Revisionsprotokollat nr. 20/2005 - Årsregnskab 2005 for byfornyelsesområdet

Teknik- og Miljøudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 23. august 2006

 

 

Sager til beslutning

 

3.      Revisionsprotokollat nr. 20/2005 - Årsregnskab 2005 for byfornyelsesområdet

 

TMU 487/2006  J.nr. 1430.0012/06

 

 

INDSTILLING

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender

 

at de i denne indstilling anførte bemærkninger sendes til Revisionsdirektoratet som

    høringssvar på Årsrevisionsprotokollat nr. 20/2005 vedrørende Plan & Arkitekturs og Byggeri & Boligs årsregnskab 2005 på byfornyelsesområdet

 

Det skal oplyses for Teknik- og Miljøudvalget, at Revisionsdirektoratet indbydes til at deltage ved punktets behandling i Teknik- og Miljøudvalget.

 

 

RESUME

Revisionsdirektoratet reviderer årligt forvaltningens regnskaber, særlige områder (fx byfornyelse) og gennemfører en række større undersøgelser. Disse revisioner afrapporteres årligt i revisionsprotokollater, hvor der i denne fremstilling refereres fra Årsrevisionsprotokollat nr. 20/2005 vedrørende Plan & Arkitektur og Byggeri & Bolig årsregnskab for 2005 vedrørende byfornyelsesområdet mv.

 

Hvor Revisionsdirektoratet har specifikke henstillinger, anbefalinger eller anmodninger om kommentarer redegør Teknik- og Miljøforvaltningen eksplicit for disse i vedlagte bilag. I sagsbeskrivelsen nedenfor refereres de efter Teknik- og Miljøforvaltningens opfattelse centrale dele af protokollatet. For en detaljeret gennemgang af materialet henvises til vedlagte bilag.

 

SAGSBESKRIVELSE

Revisionsdirektoratet har i det fremsendte revisionsprotokollat nr. 20/2005 om revision af Københavns Kommunes regnskab for 2005 på byfornyelsesområdet, som Teknik- og Miljøforvaltningen svarer på i deres helhed i vedhæftede (bilag 2) og i det følgende kort resumerer hovedindholdet fra. Teknik- og Miljøforvaltningens svar er anført i kursiv. Afsnit fra revisionsprotokollatet, der iht. Teknik- og Miljøforvaltningens vurdering ikke har givet anledning til bemærkninger/forklaring er ikke medtaget. Overskifter for afsnit er opretholdt fra det oprindelige protokollat (bilag 1).

 

 

II Plan og Arkitektur

 

Revision efter lov om byfornyelse og boligforbedring

 

Revisionsdirektoratet påpeger, at det ved sagsgennemgangen af ejendommen Eskildsgade 20-22 blev konstateret, at der ikke i sagen var vedlagt udskrifter fra bogføringen vedrørende refusioner og udbetalinger.

 

Teknik- og Miljøforvaltningen oplyser, at økonomisystemet kun kan levere udskrifter over samlede posteringer på den enkelte anlægsbevilling, og det vil blive overvejet hvordan alle dokumenter kan gøres tilgængelige for at tilføre sagerne oplysninger af værdi.

 

Revision efter lov om byfornyelse

 

Revisonsdirektoratet udbeder sig med reference til ejendommen i Horsensgade 10-12 en redegørelse for at godkende den ændrede finansiering og for at selve beslutningens økonomiske konsekvenser for såvel Københavns Kommune som for Socialministeriet. Ifølge Revisionsdirektoratet bør redegør elsen indeholde en kort beskrivelse af den interne styring af væsentlige økonomiske ændringer i forhold til sagnet.

 

Teknik- & Miljøforvaltningen er enig i, at der er taget for meget hjem i refusion, og dette beløb (1,1 mio. kr.) vil blive tilbagebetalt til staten, dog påpeges det samtidig, at kommunens andel af det samlede tab på totalistandsættelsen bliver i niveau med det oprindeligt budgetterede. Endvidere skal istandsættelsen sikre, mod at ejendommen i har behov for offentlige ydelser til istandsættelse/vedligeholdelse i de kommen år.

 

Revisionsdirektoratet udbeder sig en redegørelse fra Plan & Arkitektur om kontrolproceduren ved indtastning i BFO-systemet i forbindelse med revisionen af ejendommen Vedbæksgade 3-7.¨

 

Teknik- og Miljøforvaltningen oplyser, at der forinden indtastning udfyldes et "indtastningsbilag" som danner basis for indtastningen. Efter indtastning kontrollerer sagsbehandleren, at indberetningen svarer til det forudsatte (Der henvises til den fulde redegørelse i bilag 2).

 

Revisionsdirektoratet gør opmærksom på manglende udskrifter fra bogføringer vedrørende refusioner og udbetalinger i forbindelse med ejendommen Amerikavej 11-13 – Møgeltøndergade 8-10.

 

Som beskrevet i besvarelsen af revisionsprotokollatet fra 2004 er der nu en praksis med af indscanne og lægge disse beregninger i FICS. I den konkrete sag skete det ikke rettidig og der vil ske indskærpning for at sådanne dokumenter vil blive opbevaret i en elektronisk udgave i FICS.

 

Revisionsdirektoratet har i forbindelse med revisionen af ejendommen Eskildsgade 20-22 hæftet sig ved mangelfuld omgang med sagsakterne, og anbefaler desuden en udarbejdelse af en kortfattet regnskabsforklaring i forhold til de enkelte sagers bevilling til brug for aflæggelse af anlægsregnskab..

 

Teknik- og Miljøforvaltningen påpeger at forvaltningen er ved at gå over til elektronisk sagsbehandling, som minimerer behovet for retningslinier i papirsager. Umiddelbart er bevillingerne ikke altid så konkret formuleret at eksempelvis afvigelsesforklaringer kan opstilles i enkeltsager, men forslagene fra revisionen vil blive overvejet.

 

 

Økonomi

 

Indstillingen har ingen bevillingsmæssige konsekvenser. Tilbagebetalingen vedr.Horsensgade 10-12 foretages over den løbende drift.

 

 

Miljøvurdering

 

Sagstypen er ikke omfattet af Teknik- og Miljøforvaltningens positiv liste over sager der skal miljøvurderes.

 

 

Høring

-

 

 

BILAG VEDLAGT

Bilag 1 – Årsrevisionsprotokollat nr. 20. vedr. Plan & Arkitektur og Byggeri & Bolig

                (Byfornyelsesområdet) – Revision af regnskab 2005

Bilag 2 – Svar til RD vedr. Årsrevisionsprotokollat nr. 20/2005

 

 

Mette Lis Andersen