2. kvartalsprognose og forventet regnskab for 2019

Teknik- og Miljøudvalget skal godkende Teknik- og Miljøforvaltningens bidrag til den samlede regnskabsprognose for Københavns Kommune, der behandles i Økonomiudvalget den 13. august 2019.

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

1. at 2. kvartalsprognose og det forventede regnskab for 2019 godkendes.

Problemstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen skal tre gange årligt – efter henholdsvis 1., 2. og 3. kvartal – fremlægge en prognose for Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab. På baggrund af udvalgenes prognoser fremlægger Økonomiforvaltningen herefter en samlet regnskabsprognose for hele kommunen for Økonomiudvalget. Teknik- og Miljøforvaltningen har udarbejdet 2. kvartalsprognose og det forventede regnskab for 2019 på baggrund af reglerne i ”Cirkulære for budgetopfølgning 2019”, som Økonomiudvalget vedtog den 13. november 2018.

Efter Teknik- og Miljøudvalgets godkendelse af tilbagebetaling til grundejerne i fortovsordningen den 27. maj 2019 og efterfølgende godkendelse af finansiering af tilbagebetalingen på mødet den 17. juni 2019 er fokus i 2. kvartalsprognose på at afdække eventuelle mer- eller mindreforbrug, som kan påvirke størrelsen af det interne lån, som forvaltningen forventer at skulle optage for at sikre et regnskab i balance ved årsafslutningen.

Løsning

Prognosen for Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab er udarbejdet med udgangspunkt i det realiserede forbrug pr. 30. juni 2019, forvaltningens forventede forbrug i resten af 2019 samt øvrige forhold af betydning for det forventede regnskab 2019.

Hovedtal fra Teknik- og Miljøudvalgets korrigerede budget og forventede regnskab for 2019 fremgår af tabellerne nedenfor. En oversigt over det forventede regnskab på styringsområder og bevillinger fremgår af bilag 2. I bilag 3-6 er der en særskilt status på affaldsområdet, byggesagsområdet, parkeringsområdet og almene boliger. Status på aktive hensigtserklæringer i budgetaftaler og overførselssager siden 1. januar 2010 fremgår af bilag 7. I bilag 8 er der en status på udviklingen i sygefraværet i Teknik- og Miljøforvaltningen. I bilag 9 fremlægges forvaltningens forbrug på konsulentydelser.

Forventet regnskab for 2019 – Service

Det er forvaltningens vurdering, at styringsområdet Service samlet set vil have et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. ved årets udgang, såfremt optagelsen af et internt lån på 20,0 mio. kr., som Teknik- og Miljøudvalget anbefalede overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen den 17. juni 2019, godkendes. Eventuelle realiserede mindreforbrug ved årets udgang vil blive anvendt til at nedbringe størrelsen på det interne lån. Forventningen til året er sammensat af et mindreforbrug på 11,5 mio. kr. på bevillingen Ordinær drift og et merforbrug på bevillingen Parkering på 10,5 mio. kr., mens bevillingen Byfornyelse, ydelsesstøtte forventes at balancere, hvilket fremgår af tabel 1.

Ved halvårsregnskabet har forvaltningen på styringsområdet Service haft et samlet forbrug svarende til 33,7 % af det samlede budget. Det forhold, at kun cirka en tredjedel af budgettet er brugt ved halvårsregnskabet, skal ses i lyset af, at forvaltningen endnu ikke har afholdt udgiften til tilbagebetaling til grundejerne i fortovsordningen. Denne udgift er der ikke afsat midler til i det oprindelige budget, men der har været udvist tilbageholdenhed på forbrug i første halvår for at imødekomme udfordringen. Derudover er budgetterne også periodiseret med flere midler i 2. halvår, da forvaltningen betaler flere fakturaer sidst på året, når de respektive opgaver er udført. Forvaltningen vil følge det periodiserede forbrug tæt frem mod årsregnskabet.

Tabel 1. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2019 – Service (mio. kr.)

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i millioner kroner. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger.
Budgettal med negativt fortegn viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Afvigelser med negativt fortegn viser forventede merforbrug.

Hvis Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen ikke godkender den ovennævnte lånoptagelse, vil styringsområdet Service have et forventet merforbrug på 19,0 mio. kr., som hovedsageligt skyldes den yderligere tilbagebetaling til grundejerne i fortovsordningen, som forvaltningen skal afholde i 2019. I tilfælde heraf skal Teknik- og Miljøudvalget tage stilling til en ny håndtering af forvaltningens økonomiske udfordringer, som må forventes at påvirke forvaltningens borgerrettede opgaver negativt.

Ordinær drift

Forvaltningen forventer, at bevillingen Ordinær drift vil have et mindreforbrug på 11,5 mio. kr., såfremt optagelsen af et internt lån fra kommunekassen på 20,0 mio. kr. samt overførsel af mindreforbrug fra bevillingen Byfornyelse, ydelsesstøtte (se afsnit nedenfor vedrørende Byfornyelse, ydelsesstøtte) godkendes af Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen henholdsvis den 13. og 22. august 2019. Det forventede mindreforbrug vil ved 4. sag om bevillingsmæssige ændringer blive omdisponeret til bevillingen Parkering svarende til indtægtsudfordringen på Parkering på dette tidspunkt. Det forventede forbrug på bevillingen er 1 mio. kr. mindre end da Teknik- og Miljøudvalget behandlede finansieringsmuligheder for tilbagebetaling til grundejerne i fortovsordningen den 17. juni 2019.  Ændringen skyldes hovedsageligt flere indtægter på gamle byggesager og containere end forventet.

