Teknik- og Miljøudvalgets regnskab 2017

Teknik- og Miljøudvalget skal tage stilling til Teknik- og Miljøudvalgets regnskab for 2017.

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

Teknik- og Miljøforvaltningen har udarbejdet regnskabet for 2017 i overensstemmelse med regnskabscirkulæret for regnskab 2017, som er vedtaget af Økonomiudvalget den 28. november 2017. Teknik- og Miljøudvalget skal på den baggrund godkende regnskabet for 2017.

I det følgende fremgår de overordnede regnskabsforklaringer på udvalgets styringsområder og bevillinger. Regnskabet består overordnet af tre elementer; det korrigerede budget, det faktisk registrerede forbrug og afvigelsen mellem disse. Når Teknik- og Miljøudvalgets budget godkendes efter budgetforhandlingerne betegnes det som vedtaget budget. I løbet af året træffes der politiske beslutninger, og forvaltningen modtager på denne baggrund tillægsbevillinger, der korrigerer budgettet, heraf det korrigerede budget. Det er, jf. tabel 1, i løsningsafsnittet det korrigerede budget, som der aflægges regnskab i forhold til.

Det er første gang, at Teknik- og Miljøforvaltningen aflægger regnskab i kommunens nye økonomisystem Kvantum. Som orienteret om ved kvartalsprognoserne for 2017 har implementeringen af Kvantum medført en række udfordringer med registreringer inden for forvaltningens bevillingsområder. Derfor er en del af de uddybende afvigelsesforklaringer, som fremgår af bilag 2, af teknisk karakter.

Teknik- og Miljøudvalgets budget består af fire styringsområder, jf. bilag 2; Service, Anlæg, Overførsler mv. og Finansposter. Under hvert styringsområde er der en række bevillinger, som karakteriserer Teknik- og Miljøforvaltningens opgaveportefølje. Afvigelserne på de enkelte styringsområder er uddybet i regnskabsforklaringerne i bilag 2.

Regnskabsresultatet for 2017 viser et samlet merforbrug på 1,1 mio. kr. I henhold til principperne om regnskabsoverførsler i forbindelse med regnskab 2017 (ØU 28. november 2017) er det muligt at søge om overførsel af eksternt finansierede projekter, lov- eller kontraktmæssigt bundne midler og hvor lovgivningen tilsiger, at aktiviteten skal kunne regnskabsoverføres og disponeres over i det efterfølgende år.

Teknik- og Miljøudvalget har den 6. marts 2018 godkendt de enkelte regnskabsoverførsler for 2017, hvilket medfører, at det samlede resultat på Service, korrigeret for overførsler, er et merforbrug på 1,4 mio. kr., jf. økonomiafsnittet.

Service

På styringsområdet Service er der et samlet merforbrug for de tre bevillinger Ordinær drift, Parkering og Byfornyelse, ydelsesstøtte på 1,1 mio. kr., hvilket fremgår af tabel 1.

Tabel 1. Teknik- og Miljøudvalgets regnskab for 2017 – Service

Ordinær drift har et merforbrug på 4,3 mio. kr., hvilket primært skyldes mindreindtægter på gamle byggesager, som er byggesager påbegyndt før 2013. Derudover er der merudgifter til vedligeholdelse af kommunens veje, cykelstier og fortove.

Parkering har et merforbrug på 0,5 mio. kr. Merforbruget kan primært henføres til mindreindtægter på betalingsparkering og parkeringsafgifter, herunder særligt mindreindtægter på de miljødifferentierede beboerlicenser.

Byfornyelse, ydelsesstøtte har et mindreforbrug på 3,7 mio. kr. Mindreforbruget skyldes mindreudgifter til grundskyldstilskud og ungdomsboligbidrag som følge af langsommere fremdrift i byggeriet af nye ungdomsboliger samt nedskrevne ejendomsvurderinger blandt de eksisterende kollegier og ungdomsboliger.

Anlæg

På styringsområdet Anlæg har Teknik- og Miljøforvaltningen i 2017 brutto eksekveret for 1,1 mia. kr. på udgiftssiden, hvilket er samme niveau som i 2016. På styringsområdet Anlæg er der et samlet merforbrug på 1,0 mio. kr. for de fire bevillinger Ordinær anlæg, Byfornyelse, anlæg, Takstfinansieret anlæg og Klima anlæg, hvilket fremgår af tabel 2.

Tabel 2. Teknik- og Miljøudvalgets regnskab for 2017 – Anlæg.

