Tredje anlægsoversigt 2023

Teknik- og Miljøudvalget skal fire gange årligt tage stilling til, hvordan anlægsbudgetterne fordeles i årene 2023-2034 samt til styring af anlægsmåltal. Herudover skal udvalget tage stilling til udmøntning fra puljen til stigende priser. Udvalget får herudover status på forvaltningens overskuds-/underskudsmodel og status på mer- og mindreforbrug på afsluttede projekter. Forvaltningen forventer at eksekvere for 1,1 mia. kr. i 2023, herunder ca. 0,9 mia. kr. i måltalsstyret anlæg. Budgettet overbookes med ca. 0,2 mia. kr. med henblik på at udnytte hele anlægsmåltallet i 2023.

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

1. at anlægsbudgettet 2023-2034 fordeles jf. bilag 3.
2. at 6,4 mio. kr. fra PL-puljen til stigende priser udmøntes til projekter, jf. bilag 8.
3. at udvalgets reducerede anlægsmåltal i 2023 håndteres ved at 15 anlægsprojekter udskydes til senere igangsættelse, jf. bilag 10.
   
   Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller over for Teknik- og Miljøudvalget,
   
   
4. at status på forvaltningens projekter tidmæssigt og økonomisk tages til efterretning, jf. bilag 5.
5. at forklaringer på nye forsinkede projekter tages til efterretning, jf. bilag 6.
6. at status på forvaltningens overskuds-/underskudsmodel tages til efterretning, jf. bilag 7.
7. at status på afregning af mer- og mindreforbrug på genopretningsprojekter og parkeringsprojekter samt PL-puljen tages til efterretning, jf. bilag 8.
8. at status på model for finansiering af bygherrefunktionen tages til efterretning, jf. bilag 9.

Problemstilling

Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen tager fire gange årligt stilling til kommunens samlede anlægsbudget og anlægsmåltal. Forud for Økonomiudvalgets behandling skal Teknik- og Miljøudvalget godkende ændringer i udvalgets anlægsbudget i indeværende og følgende år. Herudover skal udvalget tage stilling til, om der skal overføres midler fra PL-puljen til stigende priser på anlæg til konkrete anlægsprojekter. Udvalget får ligeledes forelagt status på tidsplaner og budgetoverholdelse på alle udvalgets anlægsprojekter. Indstillingen indeholder herudover en status på forvaltningens overskuds-/underskudsmodel, status på mer- og mindreforbrug på afsluttede projekter samt status på bygherremodellen.

Løsning

Med anlægsoversigten ændres anlægsbudgettet, så det stemmer overens med det forventede forbrug i 2023-2034. Ændringer i periodisering har ikke konsekvenser for budgetoverholdelse i det enkelte anlægsprojekt, men er væsentlige i forhold til styring af anlægsmåltal.

Ændringer i anlægsbudgettet for 2023
Med tredje anlægsoversigt nedskrives anlægsbudgettet i 2023 med 131,0 mio. kr., heraf 44,1mio. kr. måltalsstyret anlæg jf. bilag 3. Anlægsbudgettet udgør hermed 1,1 mia. kr., hvoraf 0,9 mia. kr. trækker anlægsmåltal. Tabel 1 viser ændringerne i udgiftsbudgetterne i 2023 på de fire hovedbevillinger.

Tabel 1. Bevillingsmæssige ændringer i 2023 som følge af tredje anlægsoversigt 2023 (mio. kr., 2023-pl)

Note: Afvigelser skyldes afrundinger.

Nedskrivningen af budgettet skyldes en nedskrivning af måltalsstyret anlæg med 44,1 mio. kr. og ikke-måltalsstyret anlæg for 86,9 mio. kr. Nettonedskrivningen dækker over budgetændringer i 2023 på over 500 projekter. Årsager til de 10 største budget op- og nedskrivninger på projekter i 2023 fremgår af bilag 4. Budgetnedskrivningen medfører en reduceret overbooking. Overbookingen reduceres fra 34 % af anlægsmåltallet i anden anlægsoversigt 2023 til 25 % i tredje anlægsoversigt 2023.

