Udbud af drift og vedligehold af gadebelysning mv.
Udbud af drift og vedligehold af gadebelysning mv.
Teknik- og Miljøudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde onsdag den 21. juni 2006
Sager til beslutning
15. Udbud af drift og vedligehold af gadebelysning mv.
TMU 386/2006 J.nr. 21191.0001/04
INDSTILLING
Teknik-
og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,
at
forvaltningen bemyndiges til at udbyde drift- og vedligeholdelse af
gadebelysnings- og trafiksignalanlæg samt indkøb af el samlet for en 4-årig
periode med mulighed for forlængelse i 1 år.
Teknik-
og Miljøforvaltningen indstiller tillige, at Teknik- og Miljøforvaltningen overfor
Økonomiudvalget anbefaler
at der
gives et internt lån på 1,8 mio. kr. i 2006 til Teknik- og Miljøudvalget, Vej
& Park konto 2.11.1 (vejvedligeholdelse), hvor der anvises kassemæssig
dækning på Økonomiudvalgets bevilling Finansposter, Forskydninger i likvide
aktiver, konto 8.05.5 (kassen). Beløbet tilbagebetales i 2007 ved en reduktion
af Teknik og Miljøudvalgets budgetramme, bevilling Vej og Park, med tilsvarende
1,8 mio. kr.
at den opnåede besparelse ved
dette udbud bruges til reinvesteringer i belysningsanlæg og trafiksignaler
RESUME
Vej & Park har ansvaret for drift og vedligehold af
gadebelysning og trafiksignalanlæg. Historisk er disse ydelser leveret gennem
kommunens egen leverandør, Københavns Energi. Med privatiseringen af Københavns
Energi følger imidlertid, at kommunens indkøb af disse ydelser skal bringes i
udbud.
Forvaltningen indkøber i dag sine ydelser gennem to 'pakker':
·
Kontrakt
med Eltel Networks A/S, der står for drift og vedligehold af gadebelysning og
det ydre signaludstyr til trafiksignalanlæg.
·
Kontrakt
med Nesa (tidl. KE Marked) vedr. indkøb af el til gadebelysning og signaldrift
frem til 31.12.2006.
I september 2005 afsagde Højesteret dom i en sag omhandlende
Herning Kommunes indkøb af belysning. Dommen betyder i praksis, at indkøbet af
belysning er fritaget for energiafgift, såfremt en række nærmere betingelser er
opfyldt, bl.a. at indkøbet foretages som en samlet ydelse hos et eksternt
momsregistreret selskab, og at selskabet har overtaget ejendomsretten til
belysningsanlægget i kommunen.
I marts 2006 fortolkede SKAT dommen yderligere og gjorde
klart, at en overdragelse af ejendomsretten ikke er en forudsætning, sålænge
virksomheden bl.a. har fuld råderet over anlægget.
Det betyder, at forvaltningen efter al sandsynlighed kan
indkøbe drift, vedlighold og el som en samlet pakke, og at denne under nærmere
betingelser vil være undtaget for energiafgift.
Københavns Kommune køber årligt ca. 21 mio. kWh el til
gadebelysning og ca. 3 mio. kWh el til trafiklys. Købsprisen for denne el
indbefatter almindelige statslige elafgifter. Disse afgifter udgør ca. 14 mio.
kr. Udbydes elindkøbet sammen med drift og vedligehold af belysnings- og
trafikanlæg til en ekstern part, er vurderet at kommunen kan spare ca. 10 mio.
kr. årligt.
Forvaltningen foreslår, at en del af denne sum i fremtiden
allokeres til finansiering af en række nødvendige reinvesteringer i
belysningsnettet, samt til dækning af forvaltningens underskud på elindkøb, foranlediget
af de stigende elpriser. Forvaltningen vil efter afholdt licitation overfor
udvalget redegøre for den foreslåede anvendelse af midlerne.
