Teknik- og Miljøudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 23. august 2006

 

 

Sager til beslutning

 

1.      Revisionsprotokollat nr. 22-2005  - Årsregnskab 2005 for Miljø- og Forsyningsudvalget

 

TMU 490/2006  J.nr. 1430.0012/06

 

 

INDSTILLING

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender

 

at de i denne indstilling anførte bemærkninger sendes til Revisionsdirektoratet som høringssvar på Årsrevisionsprotokollat nr. 22/2005 vedrørende den tidligere Miljø- og Forsyningsforvaltning

 

Det skal oplyses for Teknik- og Miljøudvalget, at Revisionsdirektoratet indbydes til at deltage ved punktets behandling i Teknik- og Miljøudvalget.

 

 

RESUME

Revisionsdirektoratet reviderer årligt forvaltningens regnskaber, særlige områder (fx byfornyelse) og gennemfører en række større undersøgelser. Disse revisioner afrapporteres årligt i revisionsprotokollater, hvor der i denne fremstilling refereres fra Årsrevisionsprotokollat nr. 22/2005 vedrørende den tidligere Miljø- og Forsyningsforvaltnings årsregnskab for 2005.

 

Hvor Revisionsdirektoratet har specifikke henstillinger, anbefalinger eller anmodninger om kommentarer redegør Teknik- og Miljøforvaltningen eksplicit for disse i vedlagte bilag. I sagsbeskrivelsen nedenfor refereres de efter Teknik- og Miljøforvaltningens opfattelse centrale dele af protokollatet. For en detaljeret gennemgang af materialet henvises til vedlagte bilag.

 

SAGSBESKRIVELSE

Revisionsdirektoratet har i det fremsendte revisionsprotokollat nr. 22/2005 om revision af årsregnskabet i den tidligere Miljø- og Forsyningsforvaltning bemærkninger, som Teknik- og Miljøforvaltningen svarer på i deres helhed i vedhæftede (bilag 2) og i det følgende kort resumerer hovedindholdet fra. Teknik- og Miljøforvaltningens svar er anført i kursiv. Afsnit fra revisionsprotokollatet, der iht. Teknik- og Miljøforvaltningens vurdering ikke har givet anledning til bemærkninger/forklaring er ikke medtaget. Overskifter for afsnit er opretholdt fra det oprindelige protokollat (bilag 1).

 

2.3. Anlæg

 

Revisionsdirektoratet påpeger, at der i forbindelse med indtægtsbevilling vedrørende salg af genbrugsstationer under funktion 1.55.3 Genanvendelse og frasortering ikke er fremsendt regnskabsforklaring for bevillingen.

 

Teknik- og Miljøforvaltningen er enig i, at der skal fremsendes et regnskab for indtægtsbevillingen. Dette er fremsendt august 2006.

 

2.4. Balancen

 

Revisionsdirektoratet påpeger, at der ikke af Miljøkontrollens afstemninger fremgår, at der er foretaget en ledelsesmæssig vurdering af kontienes indhold.

< o:p> 

I lighed med Miljøkontrollens svar for så vidt angår regnskabet for 2004 har Miljøkontrollen stadig ledelsesmæssig fokus på at de medarbejdere, der arbejder med opgaven til stadighed besidder de rette kompetencer til at løfte opgaven og ansvaret. Teknik- og Miljøforvaltningen vil samlet aftale en tilgang til at sikre den yderligere ledelsesmæssig fokus. Når denne vedtages vil Miljøkontrollen naturligvis følge denne.

 

2.5. Bevillingskontrol

Revisionsdirektoratet påpeger i Årsrevisionsprotokollatet for regnskab 2005, som i protokollaterne for 2003 og 2004, en række afvigelser mellem bevillings- og regnskabstal på Miljøkontrollens område.

