Anden sag om bevillingsmæssige ændringer

Teknik- og Miljøudvalget skal tage stilling til de bevillingsmæssige ændringer i 2022.

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

1. at de bevillingsmæssige ændringer listet i bilag 2-5 indarbejdes i budgettet via Økonomiforvaltningens samlede sag om bevillingsmæssige ændringer til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Problemstilling

Løsning

• Bevillingsmæssige omplaceringer inden for eget udvalg (bilag 2)
• Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg (bilag 3)
• Bevillingsmæssige korrektioner med likviditetseffekt (bilag 4)
• Eksterne tilskudsbevillinger (bilag 5)

Bevillingsmæssige ændringer inden for eget udvalg

Bevillingsmæssige ændringer inden for eget udvalg sker fx, hvis der overføres budgetmidler fra et bevillingsområde til et andet, f.eks. overførsel af budget fra Ordinær drift til Parkering.

Alle budgetændringerne inden for eget udvalg fremgår af bilag 2. Der indgår syvbudgetændringer inden for eget udvalg, hvoraf de væsentligste ændringer vedrører reperiodisering af budgettet vedrørende Landsbyggefonden omhandlende udgifter til renovering og nybyggeri af almene boliger. Teknik- og Miljøudvalget er i de seneste budgetaftaler blevet tildelt grundkapitalmidler til endnu ikke planlagte projekter. Forvaltningen kan således ikke få afløb for midlerne, og flytter på den baggrund budgettet ud i overslagsårene. Omfordelingen medfører bl.a. at budgettet i 2022 nedskrives med ca. 385 mio. kr. og flyttes til overslagsårene. (løbenummer 1).

Endvidere nulstilles budgettet på en række afsluttede byfornyelsesprojekter med modpost på byfornyelsesrammen på baggrund af aflagte anlægsregnskaber. Pga. det store antal projekter der nulstilles, fremgår der af hensyn til overskueligheden kun to rækker i bilag 2, som viser at korrektionerne samlet set går i nul for henholdsvis udgifter og indtægter inden for bevillingen Byfornyelse, anlæg (løbenummer 7). De underliggende budgetomfordelinger er i stedet udspecificeret på projektniveau i bilag 6.

Der rettes endvidere op på forkert fordeling af korrektionen ”Ny bygherremodel: Korrektion af anlægsbudgetter fra B22”, som indgik i 1. sag om bevillingsmæssige ændringer 2022 (BR 2. juni 2022), hvor der var en forkert fordeling mellem anlægsprojekter (løbenummer 3-5).    

Bevillingsmæssige ændringer mellem udvalg

Bevillingsmæssige ændringer mellem udvalg sker, hvis der overføres budgetmidler fra et udvalg til et andet, fx i forbindelse med overdragelse af opgaver fra en forvaltning til en anden eller i forbindelse med udmøntning af afledt drift fra Økonomiforvaltningen vedrørende idriftsættelse af afsluttede anlægsprojekter.

Alle budgetændringer mellem udvalg fremgår af bilag 3. Der indgår i alt 17 budgetomplaceringer mellem udvalg, hvoraf de væsentligste ændringer er udmøntning af driftsmidler vedrørende ni ibrugtagne anlægsprojekter på samlet ca. 1,8 mio. kr. i 2022 (løbenummer 8-16).  

Bevillingsmæssige ændringer med likviditetseffekt

På nogle af kommunens udgift- og indtægtsposter er det defineret, at op- og nedskrivninger af budgettet sker, hvor kommunens likvide midler (kommunekassen) henholdsvis finansierer opskrivninger og er modtager af nedskrivninger. Dette betegnes i praksis, som at budgetkorrektionen har modpost på Kassen. Fx vil op- og nedskrivning af budgettet på de efterspørgselsstyrede poster, såsom Affaldsområdet på bevillingsområdet Overførsler mv., have modpost på Kassen.

Alle budgetændringer med likviditetseffekt fremgår af bilag 4. Der indgår i alt 10budgetændringer medlikviditetseffekt, hvoraf de væsentligste ændringer vedrører opskrivning af budgettet på bevillingen Ordinær drift på Service, der vedrører midtvejsregulering af pris- og lønfremskrivningen for 2022.Budgettet opskrives ca. 15 mio. kr. på baggrund af ændring af prisfremskrivningen fra 1,86 pct. til 5,01 pct. og ændring af lønfremskrivningen fra 2,0 pct. til 2,18 pct. Budgetopskrivningen anvendes til at håndtere de forventede merudgifter vedrørende stigende energipriser jf. forventet regnskab pr. august 2022. Reguleringen vedrører udelukkende 2022, idet reguleringen af budgettet for 2023 og frem justeres i kommunens økonomisystem uden indarbejdelse af budgetkorrektion (løbenummer 29).  