Skatteministerens udtalelser på baggrund af
Højesteretsdommen (svar på spørgsmål S 1042 indleveret af Morten Homann, SF),
tyder på, at regeringen ikke mener, at der er tale om et hul i
afgiftslovgivningen. Men om Regeringen alligevel vil tage initiativer på området
kan ikke vides med sikkerhed.
I forbindelse med et udbud vil forvaltningen søge at
indhente et bindende forhåndstilsagn fra SKAT vedr. dette.
Ser man bort fra muligheden for afgiftsreduktion,
ligger det fast, at drift og vedligehold af gadebelysning og det ydre
signaludstyr til trafiksignalanlæg er udbudspligtigt.
Såfremt forvaltningen opnår et provenu i forbindelse med nærværende udbud foreslås midlerne anvendt til udskiftning af armaturer i private fællesveje samt forbedringer i trafiksignaler (herunder transmission). Udskiftninger i armaturerne er vurderet til skønsmæssigt 25-30 mio. kr. Udgifter til udskiftning til udskiftning af transmissionsledninger, mellem signaler, er ikke prissat, men der vil være tale om et to cifret millionbeløb.
SAGSBESKRIVELSE
Baggrund
Udbud af drift og vedligehold
Vej & Parks
kontrakter med Eltel Networks A/S, der står for drift og vedligehold af
gadebelysning og det ydre signaludstyr til trafiksignalanlæg udløber den
31.12.2006. Allongen til kontrakterne indeholder hensigtserklæringer om
forlængelse indtil 31.12.2007. Imidlertid vurderer kommunens advokat (DLA Nordic)
at Vej & Park ikke kan forlænge de eksisterende kontrakter uden at handle i
strid med EUs udbudsdirektiv.
Det betyder, at kommunen skal sende
drift og vedligehold af belysningsanlæg og det ydre signaludstyr til
trafiksignalanlæg i udbud, og at dette udbud bør være gennemført, så de nye
kontrakter med en eventuelt ny leverandør kan træde i kraft pr. den 1.
januar
2007.
Forvaltningen indstiller, at der
gennemføres et samlet udbud af drift og vedligehold af gadebelysning og det
ydre signaludstyr til trafiksignalanlæg, for at den kommende leverandør får
mulighed for at udnytte synergieffekten fx ved at føre natlige tilsyn med både
trafiksignaler og gadebelysning. På denne måde sikres en optimal udnyttelse af
kommunens midler.
Styring og den centrale overvågning af
trafiksignalerne er ikke omfattet af udbudet, men vil fortsat blive udført på
særskilte driftskontrakter.
Indkøb
af el
Siden årsskiftet 2006 har
forvaltningen gennemført et udredningsarbejde for at kortlægge, hvorvidt der
inden for lovens rammer kan opnås besparelser i elafgiften på gadebelysning og
trafikanlæg. Baggrunden
herfor er en Højesteretsdom fra september 2005 hvori det blev fastslået, at et
momsregistreret selskab, som leverede vejbelysning til Herning Kommune, var
berettiget til godtgørelse af elafgifter på el til vejbelysning.
Det pågældende selskab, som var
indirekte ejet af kommunen, var sideordnet til en elforsyningsvirksomhed og
oprettet med hjemmel i elforsyningsloven. Dommen har givet anledning til
overvejelser om, hvorvidt det vil være muligt, hensigtsmæssigt og rigtigt, at
Københavns Kommune udskiller gadebelysnings- og trafiksignalanlæg, således at
et momsregistreret selskab leverer belysningen til kommunen. En kommune, som
blot leverer vejbelysning til sig selv, er nemlig fortsat ikke berettiget til
at få godtgørelse af elafgifter fra SKAT.
Skatteministerens udtalelser på baggrund af
Højesteretsdommen (svar på spørgsmål S 1042 indleveret af Morten Homann, SF),
tyder på, at regeringen ikke mener, at der er tale om et hul i afgiftslovgivningen.
