Første sag om bevillingsmæssige ændringer 2023

Teknik- og Miljøudvalget præsenteres fire gange årligt for sager om bevillingsmæssige ændringer, der omhandler budgetændringer af teknisk karakter. Dette er første sag om bevillingsmæssige ændringer i 2023, hvor udvalget skal tage stilling til 28 bevillingsmæssige ændringer. Der er hovedsageligt tale om budgetændringer vedrørende allerede politisk godkendte bevillinger, hvor der foretages budgettilpasninger af forskellig karakter. Der indgår endvidere indarbejdelse af fire bevillinger vedr. nye mindre eksterne tilskud.

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

1. at de bevillingsmæssige ændringer listet i bilag 2-5 indarbejdes i budgettet via Økonomiforvaltningens samlede sag om bevillingsmæssige ændringer til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Problemstilling

I denne sag indgår indarbejdelse af 28 budgetændringer. Under forudsætning af Teknik- og Miljøudvalgets godkendelse vil de bevillingsmæssige ændringer indgå i Økonomiforvaltningens samlede sag om bevillingsmæssige ændringer, som behandles i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Løsning

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller at gennemføre 28  bevillingsmæssige ændringer i alt. Disse fremgår alle af bilag 2-5. Der sondres mellem følgende forskellige typer af bevillingsmæssige ændringer i sagen:

• Bevillingsmæssige omplaceringer inden for eget udvalg (bilag 2)
• Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg (bilag 3) 
• Bevillingsmæssige korrektioner med likviditetseffekt (bilag 4)
• Eksterne tilskudsbevillinger (bilag 5)

Bevillingsmæssige ændringer inden for eget udvalg

Bevillingsmæssige ændringer inden for eget udvalg sker fx, hvis der overføres budgetmidler fra et bevillingsområde til et andet. Alle budgetændringerne inden for eget udvalg fremgår af bilag 2. 

Der indgår fire budgetændringer inden for eget udvalg, hvoraf de væsentligste ændringer vedrører: 

• Nulstilling af restbudgetter på regnskabsforklarede anlægsprojekter med modpost på henholdsvis overskuds- og underskudsmodellen, genopretningsrammen og byfornyelsesrammen (løbenummer 1 og 2). Pga. det store antal projekter der er omfattet af budgetomfordelingen i løbenummer 1 og 2, fremgår der af hensyn til overskueligheden i bilag 2 kun en udgifts- og en indtægtsrække pr. løbenummer, som viser, at korrektionerne hver især går i nul inden for bevillingerne, idet udgifter og indtægter går ud med hinanden. De underliggende budgetomfordelinger er i stedet udspecificeret på projektniveau i bilag 6.  
• I forbindelse med regnskabsforklaringen af 47 anlægsprojekter (BR 15.12.2022) var der angivet forkert bevillingsområde i bilag 6 til indstillingen for to projekter, hvilket medførte, at den bevillingsmæssige konsekvens, der skulle nulstille projekterne, måtte indlæses på Ordinær anlæg i stedet for på Byfornyelse, anlæg, hvor de to projekter er placeret. Dette rettes der op på nu (løbenummer 3).  

Bevillingsmæssige ændringer mellem udvalg

Bevillingsmæssige ændringer mellem udvalg sker, hvis der overføres budgetmidler fra et udvalg til et andet, fx i forbindelse med overdragelse af opgaver fra en forvaltning til en anden eller i forbindelse med udmøntning af afledt drift fra Økonomiforvaltningen vedrørende idriftsættelse af afsluttede anlægsprojekter. Alle budgetændringer inden for eget udvalg fremgår af bilag 3.

Der indgår 15 budgetændringer mellem udvalg, hvoraf de væsentligste ændringer vedrører: 

• I Budget 2022 (BR 07.10.21) (A, B, F, O, V, Ø, Å, Frie Grønne og Kaare Traberg Smidt) blev der afsat midler under Økonomiforvaltningen til at håndtere de faldende indtægter fra betalingsparkering i takt med at 5.000 betalingsparkeringspladser omlægges til betalingsfri el- og delebilspladser i 2022-2025. I denne sag udmøntes der nedskrivning af indtægtsbudgettet vedrørende de nedlagte pladser i 2022 og i første kvartal 2023 (løbenummer 5). Det er endvidere aftalt med Økonomiforvaltningen, at der vil ske udmøntning i fjerde sag om bevillingsmæssige ændringer 2023 vedrørende de nedlagte pladser i anden og tredje kvartal 2023. Tilsvarende er forventningen, at der skal ske udmøntning i første og fjerde sag om bevillingsmæssige ændringer i 2024 og 2025, samt eventuelt i første sag i 2026 indtil alle pladser er nedlagt.  
• Udmøntning af driftsmidler vedrørende 11 idriftsatte anlægsprojekter. Der udmøntes i alt 3 mio. kr. i 2023 og 3,5 mio. kr. varigt for de 11 projekter (løbenummer 6-16).  

Bevillingsmæssige ændringer med likviditetseffekt

Bevillingsmæssige ændringer med likviditetseffekt vedrører op- og nedskrivninger af budgettet, hvor kommunens likvide midler (kommunekassen) henholdsvis finansierer opskrivninger og er modtager af nedskrivninger. Dette betegnes i praksis, som at budgetkorrektionen har modpost på Kassen.