Endvidere nedskrives indtægtsbudgettet vedr. betalingsparkering med 37,1 mio. kr. i 2022 grundet forventet fald i indtægter (løbenummer 30). Forvaltningen vurderer, at mindre indtægterne afspejler et generelt lavere aktivitetsniveau set i forhold til perioden før Covid-19. Mindreindtægterne udgør en måltalsudfordring, men har ikke nogen finansiel betydning for Københavns Kommune, idet mindreindtægterne afregnes én til én med staten. Forvaltningen har været i dialog med Økonomiforvaltningen om håndtering af udfordringen, og som følge heraf vil Økonomiforvaltningen i forbindelse med i 2. sag om bevillingsmæssige ændringer indstille over for Økonomiudvalget, at bevillingen Parkering tilføres 37,1 mio. kr. til at dække udfordringen.

Der tilføres 12,1 mio. kr. i 2022 vedrørende forvaltningens udgifter til planlægning og rådgivning vedrørende omlægning til mere grøn varme og udfasning af fossil gas. Midlerne udmøntes på baggrund af aftalen om mere grøn varme som regeringen og partierne bag varmechecken har indgået (løbenummer 34).  

Derudover tilbagebetales ca. 6,5 mio. kr. til Kassen vedrørende de bevilgede investeringsmidler i investeringscasen ”Nedlæggelse af parkeringsautomater” (BR 5. maj 2022), som følge af revidering af investeringscasen, jf. pkt. 8 på TMU-møde den 20. juni 2022 (løbenummer 31).

Eksterne tilskud

Teknik- og Miljøudvalget forelægges en oversigt over eksterne tilskud til godkendelse. Med godkendelsen indarbejdes tilskuddet i budgettet via opskrivning af indtægts- og udgiftsbudgettet. Eksterne tilskud, der kan have særskilt politisk interesse, vil blive fremlagt i selvstændige indstillinger.

I denne sag indgår korrektioner vedrørende 4 projekter, som fremgår af bilag 5.

I nedenstående tabel 1 fremgår de af projekterne, hvor der ydes nye tilskud. Der er to nye tilskud. Det største tilskud udgøres af et tilskud på 672 t. kr. vedrørende projekt KINETIC, der skal udvikle det almene boligområde Folehaven som energifællesskab i samarbejde med Aalborg Universitet og europæiske partnere. Der skal ikke afholdes fondsmoms i de to projekter.  

Tabel 1: Nye eksterne tilskud (i 1.000 kr.)

Politisk handlerum
Bevillingsændringerne i denne sag er korrektioner af teknisk karakter, samt korrektioner vedrørende mindre eksterne tilskud. Udvalget har mulighed for ikke at godkende de enkelte budgetkorrektioner. Budgetkorrektioner der ikke godkendes, vil udgå fra Økonomiforvaltningens samlede sag. Konsekvensen heraf vil afhænge af typen af budgetkorrektion, der ikke godkendes.

Økonomi

Effekten af de bevillingsmæssige ændringer på Teknik- og Miljøudvalgets budgetrammer fremgår af tabel 2. Budgetændringerne på Finansposterskyldes primært reperiodiseringen af budgettet vedr. Landsbyggefonden, som er beskrevet ovenfor i løsningsafsnittet (løbenummer 1).

 Tabel 2: Nettoeffekten af bevillingsmæssige ændringer på Service, Anlæg og Overførsler mv. i 2022 (i 1.000 kr., 2022P/L)

Note: Positive tal opskriver budgettet, mens negative tal nedskriver budgettet.

Videre proces

De bevillingsmæssige ændringer er sendt til Økonomiforvaltningen den1. august 2022 med forbehold for Teknik- og Miljøudvalgets godkendelse. Økonomiforvaltningen vil efterfølgende fremlægge en samlet sag, hvor udvalgenes bevillingsmæssige ændringer fremgår. Den samlede sag behandles af Økonomiudvalget den 24. august 2022 og af Borgerrepræsentationen den 1. september 2022.

Søren Wille

/ Thomas Højlt

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 22. august 2022