Afslutning af anlægsregnskaber

Afslutning af anlægsregnskaber

Teknik- og Miljøudvalget skal tage stilling til 17 anlægsregnskaber. Hermed afsluttes de sidste udestående anlægsregnskaber, der dannede grundlag for revisionsbemærkningerne fra revisionsberetningen i 2014 og 2015 vedrørende afslutning af gamle anlægsprojekter.

Indstilling og beslutning

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller over for Teknik- og Miljøudvalget,

1. at de 17 anlægsregnskaber, der er vedlagt i bilag 2 godkendes

Problemstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen har i forbindelse med den eksterne revisions revisionsberetning i 2014 modtaget en revisionsbemærkning d. 11. august 2014 i forbindelse med revision af årsregnskab for 2013, som indskærper, at forvaltningen skal sikre, at anlægsregnskaber aflægges i det år, hvor anlægsprojektet afsluttes. Forvaltningen har i løbet af de seneste år arbejdet på at afslutte efterslæbet på aflagte anlægsregnskaber, og været i dialog med revisionen om fremdriften på dette. Med denne indstilling afsluttes de sidste 17 anlægsregnskaber, fordelt på 29 anlægsprojekter, da et regnskab kan indeholde flere projekter.  De 29 anlægsprojekter er den resterende del af de 147 udeståender anlægsprojekter, der var årsag til revisionsbemærkningerne fra revisionsberetningen i 2014 og 2015    

Løsning

Anlægsregnskaberne skal godkendes af Teknik- og Miljøudvalget jævnfør afsnit tre i Københavns Kommune Kasse- og Regnskabsregulativ. De samlede anlægsbevillinger for de pågældende anlægsprojekter er alle godkendt af Borgerrepræsentationen i årene 2008 – 2014.

I tabel 1 gives et overblik over anlægsprojekternes samlede rådighedsbevilling og forbrug i 1.000 kr. Anlægsregnskaberne er i bilag 2 udarbejdet i forhold til anlægsbevillingen. Forskellen mellem anlægs- og rådighedsbevillingen specificeres i bilag 1.

Tabel 1: 17 anlægsregnskaber 
(Tallene er afrundet og i 1.000 kr.)

*Den samlede bevilling er netto nul, da projektet er finansieret af eksterne midler
** Hele bevillingen blev annulleret

Anlægsregnskaberne i denne indstilling viser samlet set et merforbrug i modsætning til de senest aflagte anlægsregnskaber, som var en del af revisionsbemærkningen. Dette skyldes sammensætningen af anlægsregnskaber, der er blevet forelagt udvalget i de enkelte indstillinger. Nogle af de største beløbsmæssige merforbrug i denne indstilling vedrører projekterne ”Vejlaboratoriet, flytning”, ”Plads til leg” og ”Øresundsvej”. Nedenfor er en kort forklaring på afvigelserne for disse projekter. Disse er uddybet i bilag 2.

Vejlaboratoriet, flytning

Merforbruget skyldes, at det har vist sig nødvendigt at acceptere ekstraarbejder primært på grund af, at der ikke var tilstrækkeligt kendskab og tegningsmateriale over, hvad der lå i jorden der, hvor laboratoriet skulle placeres på Strømmen.

Øresundsvej

Merforbruget skyldes primært en stor mængde tillægsarbejder samt fejlagtig projektskøn til entreprenøren. Årsagen til, at man ikke har forudset disse tillægsarbejder, er bl.a. manglende forundersøgelser af den eksisterende belægningsopbygning samt brugen af disse.

Økonomi

Anlægsregnskaberne i tabel 1 udviser et samlet merforbrug på 5,3 mio. kr., fordelt med et merforbrug på bevillingen ordinær anlæg på 5,7 mio. kr. og et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. på bevillingen byfornyelse anlæg, hvor projektet ’Vesterbro, cykelgenveje’ hører til. Merforbruget på den ordinære anlægsramme håndteres ved at nedskrive de midler, som er afsat til at håndtere de mer- eller mindreforbrug, der er på de anlægsprojekter som er finansieret af Teknik- og Miljøudvalgets bevilling Ordinær anlæg.

Til halvårsregnskabet, som forventes behandlet på Teknik- og Miljøudvalgets møde den 15. august 2016, vil Teknik- og Miljøforvaltningen udarbejde en procesplan for, hvordan mindre- og merforbrug på anlægsprojekter i fremtiden kan håndteres. Mindreforbruget på bevillingen byfornyelse anlæg tilbageføres til Teknik- og Miljøudvalgets byfornyelsesramme, hvor midlerne oprindeligt er udmøntet fra.

Der henvises til bilag 2 for forklaring af økonomien på de enkelte projekter.

16 anlægsregnskaber er udarbejdet i 2016-priser for bevillingen ordinær anlæg og ét anlægsregnskab i løbende priser for bevillingen byfornyelse anlæg, da denne bevilling ikke bliver p/l reguleret jf. bevillingsreglerne. Regnskaberne giver et overblik over anlægsprojekternes bevillinger, regnskab samt afvigelse i forhold til budget.

Videre proces

På baggrund af Teknik- og Miljøudvalgets godkendelse vil forvaltningen sende regnskaberne videre til kommunens interne revision samt Økonomiforvaltningen. Med denne indstilling har Teknik- og Miljøforvaltningen gjort op med revisionsbemærkningerne fra revisionsberetningen i 2014 og 2015 vedrørende afslutning af gamle anlægsprojekter.

         Pernille Andersen     

                                           /Anna Schou Johannsen          

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 20. juni 2016

Indstillingen blev godkendt.