Revisionsdirektoratet påpeger en række afvigelser mellem bevillings- og regnskabstal på Miljøkontrollens område og det bemærkes også, at der fortsat er forsinkelser og udskydelser af projekter, som medfører mindre udgifter i forhold til det budgetterede.

 

Teknik- og Miljøforvaltningen er enig i iagttagelserne, men noterer sig med glæde, at Revisionsdirektoratet ikke længere giver udtryk for, at der er sammenhæng mellem antallet og størrelsen af afvigelserne og graden af økonomistyring i Miljøkontrollen.

 

Det er først fra og med regnskabet 2005, at Miljø- og Forsyningsudvalget er blevet i stand til at reducere antallet og omfanget af budgetafvigelser som følge af f.eks. forsinkede projekter ved at tilpasse bevillingernes størrelse til behovet i regnskabsåret uden samtidig at fjerne muligheden for at gennemføre projekterne i det efterfølgende år.

 

Som Revisionsdirektoratet nævner i revisionsprotokollatet, har Miljø- og Forsyningsudvalget fået overført 28,0 mio. kr. af Miljøkontrollens bevillinger fra 2005 til 2006 i forbindelse med den tidlige overførsel af forventet mindre forbrug.

 

Denne overførsel indebærer, at budgetafvigelserne på det skattefinansierede område i regnskabet for 2005 – både vedrørende drift og anlæg – i Miljøkontrollen er mere end halveret i forhold til budgetafvigelsen i regnskabet for 2004.

 

Som nævnt i Teknik- og Miljøudvalgets halvårsstatus for opfølgningen på revisionsprotokollatet fra april 2006 viser Miljøkontrollens regnskab fra 2005 dog fortsat et stort mindre forbrug på et enkelt område. Det drejer sig om de takstfinansierede jorddeponeringsaktiviteter på KMC og Prøvestenen, hvor regnskabet viser et mindre forbrug på ca. 94 mio. kr.

 

Miljøkontrollen ville have kunnet nedbringe den samlede budgetafvigelses størrelse betragteligt ved også at have søgt tidlig overførsel af de væsentlige dele af det mindre forbrug, der var ventet med regnskabsprognosen pr. 30/9 2005. Af oktoberprognosen fremgik det, at Miljøkontrollen ventede mindre forbrug i form af blandt andet et videreført mindre forbrug på 40,9 mio. kr. fra 2004 og den tillægsbevilling på 36,5 mio. kr. til nedbringelse af udlægskontoen gennem takstnedsættelser, der blev givet i forbindelse med udskillelsen af Københavns Energi (BR 603/03).

 

Det skal dog samtidig nævnes, at det i udskillelsessagen (BR 603/04) udtrykkeligt blev nævnt, at tillægsbevillingen kun ventedes delvis udnyttet i 2005, og at resten af bevillingen således forventes overført fra år til år, indtil bevillingen er brugt og udlægskontoen er nedbragt til det forudsatte niveau. Borgerrepræsentationen er derfor forberedt på, at der i en årrække kan forventes væsentlige afvigelser mellem bevillinger og regnskabsbeløb på det takstfinansierede område.

 

Teknik- og Miljøforvaltningen er dog af den opfattelse, at det havde været at foretrække at have søgt tidlig overførsel af det forventede mindre forbrug, og vil bede Miljøkontrollen om at indarbejde et forventet mindre forbrug på de takstfinansierede bevillinger i den tidlige overførselssag til efteråret.

 

 

Økonomi

Indstillingen har ingen økonomiske konsekvenser

 

Miljøvurdering

Sagstypen er ikke omfattet af Bygge- og Teknikforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes"

 

Høring

-

 

 

BILAG VEDLAGT

Bilag 1 – Årsrevisionsprotokollat 22/2005 til Teknik- og Miljøudvalget vedrørende den tidligere Miljø- og Forsyningsforvaltnings – Revision af regnskab 2005

Bilag 2 – Svar til RD vedr. Årsrevisionsprotokollat nr. 22/2005

 

 

Mette Lis Andersen