Budgetopfølgning april 2006
Budgetopfølgning april 2006
Teknik- og Miljøudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde onsdag den 17. maj 2006
Sager til beslutning
17. Budgetopfølgning april 2006
TMU 303/2006 J.nr. 1429.0008/05
INDSTILLING
Teknik-
og Miljøforvaltningen indstiller,
at Teknik- og Miljøudvalget godkender
vedlagte budgetopfølgning og kvartalsregnskab
Teknik-
og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget overfor Økonomiudvalget
og Borgerrepræsentationen anbefaler
at der gives en tillægsbevilling på 13
mio.kr. til Vej & Park funktion 2.14.1 Vintertjeneste til imødekommelse af
det ekstraordinære store merforbrug vedrørende vinteren
at der i forbindelse med Budget 2007
etableres en ordning vedrørende vinterudgifter, således at Teknik- og
Miljøforvaltningens budget reguleres med 75% af afvigelser, der ligger ud over
3 mio.kr.
De
centrale dele af budgetopfølgning og kvartalsregnskab er den 28. april 2006
sendt til Økonomiforvaltningen med forbehold for udvalgets godkendelse.
RESUME
Teknik-
og Miljøforvaltningen har gennemgået og vurderet den samlede økonomi på Teknik-
og Miljøudvalgets område, primært med henblik på at udarbejde en prognose for
det endelige 2006 regnskab. Dette er sket på baggrund af regnskabet for 1.
kvartal 2006.
Budgetopfølgningen
tager udgangspunkt i det korrigerede budget, som er øget med 226,1 mio.kr. set
i forhold til det vedtagne budget. Beløbet fordeler sig med 79,7 mio.kr. på
drift og 146,4 mio.kr. på anlæg. I disse beløb er de 52,1 mio.kr. deciderede
tillægsbevillinger og de 174 mio.kr. er tidlige overførsler. De regnskabsmæssige
overførsler og den endelige overførsel er ikke gennemført på
opfølgningstidspunktet, og derfor ikke medtaget.
Samlet
er det Teknik- og Miljøforvaltningens forventning, at der ved udgangen af 2006
er et merforbrug på det ordinære driftsområde på 10,4 mio.kr. samt et merforbrug
på de særlige/isolerede driftsområder på 25,2 mio.kr. Disse områder er
isolerede fra Teknik- og Miljøforvaltningens øvrige økonomi, idet der knytter
sig særlige vilkår til aktiviteten. Det drejer sig om Byfornyelsesområdet under
Plan- & Arkitektur, KTK, Parkering København, RIA, Miljøkontrollens
takstfinansierede område samt Amager Strandpark I/S.
Det
forventede merforbrug på 10,4 mio.kr. kan henføres til forventninger fra Vej
& Park om merudgifter på Vintertjenesten på 13 mio.kr. grundet den
usædvanligt hårde og lange vinter, samt fra Byggeri & Bolig om merindtægter
på 2,5 mio.kr. fra stadskonduktørarbejder.
På
anlægsområdet forventes der et samlet netto mindreforbrug på 140,3 mio.kr. Af
dette vedrører hovedparten (114 mio.kr.) Byfornyelsesområdet. Der er desuden
mindreforbrug på Parkering København, Miljøkontrollen og Kvarterløft vedr. hhv.
billetautomater, oprensningsprojekter og tidsmæssige forskydninger af
projekter.
Resultaterne
er opgjort uden de forventede overførsler, men det skal generelt bemærkes, at
det giver nogen usikkerhed i opfølgningen, da en forventelig udgift der skal
finansieres af overførte midler ikke skal medtages i opgørelsen. Der er dog
gjort en undtagelse mht. RIA, idet det her drejer sig om udgifter der de facto
er afholdt, og som vil blive dækket af en overførsel af midler placeret på Sekretariatet.
Overførslerne
forventes afklaret forud for den næste opfølgning, der sker august 2006, og
forventes fremlagt på Teknik- og Miljøudvalget møde d. 6. september 2006.
SAGSBESKRIVELSE
Hermed
foreligger årets første budgetopfølgning. Budgetopfølgningen er et revideret
skøn for året som helhed baseret på de realiserede tal for 1. kvartal 2006.
Budgetopfølgningen
tager udgangspunkt i det korrigerede budget, som er øget med 226,1 mio.kr. set
i forhold til det oprindelige ombrudte budget. Beløbet fordeler sig på hhv.
drift og anlæg samt hhv. deciderede tillægsbevillinger og tidlige overførsler
af uforbrugte midler fra 2005 jf. tabel 1.
|
Mio.kr. |
Drift |
Anlæg |
I alt |
|
Tillægsbevillinger |
38,4 |
13,7 |
52,1 |
|
Tidlige overførsler |
41,3 |
132,7 |
174,0 |
|
I alt |
79,7 |
146,4 |
226,1 |
Tabel 1
De regnskabsmæssige
overførsler og den endelige overførsel er ikke gennemført på opfølgningstidspunktet,
og derfor ikke medtaget.