Status på anlægsmåltal i 2023
Økonomiudvalget behandlede den 13. juni 2023 sagen ”Justering af styringsmodel for anlæg i 2023”, da det forventede regnskab på anlæg indikerer et merforbrug i forhold til kommunens anlægsrammen. Det blev besluttet at nedjustere den samlede anlægsramme med 243 mio. kr. Teknik- og Miljøudvalgets anlægsmåltal i 2023 reduceres med 39 mio. kr. Det reducerede måltal svarer til det, forvaltningen har vurderet kan udskydes til senere igangsættelse uden væsentlige omkostninger. Forvaltningen indstiller på den baggrund, at udvalgets reducerede anlægsmåltal håndteres ved, at de 15 anlægsprojekter stoppes i 2023 og først igangsættes senere. Som følge heraf vil forvaltningen stoppe de planlagte aktiviteter i 2023 og planlægge senere opstart i 2024. Konsekvensen heraf er bl.a., at enkelte af de projekter, der blev vedtaget med budget 2023, bliver forsinkede. Af bilag 10 fremgår de 15 projekter, som forvaltningen indstiller til senere igangsættelse.

Teknik- og Miljøudvalgets anlægsmåltal i 2023 er 895,1 mio. kr., hvilket stemmer med det måltalsstyrede budget. Teknik- og Miljøforvaltningen forventer at nå eksekveringsmålet og dermed at udnytte hele udvalgets måltal i 2023. Overbookingen udgør på nuværende tidspunkt 223,1 mio. kr., hvilket svarer til 25 % af måltallet. Til sammenligning udgjorde udvalgets overbooking 213,9 (21,7%) ved tredje anlægsoversigt 2022 (TMU 22. august 2022), hvilket viste sig at være et passende niveau set i forhold til regnskabsresultatet for 2022. Forvaltningen forventer, at overbookingen reduceres gradvist i årets løb og bortfalder helt ved årets afslutning, så anlægsmåltallet for 2023 ikke overskrides.

Ændringer i anlægsbudgettet for 2024
Tabel 2 viser ændringerne i udgiftsbudgetterne i 2024 på de fire hovedbevillinger.

Note: Afvigelser skyldes afrundinger.

Med tredje anlægsoversigt nedskrives budgettet i 2024 med netto 47,9 mio. kr. I Indkaldelsescirkulære for Budget 2024 er der reserveret 174,9 mio. kr. til udmøntning i Budget 2024 til at undgå yderligere nedslidning af veje og broer mv. Der er ikke afsat anlægsmåltal til puljen, hvorfor midlerne er indarbejdet i Teknik- og Miljøudvalgets budget som overbooking i 2024, hvormed udvalget ikke skal søge om anlægsmåltal i forhandlingerne om budget 2024.

Status på anlægsmåltal i 2024
Teknik- og Miljøudvalgets anlægsmåltal i 2024 udgør 924,4 mio. kr. Efter tredje anlægsoversigt udgør overbookingen 285,0 mio. kr., hvilket svarer til 30,8 % af måltallet. Teknik og Miljøudvalget godkendte i forbindelse med anden anlægsoversigt 2023 (TMU 22. maj) at nedskrive anlægsmåltallet i 2024 med 100 mio. kr. fra 1024,4 mio. kr. til 924,4 mio. kr. for at sikre, at udvalget kan indfri hele måltallet. Herudover skyldes ændringen en reperiodisering af 15 projekter som følge af beslutningen om at reducere Teknik og Miljøudvalget måltal i 2023 med 39 mio. kr. (ØU 13. juni 2023).

