stigende priser.
Status på mer- og mindreforbrug på afsluttede projekter
Status på afregning af mer- og mindreforbrug på Genopretningsrammen udgør 68,7 mio. kr. Status på modellen med udvalgte parkeringsprojekter udgør 5,8 mio. kr. Korrektioner siden seneste anlægsoversigt fremgår af bilag 5.
Politisk handlerum
Ønsker udvalget ikke at godkende de foreslåede ændringer i anlægsbudgettet, vil det blive indstillet til Økonomiudvalget, at Teknik- og Miljøudvalgets anlægsbudget fastholdes som inden første anlægsoversigt. Anlægsbudgettet vil i det tilfælde ikke stemme overens med forvaltningens forventninger til eksekvering i 2024-2035, og budgettet vil overstige udvalgets anlægsmåltal.
Udvalget kan vælge ikke at udmønte midler fra O/U-modellen og PL-puljen til konkrete projekter. Det vil imidlertid betyde, at projekterne ikke kan gennemføres indenfor projekternes bevillingsmæssige rammer. Udvalget kan så vælge, om projekterne skal reduceres for at opnå besparelser, eller om projekterne skal indstilles til annullering. Alternativt kan udvalget henvise finansiering af merudgifter til overførselssag eller budgetforhandlinger.
Udvalget kan stille ændringsforslag til niveau for saldo på O/U-modellen, som forvaltningen skal sigte efter i styringen af modellen.
Økonomi
Denne indstilling har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.
Videre proces
Forvaltningens anlægsoversigt vil indgå i Københavns Kommunes samlede anlægsoversigt, som behandles af Økonomiudvalget den5.marts og af Borgerrepræsentationen den14.marts2024, jf. Cirkulære for budgetopfølgning 2024. Udvalget vil med anden, tredje og fjerde anlægsoversigt få forelagt status på samtlige projekters tidsplaner og budgetoverholdelse samt status på forvaltningens bygherremodel.
Søren Wille
/ Marie-Louise Kudsk Hædersdal
Beslutning
Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 26. februar 2024
Indstillingens 1.-3. at-punkt blev godkendt uden afstemning.
Indstillingens 4.-5. at-punkt blev taget til efterretning uden afstemning.