Parkering

Forvaltningen forventer, at bevillingen Parkering vil have et merforbrug på 10,5 mio. kr. ved årets udgang. Forventningen dækker hovedsageligt over mindreindtægter på betalingsparkering (se bilag 5). Merforbruget forventes håndteret af et tilsvarende mindreforbrug på bevillingen Ordinær drift. Som følge af beslutningen i Teknik- og Miljøudvalget den 17. juni 2019 flyttes mindreforbruget fra Byfornyelse, ydelsesstøtte til Ordinær drift, såfremt dette godkendes af Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen. Derfor vil der være et mindreforbrug på bevillingen Ordinær drift, som skal udligne merforbruget på Parkering. Denne udligning forventes at ske i forbindelse med 4. sag om bevillingsmæssige ændringer, som forelægges Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen henholdsvis den 10. og 12. december 2019.

Byfornyelse, ydelsesstøtte

Forvaltningen forventer, at bevillingen Byfornyelse, ydelsesstøtte vil balancere ved årets udgang, idet et mindreforbrug på bevillingen på 10,8 mio. kr. forventes overført til bevillingen Ordinær drift, jf. Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 17. juni 2019. Den bevillingsmæssige ændring er indarbejdet som forventet korrektion, men skal godkendes endeligt af Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen henholdsvis den 13. og den 22. august 2019.

Mindreforbruget – som forventes overført til bevillingen Ordinær drift – er sammensat af mindreudgifter til grundskyldstilskud (6,3 mio. kr.), ungdomsboligbidrag (2,3 mio. kr.) og ydelsesstøtte (2,1 mio. kr.).

Forventet regnskab for 2019 – Overførsler m.v.

Det er forvaltningens vurdering, at styringsområdet Overførsler m.v. samlet set vil have et merforbrug på 1,4 mio. kr. ved årets udgang, hvilket fremgår af tabel 2.

Tabel 2. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2019 – Overførsler m.v. (mio. kr.)

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Negative budgettal viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Negative afvigelser viser forventede merforbrug.

Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler

Forvaltningen forventer, at bevillingen Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler vil have et merforbrug på 0,2 mio. kr. ved årets udgang. Dette skyldes merudgifter til Erhvervsgrunduddannelse-elever (EGU) som følge af, at aktivitet vedrørende EGU-forløb ikke er nedskrevet i et tempo, der matcher bevillingsbortfald og -nedskrivning.

Affaldsområdet

Forvaltningen forventer, at bevillingen Affaldsområdet vil balancere ved årets udgang (se bilag 3).

Jorddeponi

Forvaltningen forventer, at bevillingen Jorddeponi vil have et merforbrug på 1,2 mio. kr. ved årets udgang. Dette merforbrug stemmer overens med hvile i sig selv-princippet for bevillingen, hvor det opsparede overskud fra tidligere år skal nedbringes over de kommende år.

Klima Drift

Forvaltningen forventer, at bevillingen Klima Drift vil balancere ved årets udgang.

Forventet regnskab for 2019 – Anlæg

Det er forvaltningens vurdering, at styringsområdet Anlæg samlet set vil balancere ved årets udgang, hvilket fremgår af tabel 3.

Tabel 3. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2019 – Anlæg (netto, mio. kr.)

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Tallene er nettotal, hvilket betyder, at anlægsindtægter er fratrukket anlægsudgifter.

Teknik- og Miljøforvaltningen forventer i 2019 at eksekvere for 537,0 mio. kr. (brutto) på bevillingerne Ordinær anlæg og Byfornyelse, anlæg, som er underlagt anlægsloftet, hvilket fremgår af tabel 4. Forvaltningen har ultimo juni 2019 eksekveret for 216,1 mio. kr. (brutto) på de to bevillinger. Teknik- og Miljøudvalgets anlægsmåltal for 2019 er på nuværende tidspunkt 536,0 mio. kr. (brutto) (TMU 3. juni 2019), som dog forventes opjusteret med 1,0 mio. kr. til 537,0 mio. kr. i forbindelse med 2. sag om bevillingsmæssige ændringer, som Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen tager stilling til henholdsvis den 13. og 22. august 2019. Opjusteringen af anlægsloftet vil samlet set bringe styringsområdet Anlæg i balance.

Tabel 4. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2019 – Bevillinger underlagt anlægsloftet (brutto, mio. kr.)

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger.

Økonomi

Denne indstilling har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.

Videre proces

Prognosen for Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab er sendt til Økonomiforvaltningen den 25. juni 2019 med forbehold for Teknik- og Miljøudvalgets godkendelse. De forventede korrektioner til prognosen forelægges Teknik- og Miljøudvalget den 19. august 2019 i sagen om bevillingsmæssige ændringer. Økonomiforvaltningen forelægger den 27. august 2019 en samlet sag for Økonomiudvalget om Københavns Kommunes forventede regnskab pr. juni 2019.

Søren Wille

                                            /Anna Schou Johansen     

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 19. august 2019

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.