3. kvartalsprognose og forventet regnskab for 2019

Teknik- og Miljøudvalget skal tage stilling til Teknik- og Miljøforvaltningens bidrag til den samlede regnskabsprognose for Københavns Kommune samt håndteringen af det forventede merforbrug på 3,3 mio. kr. på styringsområdet Service.

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

1. at 3. kvartalsprognose og det forventede regnskab for 2019 godkendes.

2. at Teknik- og Miljøudvalget optager et internt lån på 3,3 mio. kr. til at håndtere Teknik- og Miljøforvaltningens forventede merforbrug på 3,3 mio. kr. på styringsområdet Service i 2019. Det interne lån indarbejdes i Økonomiforvaltningens sag om udmøntning af ”Puljen til uforudsete udgifter”, der forelægges Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen henholdsvis den 3. og den 12. december 2019.

Problemstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen skal, jf. ”Cirkulære for budgetopfølgning 2019”, som Økonomiudvalget vedtog den 13. november 2018, tre gange årligt – efter henholdsvis 1., 2. og 3. kvartal – fremlægge en prognose for Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab. På baggrund af udvalgenes prognoser fremlægger Økonomiforvaltningen herefter en samlet regnskabsprognose for hele kommunen for Økonomiudvalget.

Løsning

Prognosen for Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab er udarbejdet med udgangspunkt i det realiserede forbrug til og med september 2019, Teknik- og Miljøforvaltningens forventede forbrug i resten af 2019 samt øvrige forhold af betydning for det forventede regnskab 2019.

Hovedtal fra Teknik- og Miljøudvalgets korrigerede budget og forventede regnskab for 2019 fremgår af tabellerne nedenfor. En oversigt over det forventede regnskab på styringsområder og bevillinger fremgår af bilag 2. I bilag 3-6 er der en særskilt status på affaldsområdet, byggesagsområdet, parkeringsområdet og almene boliger. Status på aktive hensigtserklæringer i budgetaftaler og overførselssager siden 1. januar 2010 fremgår af bilag 7. I bilag 8 gives en status på udviklingen i sygefraværet i Teknik- og Miljøforvaltningen.

Forventet regnskab for 2019 – Service

Det er Teknik- og Miljøforvaltningens vurdering, at styringsområdet Service samlet set vil have et merforbrug på 3,3 mio. kr. ved årets udgang. Merforbruget er sammensat af et mindreforbrug på bevillingen Ordinær drift på 16,5 mio. kr. og et merforbrug på bevillingen Parkering på 19,8 mio. kr. Det samlede merforbrug forventes, jf. indstillingens andet at-punkt, håndteret ved at optage et internt lån på 3,3 mio. kr. Den samlede forventning til styringsområdet Service fremgår af tabel 1.

Tabel 1. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2019 – Service (netto, mio. kr.)

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i millioner kroner. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger.
Budgettal med negativt fortegn viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Afvigelser med negativt fortegn viser forventede merforbrug.

Ved 3. kvartalsprognose har Teknik- og Miljøforvaltningen på styringsområdet Service haft et samlet udgiftsforbrug svarende til 65,4 % af løn- og udgiftsbudgettet. Det forhold, at kun cirka to tredjedele af udgiftsbudgettet er brugt ved 3. kvartalsprognose, skal for det første ses i lyset af, at Teknik- og Miljøforvaltningen endnu ikke har afholdt udgiften til tilbagebetaling til grundejerne i fortovsordningen. Tilbagebetalingen foretages af Koncernservice og pågår for øjeblikket, men den endelige afregning med Teknik- og Miljøforvaltningen sker først, når hele tilbagebetalingen er gennemført. Afregning med Koncernservice forventes gennemført i december 2019. For det andet betaler Teknik- og Miljøforvaltningen flere fakturaer sidst på året, når de respektive opgaver er udført. På indtægtssiden stemmer forbrugstallene overens med perioden, idet Teknik- og Miljøforvaltningen ved 3. kvartalsprognose har haft indtægter svarende til 74,9 % af det samlede indtægtsbudget.

