Handleplan for risikobaseret ledelsestilsyn 2024

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

1. at aktiviteterne beskrevet i løsningsafsnittet udgør Teknik- og Miljøforvaltningens handleplan for risikobaseret ledelsestilsyn i 2024.

Problemstilling

Intern Revision skal hvert år orientere Økonomiudvalget, om hvorvidt ledelsestilsynet i den enkelte forvaltning er betryggende. Dette sker på baggrund af dialog med forvaltningerne. Intern Revision indførte et nyt koncept for risikostyring i 2023. Det nye koncept er baseret på to parametre, en kvalitativ risikovurdering og en modenhedsvurdering. Risikovurderingen er en kvalitativ vurdering af iboende risici og omfatter en identificering af de største finansielle processer, såsom utilsigtede fejl eller besvigelsesrisici. Mens modenhedsvurdering er en kvalitativ vurdering af de eksisterende forretningsgange og interne kontroller ift., hvorvidt de afdækker de væsentligste risici.

Løsning

Teknik- og Miljøforvaltningen har med udgangspunkt i det nye koncept arbejdet med handleplanen for 2023 og i samarbejde med Intern Revision udarbejdet nye forslag til handleplan for 2024. Handleplanen indeholder tiltag rettet mod de processer og aktiviteter, hvor forvaltningen har vurderet, at modenhedsniveauet er lavere end forvaltningens mål for modenhed, eller at de udarbejdede retningslinjer og interne kontroller ikke er tilstrækkeligt implementeret eller efterlevet.

Listen over indsatsområderne er derfor ikke nødvendigvis udtryk for områder, hvor der er konstateret fejl, eller hvor forvaltningen har modtaget en revisionsbemærkning. Det er snarere områder, hvor forvaltningen har vurderet, at der skal en indsats til for netop at sikre, at der forefindes betryggende procedurer, og at disse overholdes, så risikoen for, at der fremover opstår fejl, minimeres.

Intern Revision vurderer, at forvaltningens handleplan, hvis den gennemføres som planlagt, fremadrettet, vil kunne medvirke til at håndtere forvaltningens risikoområder hensigtsmæssigt betryggende.

Handleplan 2024

Teknik- og Miljøforvaltningen har ud fra en samlet risikovurdering identificeret ni processer, der prioriteres og indgår i Teknik- og Miljøforvaltningens handleplan for risikobaseret ledelsestilsyn i 2024. Processerne og deres nuværende risiko- og modenhedsniveau fremgår af nedenstående tabel 1 sammen med en forventet tidsplan. Det er forvaltningens vurdering, at gennemførelse af handleplanen for de ni aktiviteter vil medføre et tilstrækkeligt modenhedsniveau. For en mere uddybet beskrivelse af tiltænkte tiltag i forhold til hver proces/aktivitet henvises til bilag 2.

Tabel 1. Oversigt over aktiviteter til handleplan for risikobaseret ledelsestilsyn 2024

Opfølgning på handleplan 2023

Nedenstående tabel 2 illustrerer status og de nye risiko- og modenhedsvurderinger på aktiviteterne i handleplanen 2023. Som det fremgår af tabellen, er fem af aktiviteterne afsluttet, mens fem aktiviteter overføres til næste års aktivitetsplan. Baggrunden for overførelse af fem aktiviteter til næste år er, at forvaltningen fortsat skal arbejde med implementeringen af et mere betryggende kontrolmiljø på fire af områderne, og påbegynde sit arbejde på én aktivitet ” Overgangen til et nyt system (Pilen)”, da overgangen til et nyt system var forsinket og først skete i april 2024. Fortsættelsen af de fem aktiviteter er ikke udtryk for, at der er konstateret fejl, men at indsatsen strækker sig over længere tid end forventet.

Tabel 2. Opfølgning på handleplan 2023

Politisk handlerum
Udvalget har mulighed for at sende sagen tilbage til forvaltningen, hvis udvalget finder, at sagen ikke er tilstrækkelig oplyst til, at den kan godkendes.  

Økonomi

Denne indstilling har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.

Videre proces

Økonomiudvalget forelægges Intern revisions samlede undersøgelse af kommunens risikobaserede ledelsestilsyn den 13. august 2024.Teknik- og Miljøforvaltningen vil påbegynde sit arbejde med de nye risiko- og modenhedsanalyser i handleplanen.

Søren Wille

                           / Marie-Louise Kudsk Hædersdal