Men om Regeringen alligevel vil tage initiativer på området kan ikke vides med
sikkerhed.
Forvaltningen har undersøgt følgende modeller
(uprioriteret):
A. udskillelse af belysningen i et af Københavns Kommune
delvist ejet selskab.
B. salg af kommunens belysningsanlæg til et eksternt selskab
Umiddelbart efter, at disse to vurderinger var
undersøgt kom SKAT med en meddelelse, hvori blev beskrevet at det ikke længere
er en betingelse for afgiftsrefusion, at den virksomhed der vinder udbuddet ejer
selve belysningsanlægget.
Denne model, benævnt model C er på mange måde enklere og vurderes umiddelbart mere
fordelagtig for kommunen.
I det følgende beskrives de tre modeller:
Model A:
Udskillelse af belysningen i et af Københavns Kommune delvist ejet selskab.
Fordele
Hvis Københavns Kommune kan anvende
model A, vil fordelen først og fremmest bestå i, at kommunen får reduceret
belastningen fra elafgifter.
Med udgangspunkt i nævnte årlige
elforbrug til gadebelysning og trafiklys på ca. 24 mio. kWh skønnes, at den
årlige afgiftsbelastning vil kunne reduceres med i størrelsesordenen
13-14 mio. kr.
Ulemper
Indenrigs- og Sundhedsministeriet har
telefonisk oplyst, at man har behandlet en række sager vedr. kommunal
overdragelse af gadebelysningsanlæg, og at man i alle sagerne har besluttet, at
salgssummen skal deponeres i kontanter eller obligationer. Afhængig af de
nærmere omstændigheder omkring en eventuel overdragelse af Københavns Kommunes
belysningsanlæg, kan et krav om deponering af salgssummen i kontanter eller
obligationer vise sig at være en væsentlig ulempe. Spørgsmålet kan rejses ved
henvendelse til Indenrigs- og Sundhedsministeriet i forbindelse med den
godkendelse, der skal indhentes vedr. lånereglernes krav om godkendelse af
sale-and-lease-back arrangementer.
Et aktieselskab, som leverer
gadebelysning m.v. til Københavns Kommune, vil være skattepligtigt. Alle
transaktioner, der foretages mellem selskabet og Københavns Kommune, skal ske
på markedsvilkår, dvs. til de priser og på de vilkår, der gælder mellem helt
uafhængige parter.
Prisfastsættelsen af ydelserne, der
udveksles, er således altafgørende for gennemførelsen af model A. Det gælder
specielt priser, der fastsættes ved overdragelsen af anlæggene til selskabet,
samt prisen, som selskabet skal have for at levere gadebelysning og trafiklys.
Selskabet skal formentlig have eget økonomisystem, og der skal udarbejdes
regnskaber m.v. Der vil herudover være
udgifter til bl.a. revision, advokat og bestyrelse.
Der vil endvidere være forskellige
engangsudgifter i forbindelse med omorganiseringen af gadebelysning m.v. I det
omfang Københavns Kommune selv har ressourcer til at lave dette arbejde, kan
disse udgifter holdes på et begrænset niveau. Der vil være tale om udgifter til
advokat i forbindelse med stiftelse af selskabet og udgifter til revision af åbningsbalancen
og afgivelse af vurderingsberetning.
Model B: Salg af
kommunens belysningsanlæg til et eksternt selskab
Fordele
Hvis model B gennemføres, vil den
eksterne kontraktpart få en lavere afgiftsbelastning end den afgiftsbelastning,
som Københavns Kommune bærer i dag. Med udgangspunkt i nævnte årlige elforbrug
til gadebelysning og trafiklys på ca. 24 mio. kWh skønnes, at den årlige
afgiftsbelastning vil være i størrelsesordenen 13-14 mio. kr. lavere. Det må
naturligvis afspejle sig i prisen for gadebelysning m.v., som Københavns
Kommune skal betale til den eksterne virksomhed.