Forventet regnskab 2006 – 1. kvartal 2006
På baggrund af 1.
kvartals regnskab, kendte beslutninger og forventninger til den resterende del
af 2006 har Teknik- og Miljøforvaltningen udarbejdet en prognose for 2006 som
helhed. I forventningerne er der sammenlignet med det korrigerede budget, hvori
de regnskabsmæssige og ordinære overførsler fra 2005 ikke er indregnet. Bevillingsteknisk må hverken de forventlige
overførte midler, eller aktiviteterne medregnes i denne budgetopfølgning.
Overførslerne forventes afklaret forud for den næste opfølgning, der sker
august 2006, og forventes fremlagt på Teknik- og Miljøudvalget møde d. 6. september
2006.
|
Bevillingsområder |
Ombrudt |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
|
Nettoudgifter i mill. kr. |
budget |
Budget |
Regnskab |
Afvigelse |
|
|
|
|
|
|
|
Rammebelagte områder, drift |
962,9 |
1.042,6 |
1.078,3 |
35,6 |
|
Ordinært driftsområde |
1.011,8 |
1.078,4 |
<
span style='mso-bookmark:Tekst11'>1.088,8 |
10,4 |
|
Særlige/isolerede driftsområder |
-48,9 |
-35,8 |
-10,5 |
25,2 |
|
|
|
|
|
|
|
Rammebelagte områder, anlæg |
327,3 |
473,8 |
333,5 |
-140,3 |
|
Ordinært anlægsområde |
119,8 |
266,4 |
262,0 |
-4,3 |
|
Særlige/isolerede anlægsområder |
207,5 |
207,4 |
71,5 |
-135,9 |
|
|
|
|
|
|
|
Finansposter |
- |
83,1 |
159,7 |
76,6 |
|
|
|
|
|
|
|
I alt (eks. finansposter) |
|
1.485,4 |
1.451,7 |
-33,8 |
|
+ = merforbrug/mindreindtægter |
||||
|
- = mindreforbrug/merindtægter |
||||
Tabel 2
Drift
Samlet er
det
Teknik- og Miljøforvaltningens forventning, at der ved udgangen af 2006 er et
merforbrug på det ordinære driftsområde på 10,4 mio.kr. Merforbruget kan henføres
til forventninger fra Vej & Park om merudgifter på Vintertjenesten på 13
mio.kr. grundet den usædvanligt hårde og lange vinter, samt fra Byggeri &
Bolig om merindtægter på 2,5 mio.kr. fra stadskonduktørarbejder.
Derudover forventer
Teknik- og Miljøforvaltningen et merforbrug på de særlige/isolerede driftsområder
på 25,2 mio.kr. Disse områder er isolerede fra Teknik- og Miljøforvaltningens
øvrige økonomi idet der knytter sig særlige vilkår til aktiviteten, jf.
beskrivelsen i Bilag 1. Det drejer sig om Byfornyelsesområdet under Plan- &
Arkitektur, KTK, Parkering København, RIA, Miljøkontrollens takstfinansierede område
samt Amager Strandpark I/S.
Udgifterne til merforbruget på vintertjenesten
forudsætter, at vinteren i sidste halvdel af 2006 ikke vil afvige fra
"normalen". Merforbruget skyldes, at vinteren har været usædvanlig hård og
langvarig, og driftsopgaverne har således stort set været fordoblede i forhold
til en normal vinter, jf. nedenstående bilag 1. Den daværende Bygge- og Teknikforvaltning
har løbende overført mindre mer-/mindreforbrug mellem årene til imødekommelse
af udsving vedr. vintertjeneste. Teknik- og Miljøforvaltningen ser sig imidlertid
ikke i stand til at dække denne afvigelse indenfor de nuværende økonomiske
rammer, hvorfor der anmodes om en tillægsbevilling. Der kan reageres i
indeværende år, men ikke uden voldsom indflydelse på forvaltningens øvrige
serviceområder.
Generelt er området svært styrbart, da det som bekendt
er svært at spå om vejret. Samtidigt kan udsving sent på året ske på tidspunkter
hvor der ikke er mulighed for at reagere for forvaltningen. Teknik- og
Miljøforvaltningen foreslår derfor at området i forbindelse med Budget 2007
omfattes af en løbende reguleringsordning som det tidligere har været gældende
på parkeringsområdet. Reguleringsordningen foreslås at omfatte en finansiering
via kommunekassen af 75% af afvigelser ud over 3 mio.kr. Dette vil sikre et incitament
for at styre området, men også give forvaltningen en bedre budgetsikkerhed.