Ordinær drift

Teknik- og Miljøforvaltningen forventer, at bevillingen Ordinær drift vil have et mindreforbrug på 16,5 mio. kr. Det forventede mindreforbrug er sammensat af en række afvigelser i både positiv og negativ retning. I positiv retning trækker primært merindtægter på 12,5 mio. kr. på byggesager. I positiv retning trækker desuden 0,7 mio. kr. i forventet mindreforbrug vedrørende oprydning af ulovligt placerede anlæg og fartøjer i Erdkehlgraven, idet statens oprydning, som går forud for Københavns Kommunes, er udskudt til 2020. I negativ retning trækker en opstået udfordring vedrørende manglende DUT-kompensation på 3,7 mio. kr. i 2019 til at dække udgiften som følge af Folketingets beslutning om at afskaffe kommunernes hjemmel til at opkræve erhvervsaffaldsgebyr.

Det forventede mindreforbrug på Ordinær drift på 16,5 mio. kr. søges i forbindelse med 4. sag om bevillingsmæssige ændringer omdisponeret til bevillingen Parkering for at nedbringe merforbruget på denne bevilling.

Parkering

Teknik- og Miljøforvaltningen forventer, at bevillingen Parkering vil have et merforbrug på 19,8 mio. kr. ved årets udgang. Forventningen dækker hovedsageligt over mindreindtægter på 17,2 mio. kr. på betalingsparkering som følge af ændret adfærd hos parkanterne, nedlagte parkeringspladser samt afskrivninger på ubetalte p-afgifter fra 2018 på 6,0 mio. kr. I modsat retning trækker et forventet driftsmæssigt mindreforbrug på 3,4 mio. kr. på løn- og driftsudgifter. Se bilag 5 for en uddybning af status på parkeringsområdet.

Ved at omdisponere mindreforbruget på bevillingen Ordinær drift på 16,5 mio. kr. forventes merforbruget på Parkering nedbragt til 3,3 mio. kr. Denne omdisponering forventes at ske i forbindelse med 4. sag om bevillingsmæssige ændringer, som behandles af Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen henholdsvis den 10. og 12. december 2019.

Det yderligere merforbrug på Parkering på 3,3 mio. kr. forventes, jf. indstillingens andet at-punkt, håndteret ved at optage et internt lån på 3,3 mio. kr.

Byfornyelse, ydelsesstøtte

Teknik- og Miljøforvaltningen forventer, at bevillingen Byfornyelse, ydelsesstøtte vil balancere ved årets udgang.

Forventet regnskab for 2019 – Overførsler m.v.

Det er Teknik- og Miljøforvaltningens vurdering, at styringsområdet Overførsler m.v. samlet set vil have et mindreforbrug på 73,0 mio. kr. ved årets udgang, hvilket fremgår af tabel 2.

Tabel 2. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2019 – Overførsler m.v. (netto, mio. kr.)

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Negative budgettal viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Negative afvigelser viser forventede merforbrug.

Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler

Teknik- og Miljøforvaltningen forventer, at bevillingen Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler vil have et merforbrug på 0,3 mio. kr. ved årets udgang. Dette skyldes merudgifter til erhvervsgrunduddannelse-elever (EGU) som følge af, at aktivitet vedrørende EGU-forløb ikke er nedskrevet i et tempo, der matcher bevillingsbortfald og -nedskrivning.

Affaldsområdet

Teknik- og Miljøforvaltningen forventer, at bevillingen Affaldsområdet vil have et mindreforbrug på 68,8 mio. kr. Mindreforbruget skyldes hovedsageligt ændrede forventninger til gennemførsel af indsatserne i Ressource- og Affaldsplan 2024. Da bevillingen skal hvile i sig selv over tid, forventer Teknik- og Miljøforvaltningen at søge at justere bevillingens budget i forbindelse med 4. sag om bevillingsmæssige ændringer. Bevillingen forventes derfor at balancere ved årets udgang. Se bilag 3 for en uddybning af status på affaldsområdet.

Jorddeponi

Teknik- og Miljøforvaltningen forventer, at bevillingen Jorddeponi vil have et mindreforbrug 4,5 mio. kr. ved årets udgang. Dette mindreforbrug stemmer overens med ”hvile i sig selv-princippet” for bevillingen, der skal balancere over en årrække.