Københavns Kommune sælger lysanlægget
til den eksterne virksomhed. Salgsværdien, som efter et groft skøn fra Vej
& Park udgør i størrelsesordenen 200-550 mio. kr. , skal deponeres, men
kommunen vil - forudsat at der ikke sker fravigelse af de normale deponeringsregler
- kunne udtage renter af beløbet. Til gengæld skal den eksterne virksomhed have
forrentet anskaffelsessummen vedrørende lysanlægget via en højere pris for
gadebelysning m.v. til kommunen.
Ulemper
Den eksterne virksomhed vil skulle
afholde stort set de samme udgifter på 40-45 mio. kr. (ekskl.
godtgørelsesberettigede elafgifter), som Københavns Kommune afholder i dag for
at kunne løse opgaven med gadebelysning og trafiklys. Der vil blive tale om, at
den eksterne virksomhed vil beregne avance, som tillægges pris
en for
gadebelysning m.v.
Det fremgår af bekendtgørelsen om den
kommunale og amtskommunale momsudligningsordning, at hvis et anlæg, for
hvilket kommunen har opnået momsrefusion, inden for en periode af 5 år sælges,
skal den refunderede moms tilbagebetales til udligningsordningen. Det bør undersøges,
om denne regel vil omfatte kommunens overdragelse af lysanlæg i forbindelse med
model B. Vej & Park har skønnet, at momsen af anlægsudgifterne vedrørende
lysanlæg har udgjort i størrelsesordenen 5 mio. kr. inden for de seneste 5 år.
Der kan altså i givet fald blive tale om at tilbagebetale dette beløb, hvilket
vil reducere nettofordelen i de første år.
Model C:
Udbud af drift og vedligehold af belysnings- og trafiksignalanlæggene samt
elindkøb
I en meddelelse af 10. marts 2006 fortolker
SKAT en dom fra Højesteret således, at en kommune kan opnå godtgørelse for
elafgifter ved at elindkøbet udliciteres til en momsregistreret virksomhed. Det
er nyt i SKATs fortolkning, at det ikke længere er en betingelse for
afgiftsrefusion, at den virksomhed, der vinder udbuddet ejer selve belysningsanlægget.
Det betyder, at Vej & Park kan udlicitere el-indkøbet sammen med drift og
vedligeholdelse af gadebelysnings- og trafiksignalanlæg. SKATs opfattelse vedr.
betingelser kan sammenfattes i følgende punkter:
·
Det er ikke
nødvendigvis en betingelse, at der er sket en overdragelse af ejendomsretten
til lysanlægget
·
Det er et
afgørende moment, at virksomheden, der varetager driften af lysanlæg, skal have
et selvstændigt erhvervsmæssigt indhold, og derved være forretningsmæssigt begrundet
·
Den pågældende
virksomhed skal være driftsansvarlig, og have fuld råderet over lysanlægget –
og kunne foretage egne dispositioner f.eks. i forhold til personale, driftsmidler
m.v.
·
Driften af
lysanlægget, herunder køb af el, skal ske for egen virksomhedens egen regning
og risiko, med det formål at få et økonomisk udbytte.
Fordele
Hvis Københavns Kommune kan anvende
model C, vil fordelen bestå i, at kommunen får reduceret belastningen fra elafgifter.
Med udgangspunkt i nævnte årlige
elforbrug til gadebelysning og trafiklys på ca. 24 mio. kWh skønnes, at den
årlige afgiftsbelastning vil kunne reduceres med i størrelsesordenen
13-14 mio. kr.
Kommunen vil undgå deponering.
Driftsselskabet vil endvidere undgå at
skulle forrente en investering på 200-550 mio. kr.
Anbefaling
Forvaltningen anbefaler model C.
Modellen minder mest om den måde
driften foregår på i dag. Samtidig bevarer kommunen gennem sit forsatte
ejerskab kontrol over belysnings- samt trafiksignalanlæg.
Den bydende virksomhed undgår at skulle
forrente købsprisen for belysningsanlægget.