Med udskydelse af anlægsprojekter for i alt 39 mio. kr. fra 2023 til 2024 samt TMU’s beslutning om at reducere anlægsmåltallet i 2024 med 100 mio. kr., er det forvaltningens vurdering, at forvaltningen kan eksekvere for hele måltallet i 2024.

Rapportering på nye forsinkede projekter

Bilag 6 viser udviklingen i antal røde projekter de seneste tre år. Herudover redegøres for nye røde anlægsprojekter siden seneste anlægsoversigt, dvs. de nye anlægsprojekter, der er mere end seks måneder forsinkede. I bilaget redegøres for 14 nye forsinkede projekter.

Rapportering på overholdelse af tidsplaner og budgetter

I bilag 5 vises de enkelte anlægsprojekters tidsplaner og forsinkelser ift. denne. Derudover fremgå også hvis projekterne forventer et merforbrug på over 1,0 mio. kr. samt forklaring og håndtering af dette.

Overskuds-/underskudsmodel
Overskuds-/underskudsmodellen indeholder på nuværende tidspunkt 11,9 mio. kr. jf. bilag 7.

Status på mer- og mindreforbrug på afsluttede projekter samt PL-pulje til stigende priser på anlæg

Status på afregning af mer- og mindreforbrug på genopretningsrammen er 84,8 mio. kr. Forvaltningen vil i fjerde anlægsoversigt 2023 indstille, at mindreforbrug på genopretningsprojekter anvendes til at finansiere anlægsprojekter med merforbrug. Status på modellen på udvalgte parkeringsprojekter udgør 5,1 mio. kr. på. Korrektioner siden seneste anlægsoversigt fremgår af bilag 8.

PL pulje til stigende anlægspriser

I Budget 2023 blev der afsat en pulje på 115,0 mio. kr. til Teknik- og Miljøudvalget til at håndtere udfordringer med prisstigninger på anlæg. Med tredje anlægsoversigt udmøntes der i alt 6,4 mio. kr. fra puljen til tre anlægsprojekter jf. bilag 8. Saldoen på PL-puljen udgør herefter 44,2 mio. kr. jf. bilag 8.

Status på finansiering af bygherrefunktionen

I perioden januar til og med juni 2023 er der realiserede udgifter for 42,7 mio. kr. til bygherreorganisationen og fakturerede indtægter for 45,0 mio. kr., svarende til et overskud på ca. 2,3 mio. kr. For hele 2023 forventes et samlet mindreforbrug på 3 mio. kr. Status på model for finansiering af bygherrefunktionen uddybes i bilag 9.

 Politisk handlerum

Ønsker udvalget ikke at godkende de foreslåede ændringer i anlægsbudgettet, vil det blive indstillet til Økonomiudvalget, at Teknik- og Miljøudvalgets anlægsbudget fastholdes som inden tredje anlægsoversigt. Anlægsbudgettet vil i det tilfælde ikke stemme overens med forvaltningens forventninger til eksekvering i 2023-2034.

• Udvalget kan vælge ikke at udmønte midler fra PL-puljen til stigende priser til konkrete projekter. Projekterne vil da blive sat i bero, da de pt. ikke kan gennemføres inden for projekternes bevillingsmæssige rammer. Alternativt kan udvalget henvise finansiering af tillægsbevilling til forhandlingerne om Budget 2024.
• Udvalget har mulighed for at stille ændringsforslag til, hvilke anlægsprojekter, der skal udskydes, jf. bilag 10.

Økonomi

Denne indstilling har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.

Videre proces

Forvaltningens anlægsoversigt vil indgå i Københavns Kommunes samlede anlægsoversigt, som behandles af Økonomiudvalget den 23. august 2023 og af Borgerrepræsentationen den 21. september 2023, jf. Cirkulære for budgetopfølgning 2023.

Søren Wille

/ Thomas Højlt

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 21. august 2023

Indstillingens 1.-3. at-punkt blev godkendt uden afstemning.