Alle budgetændringer med likviditetseffekt fremgår af bilag 4. Der indgår fire budgetændringer med likviditetseffekt, hvoraf de væsentligste budgetændringer vedrører:

• Budgetopskrivning af affaldsområdet som følge af at udskiftning af nøglesystem til affaldshåndtering (BR 21.06.2021, pkt. 6), som grundet forsinkelse ikke blev afsluttet i 2022. Udskiftningen fortsætter i 2023, og budgettet i 2023 opskrives derfor med 2,5 mio. kr. svarende til den forventede restudgift (løbenummer 20).
• Teknik- og Miljøforvaltningen har modtaget en engangsindtægt på ca. 1,9 mio. kr. fra salg af en andelslejlighed i Sølvgade 3, 3.th, 1307 KBH K, som ikke har været budgetlagt. Der indarbejdes derfor indtægtsbevilling svarende til denne indtægt på 1,9 mio. kr. (løbenummer 21). Teknik- og Miljøforvaltningen har i fbm., at lejlighederne i Sølvgade 3 blev omlagt fra lejeboliger til andelsboligforening været andelshaver/ejer, af lejligheden i nr. 3, 3. th. I henhold til lejelovens kapitel 16 og Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber, har kommunen mulighed for at indtræde som andelshaver, hvis enkelte lejere ikke ønsker eller har mulighed for at indtræde, da det ellers kan forhindre oprettelsen af en andelsboligforening. Teknik- og Miljøforvaltningen har på den baggrund været ejer af andelslejligheden, da lejer ikke kunne indtræde som andelshaver. I overensstemmelse med ovennævnte bestemmelser, skal kommunen, når lejeren fraflytter lejligheden, søge andelen overdraget til ny andelshaver. Den oprindelige lejer er for nylig fraflyttet og lejligheden er nu solgt.  
• Nulstilling af restbudgetter på regnskabsforklarede anlægsprojekter på bevillingerne Ordinær anlæg og Klima anlæg, hvor der utilsigtet er sket pris- og lønfremskrivning af budgetterne på anlægsprojekterne efter aflæggelse af anlægsregnskab, og projekterne er dermed ikke nulstillet korrekt. De tilbageværende restbudgetter nulstilles derfor med modpost på Kassen (løbenummer 22 og 23). Pga. det store antal projekter der er omfattet af budgetomfordelingen i løbenummer 22 og 23, fremgår der af hensyn til overskueligheden i bilag 4 kun en udgifts- og en indtægtsrække pr. løbenummer. De underliggende budgetomfordelinger er i stedet udspecificeret på projektniveau i bilag 6.  

Eksterne tilskud

Teknik- og Miljøudvalget forelægges en oversigt over eksterne tilskud til godkendelse. Med godkendelsen indarbejdes tilskuddet i budgettet via opskrivning af indtægts- og udgiftsbudgettet. Eksterne tilskud, der kan have særskilt politisk interesse, vil blive fremlagt i selvstændige indstillinger.

I denne sag indgår 1 korrektion vedrørende reperiodisering af budgettet i et eksisterende projekt, samt tilskud til fire nye projekter, som fremgår af bilag 5. De fire nye eksterne tilskud fremgår af tabel 1.

Tabel 1: Nye eksterne tilskud (i 1.000 kr.)

Tilskuddet på 75 t.kr. fra EU til ”Energispring almene sektor” vedrører støtte til aflønning af konsulent for udarbejdelse af ansøgning til EU om at støtte projektet. Projektet omhandler grøn omstilling i etagebyggeri i den almene sektor, som er en ny indsats i Energispring i København. Energigispring er et partnerskab, som har kørt i syv  år med de store bygningsejere med et fælles mål om at spare energi i bygningsdriften (løbenummer 25).

Tilskuddet på samlet 202 t.kr. i 2023 og 2024 fra EU til ”Mobilitet i bæredygtige byer” vedrører støtte til at levere værktøjer og casestudier med det formål at optimere håndtering af trafikafvikling, forbedre mobiliteten, samt at reducere emissioner fra trafik, så der kan skabes klimaneutrale og smarte byer i Europa og i Kina (løbenummer 26).

Tilskuddet på 100 t.kr. fra EU til ”EU-tilskud vedr. grøn omstilling i områdefornyelsen Hørgården” vedrører støtte til projekt omkring at lave grøn omstilling i forbindelse med områdefornyelse af Hørgården (løbenummer 27).

Tilskuddet på 75 t.kr. fra Statens Kunstfond til ”Områdefornyelsen Skjolds Plads” vedrører støtte til projekt omkring at lave områdefornyelse af Skjolds Plads (Haraldsgade 6).

Politisk handlerum
Bevillingsændringerne i denne sag er korrektioner af teknisk karakter, samt korrektioner vedrørende tre mindre eksterne tilskud. Udvalget har mulighed for ikke at godkende de enkelte budgetkorrektioner. Budgetkorrektioner der ikke godkendes, vil udgå fra Økonomiforvaltningens samlede sag. Konsekvensen heraf vil afhænge af typen af budgetkorrektion, der ikke godkendes.

Økonomi

Effekten af de bevillingsmæssige ændringer på Teknik- og Miljøudvalgets budgetrammer fremgår af tabel 2.

Tabel 2: Nettoeffekten af bevillingsmæssige ændringer på styringsområder (beløb er i 1.000 kr. og i 2023 P/L)

Note: Positive tal opskriver budgettet, mens negative tal nedskriver budgettet. 

Videre proces

De bevillingsmæssige ændringer er sendt til Økonomiforvaltningen den 27. april 2023  med forbehold for Teknik- og Miljøudvalgets godkendelse. Økonomiforvaltningen vil efterfølgende fremlægge en samlet sag, hvor udvalgenes bevillingsmæssige ændringer fremgår. Den samlede sag behandles af Økonomiudvalget den 23. maj 2023 og af Borgerrepræsentationen den 1. juni 2023.

Søren Wille

/ Thomas Højlt

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 22. maj 2023