Serviceudgifter
Som opfølgning på
kommuneaftale for 2006 vil Indenrigs- og Sundhedsministeriet fremsætte et
lovforslag om budgetoverholdelse af kommunernes budgetterede serviceudgifter i
vedtaget budget.
Princippet i
lovforslaget er, at hvis en kommune overskrider de budgetterede serviceudgifter
vil der ske en tilsvarende regulering af kommunens bloktilskud i 2007. Loven
har udelukkende virkning i 2007.
I forlængelse af
lovforslaget er forvaltningerne i forbindelse med budgetopfølgningen blevet
bedt om at opgøre udviklingen i serviceudgifter. Hele Teknik- og Miljøforvaltningens
driftsområde - bortset fra Miljøkontrollens takstfinansierede område – er serviceudgifter.
Udviklingen i
serviceudgifterne defineres som forskellen mellem det ombrudte budget og det
forventede regnskab på disse områder. På Teknik- og Miljøudvalgets område forventes
serviceudgifterne – på baggrund af regnskabsprognosen - dermed at stige med
115,3 mio.kr., hvoraf de 35,6 mio.kr. skyldes det forventede merforbrug (jf.
tabel 1) og de 79,7 udgøres af tillægsbevillinger og den tidlige overførsel af
mindreforbrug fra 2005 (jf. tabel 2). Disse tal vil dog blive justeret som
følge af allerede ansøgte overførsler (16,7 mio.kr. i forbindelse med
regnskabsoverførslen og 27,7 mio.kr. i den ordinære overførselssag),
tillægsbevillinger som følge af politiske beslutninger, tekniske korrektioner,
samt ikke mindst den netop afsagte dom vedrørende moms af parkeringsafgifter.
Hvis Teknik- og
Miljøforvaltningen selvstændigt skulle leve op til lovforslaget, ville denne
stigning i serviceudgifterne kunne medføre en reduktion af Budget 2007 på 115,3
mio.kr.
De største poster
af stigningen udgøres af:
· 35,7 mio.kr. – forventet merforbrug jf. prognosen
· 35,0 mio.kr. – overførsel af pulje til
cykelfremkommelighed, Vej & Park
· 13,9 mio.kr. –
overførsel af midler til dækning af arbejdsskadeudgifter vedr. KE,
Sekretariatet
· 4,3 mio.kr. – overførsel af midler til nye
håndterminaler, Parkering København
· 3,0 mio.kr. – tillægsbevilling til finansiering af
effektiviseringsproces, Byggeri & Bolig
· 3,0 mio.kr. – overførsel af midler til støjpuljen, Miljøkontrollen
Anlæg
På anlægsområdet
forventes der et samlet netto mindreforbrug på 140,3 mio.kr. Af dette vedrører
hovedparten (114 mio.kr.) Byfornyelsesområdet. Der er desuden mindreforbrug på
Parkering København, Miljøkontrollen og Kvarterløft vedr. hhv. billetautomater,
oprensningsprojekter og tidsmæssige forskydninger af projekter.
Opfølgning på
aktiviteter samt Mål & Resultater
Der er i forbindelse med
budgetopfølgningen fulgt op på realiserede og forventede aktivitetstal og
enhedepriser. I denne første opfølgning er det alene Parkering København der
forventer afvigelser på aktiviteter og enhedspriser – jf. såvel prognose som
kvartalsregnskab.
Til budgetopfølgningen er der redegjort for mål og
resultater på de områder, hvor den forventede resultatopfyldelse afviger
væsentligt fra de i budgettet fastsatte resultatkrav. Som det fremgår af Bilag
1 er dette udelukkende gældende for KTK, hvor afvigelserne kan henføres til
lukningen af Bygningsservice.
Regnskab 1.
kvartal 2006
Kvartalsregnskabets udviste
merforbrug på Vintertjenesten under Vej & Park, på Parkering København samt
på RIA skal ses i sammenhæng med det forventede merforbrug i 2006 på områderne.
De øvrige konstaterede afvigelser på såvel drifts- som anlægsregnskabet skyldes
primært periodeforskydelser af aktiviteter og/eller betalinger. Disse
forskydelser forventes derfor ikke at påvirke årsresultatet.
For yderligere detaljer omkrin
g
kvartalsregnskabet henvises der til Bilag 1.
Økonomi
Miljøvurdering
Sagstypen er ikke omfattet af Teknik- og
Miljøforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes
Høring
-
BILAG
VEDLAGT
Bilag
1: Teknik- og Miljøudvalget – Budgetopfølgning 1. kvartal 2006