Det anbefales desuden, at indkøbet
omhandler udbud for en 4-årig periode.
Såfremt indstillingen tiltrædes, vil et
samlet udbud kunne køre efter følgende terminer:
21. juni Sagen
forelægges for TMU
1. juli Udbudsbekendtgørelse
publiceres
1. september Udsendelse
af udbudsmateriale
Oktober Indstilling
TMU
1. november Kontrakt
underskrives
1. januar 2007 Entreprisestart
Økonomi
Et
udbud af drift og vedligehold af gadebelysnings- og trafiksignalanlæg samt
indkøb af el forventes at kunne bidrage med en årlig besparelse på ca. 14 mio.
kr.
Hertil vil skulle fratrækkes det bydende firmas avance, risikoafdækning
m.v.
De væsentligste risici for et bydende firma vil være omlægning af
elafgiften samt stigende energipriser.
Forvaltningen vil foreslå, at besparelsen på skønsmæssigt 10 mio. kr. reserveres
til fremtidige investeringer i lysnettet. Forvaltningen ser fremtidig særligt
to behov for reinvestering:
·
2007 – 2010
udskiftning af 6600 Phillips GR enheder
·
2009 – 2010
forventet omlægning af luftledninger til jordbaserede ledninger i forbindelse
med NESAs (snart DONG Energy) omlægning af kabler til jordledninger.
·
2007-2010 behov
for reinvesteringer i trafiksignaler, herunder særligt transmission mellem
disse.
Forvaltningen vil i efteråret 2006 nærmere redegøre for disse infrastrukturbehov
overfor udvalget.
I forbindelse med en udarbejdelse af udbudsmaterialet pålægges forvaltningen
en større udgift til fortrinsvist følgende aktiviteter:
1.
Udarbejdelse af
leasingdokumenter (økonomisk/juridiske aspekter af udbuddet/kontraktoplæg til
vindende part)
2.
Udarbejdelse af
tekniske udbudsdokumenter (drift og vedligeholdelses beskrivelser,
serviceniveau)
3.
Registrering/opsamling
og konvertering af data således at der er tilstrækkeligt grundlag for et udbud og
overdragelse
4.
Analyse af
datastruktur i eksisterende KEA! Produkt. Oplæg til fremtidig organisering af
data
Denne udgift er vurderet til at udgøre 1,8 mio. kr. i 2006.
Forvaltningen foreslår at udgiften finansieres ved at der gives et internt lån
på 1,8 mio. kr. i 2006 til Teknik- og Miljøudvalgets bevilling Vej & Park,
konto 2.11.1., hvor der anvises kassemæssig dækning på Økonomiudvalgets
bevilling Finansposter, Forskydninger i likvide aktiver, konto 8.05.5 (kassen).
Beløbet tilbagebetales i 2007 ved en reduktion af Teknik og Miljøudvalgets
budgetramme, bevilling Vej og Park, med tilsvarende 1,8 mio. kr.
Forvaltningen gør opmærksom på, at såfremt der ikke opnås en besparelse
på udbuddet på mindst 1,8 mio. kr., vil finansieringen af de 1,8 mio. kr. i 2007
skulle findes indenfor Teknik- og Miljøudvalgets samlede ramme.
Såfremt forvaltningen opnår et provenu i forbindelse med nærværende
udbud foreslås midlerne anvendt til udskiftning af armaturer i private
fællesveje samt forbedringer i trafiksignaler (herunder transmission).
Udskiftninger i armaturerne er vurderet til skønsmæssigt 25-30 mio. kr.
Udgifter til udskiftning til udskiftning af transmissionsledninger, mellem
signaler, er ikke prissat, men der vil være tale om et to cifret millionbeløb.
Forvaltningen vil særskilt redegøre herfor i efteråret.
Miljøvurdering
Sagstypen er ikke
omfattet af Teknik- og Miljøforvaltningens positivliste over sager, der skal
miljøvurderes.