På anlægsområdet gives der midler til at gennemføre et konkret anlægsprojekt indenfor en given tidsramme. Tidsrammen strækker sig ofte over flere år. For at styre økonomien på anlægsområdet foretager forvaltningen fire gange årligt en gennemgang af hele anlægsporteføljen. Her foretages en vurdering af, hvornår og hvor mange af anlægsprojekternes budgetmidler, der vil blive anvendt indenfor et givent regnskabsår. Disse vurderinger forelægges Teknik- og Miljøudvalget til godkendelse. Afvigelserne på anlæg, som præsenteres i forbindelse med regnskabsindstillingen, er et udtryk for afvigelser indenfor det enkelte regnskabsår og dermed ikke afvigelser på de konkrete anlægsprojekter. Ifølge bevillingsreglerne er det på anlæg derfor muligt at regnskabsoverføre mer- eller mindreforbruget på et anlægsprojekt fra et år til et andet.

På bevillingen Ordinær anlæg er der et samlet merforbrug på 20,0 mio. kr. Merforbruget skyldes blandt andet et merforbrug på projekterne ”Israels Plads” på 10,1 mio. kr., ”Superkilen” på 3,3 mio. kr. og ”Klimatilpasningspartnerskaber – Markedsmodningsfonden” på 7,5 mio. kr. Merforbruget kan henføres til, at indtægterne fra eksterne tilskudsgivere modtages senere end forventet. Derudover er der mer- og mindreforbrug på en række af forvaltningens anlægsprojekter. 

På bevillingen Byfornyelse, anlæg er der et samlet mindreforbrug på 4,1 mio. kr. Mindreforbruget kan henføres til aktivitets- og betalingsforskydninger på en række projekter, herunder at der kunne indhentes statsrefusion allerede i 2017 frem for 2018, som tidligere var forventningen.

På bevillingen Takstfinansieret anlæg er der et samlet mindreforbrug på 2,1 mio. kr. Mindreforbruget skyldes primært, at der på projektet ”Innovativt sorteringsanlæg til plast” indgår udgifter for en række eksterne parter. Flere af disse har mod forventningen ikke fremsendt deres udgifter til kommunen, hvilket medfører et mindreforbrug.

På bevillingen Klima anlæg er der et samlet mindreforbrug på 12,7 mio. kr., som primært skyldes, at afslutningen af projektet ”Folehaven, skybrudssikring (HOFOR)” blev forsinket. Dette resulterede i, at forbruget fra slutafregningen mod forventning ikke kom i 2017, men i stedet først kommer i 2018.

Overførsler mv.

Overførsler mv. har et samlet mindreforbrug på 5,9 mio. kr. for de fire bevillinger Affaldsområdet, Efterspørgselsstyrede overførelser, Jorddeponi og Klima drift, som hører under styringsområdet. Mindreforbruget fremgår af tabel 3.

Tabel 3. Teknik- og Miljøudvalgets regnskab for 2017 – Overførsler mv.

Efterspørgselsstyrede overførelser har et mindreforbrug på 1,8 mio. kr., som primært skyldes færre EGU-elever end budgetteret samt færre udgifter til indfasningsstøtte, som er støtte til lejere/ejere af byfornyede ejendomme, end budgetteret.

Affaldsområdet har et merforbrug på 1,3 mio. kr., som primært skyldes implementering af bioaffaldsordningen i 2017.

Jorddeponi har et mindreforbrug på 5,6 mio. kr., som kan henføres til mindreindtægter fra modtagelse af ren og forurenet jord til behandling samt merindtægter fra maskinudlejning til By & Havn.

På bevillingen Klima drift er der ikke væsentlige afvigelser.

Finansposter

På Finansposter er der et mindreforbrug på 686,0 mio. kr., som ikke er et udtryk for et faktisk forbrug i 2017. Merforbruget kan primært henføres til, at Teknik- og Miljøforvaltningen i 2017 har overført forvaltningens finansielle balanceposter som led i overgangen til det nye økonomisystem Kvantum. Balanceposterne kan primært henføres til forvaltningens historiske aktiviteter eksempelvis i forhold til udbetaling af grundkapitalindskud til landsbyggefonden, forvaltningens kapitalandele i de fælleskommunale forsyningsselskaber og tilgodehavender fra parkeringsafgifter mv.

Teknik- og Miljøudvalget har på mødet den 6. marts 2018 godkendt de enkelte regnskabsoverførelser for 2017 på bevillingsniveau. I den forbindelse blev der overført et merforbrug på Service på 1,4 mio. kr. fra 2017. Indstillingen om årsregnskabet har derfor ingen økonomiske konsekvenser.

Når Teknik- og Miljøudvalget har godkendt regnskabet, vil forvaltningen sende regnskabet videre til behandling i Økonomiudvalget. Økonomiudvalget forventes, at behandle kommunens samlede regnskab den 10. april 2018. Borgerrepræsentationen forventes at behandle regnskabet den 19. april 2018. Regnskabet oversendes herefter både til den interne og eksterne kontrol.

Pernille Andersen

/Anna Schou Johansen

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 19. marts 2018