Klima Drift

Teknik- og Miljøforvaltningen forventer, at bevillingen Klima Drift vil balancere ved årets udgang.

Forventet regnskab for 2019 – Anlæg

Det er Teknik- og Miljøforvaltningens vurdering, at styringsområdet Anlæg samlet set vil balancere ved årets udgang, hvilket fremgår af tabel 3.

Tabel 3. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2019 – Anlæg (netto, mio. kr.)

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Tallene er nettotal, hvilket betyder, at anlægsindtægter er fratrukket anlægsudgifter.

Teknik- og Miljøforvaltningen forventer i 2019 at eksekvere for 549,5 mio. kr. (brutto) på bevillingerne Ordinær anlæg og Byfornyelse, anlæg, som er underlagt anlægsmåltal, hvilket fremgår af tabel 4. Teknik- og Miljøforvaltningen har ultimo september 2019 eksekveret for 347,0 mio. kr. (brutto) på de to bevillinger. Teknik- og Miljøudvalgets anlægsmåltal for 2019 er i forhold til 2. kvartalsprognose opskrevet fra 536,5 mio. kr. til 549,5 mio. kr. (brutto), som følge af overførsler fra andre forvaltninger. Af den samlede opskrivning på 13,0 mio. kr. kan 12,5 mio. kr. henføres til tildeling af uudnyttet anlægsmåltal fra andre forvaltninger, mens 0,5 mio. kr. vedrører konkret overførte, mindre projekter fra andre forvaltninger.

Tabel 4. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2019 – Bevillinger underlagt anlægsloftet (brutto, mio. kr.)

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger.

Økonomi

Såfremt det interne lån på 3,3 mio. kr. godkendes af Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen, vil lånet blive optaget i kommunekassen i 2019 og tilbagebetalt over 6 år.

Den interne rente er fastsat af Økonomiudvalget til 2,0 %. I låneperioden forrentes lånet med den interne rentesats for det år, hvor lånet er optaget. Lånet afdrages til kommunekassen i perioden 2020 til 2025 med et årligt afdrag inkl. renter på 0,6 mio. kr. Renteudgiften udgør i alt 0,2 mio. kr. Det interne lån skal derfor tilbagebetales med i alt 3,5 mio. kr.

Efter aftale med Økonomiforvaltningen tildeles Teknik- og Miljøudvalget sammen med det interne lån servicemåltal fra kommunens servicebufferpulje svarende til lånet på 3,3 mio. kr. i 2019. De bevillingsmæssige konsekvenser i forbindelse med optagelse af det interne lån på 3,3 mio. kr. (2019 p/l) fremgår af tabel 1.

Tabel 1: Bevillingsmæssige konsekvenser vedrørende optagelse af internt lån på 3,3 mio. kr.

*Øgede indtægter er indikeret med negativt fortegn, mens reducerede indtægter er indikeret med positivt fortegn. Øgede udgifter er indikeret med positivt fortegn, mens reducerede udgifter er indikeret med negativt fortegn.

Videre proces

Prognosen for Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab er sendt til Økonomiforvaltningen den 28. oktober 2019 med forbehold for Teknik- og Miljøudvalgets godkendelse. De forventede korrektioner til prognosen forelægges Teknik- og Miljøudvalget den 2. december 2019 i sagen om bevillingsmæssige ændringer. Økonomiforvaltningen forelægger den 19. november 2019 en samlet sag for Økonomiudvalget om Københavns Kommunes forventede regnskab pr. september 2019.

Økonomiforvaltningen forelægger en samlet sag om udmøntning af ”Puljen til uforudsete udgifter” for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen henholdsvis den 3. og den 12. december 2019. I denne sag behandles anbefalingen om, at Teknik- og Miljøudvalget optager et internt lån til håndtering af merforbruget på styringsområdet Service, jf. indstillingens andet at-punkt.

Søren Wille

                                  /Anna Schou Johansen     

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 18. november 2019

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.

Det Konservative Folkeparti afgav følgende protokolbemærkning:
”Partiet kan ikke støtte, at der optages et internt lån, der afdrages over seks år og dermed forringer servicen for kommunens borgere de næste mange år. Mindreindtægten på parkering er forventelig med de nedlagte parkeringspladser og den bilfjendske politik.”