Direktionsnotat vedrørende revision af regnskabet for 2011

Fast track-behandling af Deloittes direktionsnotat vedrørende revision af regnskabet for 2011.

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender

    1.    at nedenstående orientering om direktionsnotat
           vedrørende revision af regnskabet for 2011 tages til efterretning.

Kommunens eksterne revisor Deloitte har den 1. juni 2012 sendt notat til Teknik- og Miljøforvaltningens direktion vedrørende revision af forvaltningens regnskab for 2011 (direktionsnotat). Revisionen har også sendt direktionsnotater til de øvrige forvaltninger i kommunen.

Revisionsnotatet er omfattet af Økonomiudvalgets beslutning af 19. januar 2010 om revisionsorientering (fast track-behandling), som indebærer, at henvendelser fra ekstern revisor, herunder direktionens bemærkninger, handlinger m.v., skal forelægges fagudvalget inden 3 uger fra modtagelse i forvaltningen.

Som meddelt af overborgmesteren på Økonomiudvalgsmødet den 10. januar 2012 er tidspunktet for seneste fremsendelse af direktionsnotatet fremrykket fra den 15. august til den 1. juni 2012.

Direktionsnotatets indhold og anbefalinger

Direktionsnotatet er opdelt i en beskrivelse af revisionsbemærkninger, der består af revi­sions­bemærkninger for 2011 og revisions­be­mærk­ninger, der er videreført fra 2009 og 2010. Revisionsbemærkningerne vil indgå i den samlede beretning om revisionen af Københavns Kommunes regnskab for 2011. Den samlede revisionsberetning vil blive sendt til Borgerrepræsentationen den 1. august 2012.

Direktionsnotatet indeholder endvidere observationer, der er identificeret i forbindelse med revisionen for 2011, samt opfølgning på ikke afsluttede observationer i forbindelse med revisionen for 2009 og 2010. Herudover indeholder direktionsnotatet en beskrivelse af revisionsopgaver udført af Intern Revision og en oversigt over afsluttede observationer fra 2009 og 2010.

Revisionen har vedlagt et bilag vedrørende byggesagsgebyrer i Teknik- og Miljøforvaltningen, som indgår blandt revisionsbemærkningerne fra 2011. Bilaget er en gengivelse af revisionens temaundersøgelse af byggesagsgebyrer, som indgik i direktionsnotatet af 17. januar 2012 vedrørende revision i årets løb i 2011.

Direktionsnotatet indeholder i alt 17 revisionsbemærkninger og -observationer. Sammenfattende har revisionen af Teknik- og Miljøudvalget vist, at der er identificeret opmærksomhedspunkter enkelte af de gennemgåede revisionsområder i forvaltningen. Det er dog ikke revisionens vurdering, at disse svagheder kan medføre væsentlige fejl i det samlede regnskab for Københavns Kommune.

Det betyder, at revisionens endelige erklæring på årsregnskabet ikke påvirkes af disse svagheder, og at Teknik- og Miljøforvaltningens årsregnskab er retvisende.  

Det er dog revisionens anbefaling, at forvaltningens ledelse tager stilling til, om forretningsgangene og de interne kontroller skal styrkes på disse områder.

Bemærkninger og observationer

Direktionsnotatet indeholder i alt 18 revisionsbemærkninger og -observationer.

Der er syv observationer, som vurderes som mindre betryggende, heraf vedrører en bemærkning en observation, som har en tværgående karakter for Københavns Kommune og dermed kun indirekte ligger inden for Teknik- og Miljøforvaltningens ansvarsområde.

Seks observationer er vurderet som relativt betryggende, mens fem observationer ikke har givet anledning til bemærkninger. Der henvises til bilaget for fuld beskrivelse af Revisionens bemærkninger og observationer samt direktionens bemærkninger hertil.

Denne indstilling har ingen selvstændige økonomiske konsekvenser.

Revisionsbemærkninger i direktionsnotatet vil indgå i revisionens beretning til Borgerrepræsentationen. Beretningen sendes af revisionen senest 1. august 2012. Selve beretningen vil blive forelagt Teknik- og Miljøudvalget, da revisionsberetningen skal besvares af de stående udvalg senest 4 uger efter modtagelsen. Udvalgenes besvarelse skal sendes til Økonomiudvalget, som afgiver en samlet revisionsbetænkning til Borgerrepræsentationen.

 

Hjalte Aaberg

                                                                 /Martin Nordrup Andersen

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning i møde den 18. juni 2012

Statsautoriseret revisor John Menå deltog i behandlingen af dette punkt.

Indstillingen blev godkendt med bemærkning om, at der er tale om 18 revisionsbemærkninger og observationer.